農(nóng)村商業(yè)銀行財務會計檢查輔導工作制度

1、農(nóng)村商業(yè)銀行財務會計檢查輔導工作制度167 號 （5月 26日）第一章 總 則第一條 為完善農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本 行）財會工作內部監(jiān)督制約機制，加大財務會計工作檢查監(jiān)督 力度，建立良好的財會工作秩序， 提高會計工作質量， 根據(jù)中 華人民共和國會計法 、農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會計基本 制度等法規(guī)、制度及有關規(guī)定，特制定本制度。第二條 檢查輔導人員應當堅持原則、實事求是、客觀公 正 地開展檢查輔導工作，做到公平、公正、規(guī)范。第三條 檢查輔導的工作任務應做到及時發(fā)現(xiàn)問題、分析 問題、解決問題，不斷提高財會管理水平，確保財會工作的真 實、 準確、合規(guī)、合法。第二章 工作內容第四條 對

2、照本行的財務會計工作評價等級管理辦法及規(guī) 范化操作規(guī)程，檢查監(jiān)督各項財會日常工作情況。第五條 檢查會計、出納基本制度和業(yè)務操作規(guī)程執(zhí)行情 況， 督促財會人員按章辦事，規(guī)范操作。第六條 檢查監(jiān)督各項財務制度、辦法、法規(guī)貫徹落實情 況， 審查財務收支。第七條 檢查結算紀律、結算辦法及中華人民共和國票 據(jù)法貫徹執(zhí)行情況。第八條 檢查監(jiān)督內控制度執(zhí)行及管理工作。第九條 檢查會計工作管理情況，會計主管坐班工作日志、 內部勞動組合、崗位責任制的建立和落實情況。第十條 檢查監(jiān)督重要空白憑證管理是否嚴密；內部崗位 相互制約制度是否貫徹執(zhí)行。第十一條檢查會計檔案管理情況及各種登記簿的建立和 記載情況。第十二條廣

3、泛開展會計輔導工作，促進財會人員整體素 質的提高?？偨Y財會工作的經(jīng)驗、教訓，推廣先進經(jīng)驗，糾正 違規(guī)事項，實現(xiàn)操作規(guī)范化。第三章工作職責第十三條檢查輔導員根據(jù)工作需要或上級布置對所轄機 構、所屬單位的財務、會計工作進行全面的（每季一次）或專 項的監(jiān)督、檢查、輔導。第十四條 對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要下達整改通知限期糾正, 并監(jiān)督整改執(zhí)行情況，對不執(zhí)行整改要求的提請有關領導，進 行嚴肅查處。對嚴重違反國家財經(jīng)制度、金融法規(guī)的單位和有關責任人, 有權向有關部門提出處理意見，并監(jiān)督執(zhí)行。第十五條建立檢查輔導員工作責任制，檢查輔導員應對 轄屬單位財會工作質量負有相應的連帶責任。第十六條檢查輔導員要建立轄內財

4、會工作管理、業(yè)務培 訓、崗位定級、技術比賽和各項制度執(zhí)行情況的檔案。第四章檢查輔導報告第十七條 為實現(xiàn)財會檢查輔導工作的制度化、規(guī)范化、 程序化，財會檢查輔導員對所屬機構進行常規(guī)性的檢查輔導， 以及配合一定時期的中心工作開展的專項檢查輔導工作，要建 立健全檢查輔導工作報告制度。第十八條 報告內容 :（一）常規(guī)性檢查輔導財會檢查輔導工作的主要情況， 包括開展檢查輔導的情況， 檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題，所采取的整改措施，以及各級財會人 員在財務管理、會計核算等方面的經(jīng)驗。（二）專題檢查輔導 圍繞一定時期上級下達的中心任務開展檢查輔導工作，并 按布置的要求收集資料、數(shù)據(jù)，反映情況。第十九條 報告要求（一

5、）檢查輔導員要每季對轄屬單位進行一次常規(guī)性檢查 輔導，上報檢查輔導報告，作為會計工作規(guī)范化實施辦法驗收 的基礎檔案和重要依據(jù)。（二）根據(jù)上級的布置，在規(guī)定時間內完成中心工作或專項 檢查輔導，除填制有關報表外，還應報有關情況、原因以及措 施的專題報告。（三）檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應隨時上報。第二十條 報告時間（一）常規(guī)性檢查輔導報告每季上報一次。（二）專題檢查輔導報告按規(guī)定時間上報。第五章 管理考核第二十一條 加強對財會檢查輔導員的思想政治、業(yè)務技術的教育培訓，定期檢查、考核檢查輔導員的工作情況。第二十二條對檢查輔導員提出的正確意見和建議要采取有效措施給予積極支持；幫助解決工作中的實際困難，充分 發(fā)揮檢查輔導工作的職能作用；對堅持原則，按規(guī)章制度辦事 而遇到打擊報復的檢查輔導人員，主管部門要全力支持其正當 行為，保護其合法權益，為檢查輔導員開展工作創(chuàng)造一個良好 的環(huán)境。第二十三條對忠于職守，廉潔奉公，堅持原則，檢查輔導工作成績顯著的人員，給予表揚和獎勵；對發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟 問題并挽回經(jīng)濟損失的檢查輔導人員應給予晉級、獎勵。第二十四條 對在財會檢查輔導工作中濫用職權， 徇私舞 弊、玩忽職守的單位和個人根據(jù)有關規(guī)定進行處罰。凡經(jīng)全面輔導后，發(fā)現(xiàn)輔導期間因