一般存款賬戶

1、 六、一般存款賬戶六、一般存款賬戶 一般存款賬戶是指存款人一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行，在基本存款賬戶開戶銀行以外以外的銀行營業(yè)機構開的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。立的銀行結算賬戶。 1.1.使用范圍使用范圍 （1 1）辦理存款人）辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結算算的資金收付。的資金收付。 （2 2）該賬戶可以辦理）該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存現(xiàn)金繳存，但，但不得不得辦理現(xiàn)金辦理現(xiàn)金支取支取。（重點）。（重點） （3 3）存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制。）存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制。 【重點提示

2、】【重點提示】一般存款賬戶一般存款賬戶對現(xiàn)金對現(xiàn)金能存不能取能存不能?。欢敬婵钯~戶而基本存款賬戶對對現(xiàn)金能存又能取?，F(xiàn)金能存又能取。 【例題【例題判斷題】判斷題】一般存款賬戶主要辦理存款人借一般存款賬戶主要辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結算的資金收付，既可款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結算的資金收付，既可以辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。（以辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。（ ） 【答案】【答案】 2. 2.開戶要求開戶要求 存款人開立一般存款賬戶，應向開戶銀行出具下存款人開立一般存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件（多選）列證明文件（多選） （1 1）開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；）開立

3、基本存款賬戶規(guī)定的證明文件； （2 2）基本存款賬戶開戶許可證；基本存款賬戶開戶許可證； （3 3）存款人因向銀行借款需要，應出具）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合借款合同同； 3.3.開立程序開立程序 （1 1）開立一般存款賬戶，實行）開立一般存款賬戶，實行備案制備案制，無需中，無需中國人民銀行核準。國人民銀行核準。 （2 2）向人民銀行備案）向人民銀行備案55個工作日內(nèi)；個工作日內(nèi)； （3 3）通知基本存款賬戶開戶行）通知基本存款賬戶開戶行33個工作日內(nèi)個工作日內(nèi) 【例題例題11單選題單選題】宏大有限責任公司基本存款宏大有限責任公司基本存款賬戶開在工行賬戶開在工行A A市支行，現(xiàn)因經(jīng)營

4、需要向中國市支行，現(xiàn)因經(jīng)營需要向中國建設銀行建設銀行B B分行申請貸款分行申請貸款100100萬元，經(jīng)審查同意萬元，經(jīng)審查同意貸款，其應在貸款，其應在B B分行開設（）。分行開設（）。 A.A.基本存款賬戶基本存款賬戶 B.B.一般存款賬戶一般存款賬戶 C.C.專用存款賬戶專用存款賬戶 D.D.臨時存款賬戶臨時存款賬戶 正確答案正確答案B B【例題例題22判斷題判斷題】一般存款賬戶是指存款人因一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要借款或其他結算需要, ,在基本存款賬戶開戶銀在基本存款賬戶開戶銀行內(nèi)其他營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。（行內(nèi)其他營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。（ ） 正確答案正確答案

5、錯錯【例題例題33判斷題判斷題】開立基本存款賬戶的存款人都開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制，但可以開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制，但在基本存款賬戶的開戶銀行只能開立一個一般在基本存款賬戶的開戶銀行只能開立一個一般存款賬戶。（）存款賬戶。（） 正確答案正確答案錯錯【例題例題4單選題單選題】一般存款一般存款賬戶賬戶不能辦理的業(yè)務不能辦理的業(yè)務是（）。是（）。 A.借款轉(zhuǎn)存借款轉(zhuǎn)存 B.借款歸還借款歸還 C.現(xiàn)金繳存現(xiàn)金繳存 D.現(xiàn)金支取現(xiàn)金支取 【答案答案】D 【例題【例題5單選題】單選題】存款人因借款或其它結算存款人因借款或其它結算需要申請開立一般存款賬戶，其數(shù)量

6、（）需要申請開立一般存款賬戶，其數(shù)量（）。 A.只能開立一個只能開立一個 B.不能超過二個不能超過二個 C.不能超過三個不能超過三個 D.沒有限制沒有限制 【答案答案】D 【例題【例題6多選題】多選題】關于一般存款賬戶，下列表關于一般存款賬戶，下列表述正確的有（）。述正確的有（）。 A.存款人只能設立一個一般存款賬戶存款人只能設立一個一般存款賬戶 B.一般存款賬戶應在基本存款賬戶開戶銀一般存款賬戶應在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立行以外的銀行營業(yè)機構開立 C.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取得辦理現(xiàn)金支取 D.開立一般存款賬戶實行核

7、準制開立一般存款賬戶實行核準制 【答案答案】BC七、專用存款賬戶七、專用存款賬戶 專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有規(guī)和規(guī)章，對有特定用途特定用途的資金進行專項管理的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。和使用而開立的銀行結算賬戶。1.1.專用存款賬戶的使用范圍專用存款賬戶的使用范圍 基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業(yè)資金貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業(yè)

8、資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費和其資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費和其他需要專項管理和使用的資金。他需要專項管理和使用的資金。 【例題【例題判斷題】判斷題】單位開設的證券交易結算資單位開設的證券交易結算資金賬戶屬于專用存款賬戶。（）金賬戶屬于專用存款賬戶。（） 【答案答案】2.2.專用存款賬戶使用要求專用存款賬戶使用要求 （1 1）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本

9、存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。 （2 2）財政預算外資金、證券交易結算資金、財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。取現(xiàn)金。 （3 3）基本建設資金、更新改造資金、政策性基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶需房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)匾‖F(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。分支行批準?4.糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房糧、棉、油收購資

10、金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 5.收入?yún)R繳賬戶收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付只收不付，不，不得支取現(xiàn)金。得支取現(xiàn)金。 6.業(yè)務支出賬戶業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項除從其基本存款賬戶撥入款項外，外，只付不收只付不收，且現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理，且現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。的規(guī)定辦理。名稱名稱存入現(xiàn)金存入現(xiàn)金支取現(xiàn)金支取現(xiàn)金單

11、位銀行卡賬號單位銀行卡賬號財政預算外資金、證券交易財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶和信托基金專用存款賬戶基本建設資金、更新改造資基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬、金融機構存放同業(yè)資金賬戶戶但應在但應在中國人中國人民銀行當?shù)胤种胥y行當?shù)胤种信鷾市信鷾始Z、棉、油收購資金、社會糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶戶應按照國家現(xiàn)應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦金管理的規(guī)定辦理理收入?yún)R繳賬戶收入?yún)R

12、繳賬戶只收不付只收不付業(yè)務支出賬戶業(yè)務支出賬戶只付不收只付不收【例題例題11多項選擇題多項選擇題】企業(yè)因（）資金管理的需企業(yè)因（）資金管理的需要，可以向銀行開設專用存款賬戶。要，可以向銀行開設專用存款賬戶。 A.A.更新改造資金更新改造資金 B.B.商品收購款商品收購款 C.C.期貨交易保證金期貨交易保證金 D.D.財政預算外資金財政預算外資金 正確答案正確答案ACDACD 【例題例題22判斷題判斷題】人民幣銀行結算賬戶管理辦人民幣銀行結算賬戶管理辦法法規(guī)定存款人的收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶規(guī)定存款人的收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，也可以或預算外資金財政專

13、用存款戶劃繳款項外，也可以辦理其他轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務，但不得支取現(xiàn)金。（）辦理其他轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務，但不得支取現(xiàn)金。（） 正確答案正確答案錯錯 【例題例題3判斷題判斷題】單位銀行卡賬戶的的資金可單位銀行卡賬戶的的資金可以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的現(xiàn)金存入。（）現(xiàn)金存入。（） 【答案答案】 八、臨時存款賬戶八、臨時存款賬戶 1.1.臨時存款賬戶的概念臨時存款賬戶的概念 臨時存款賬戶是指存款人因臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要臨時需要并并在規(guī)定期限內(nèi)使在規(guī)定期限內(nèi)使用用而開立的銀行結算賬戶。而開立的銀行結算賬戶。 2.2.適用范圍適用范圍 （1 1）設立臨

14、時機構設立臨時機構，如設立工程指揮部、攝制組、籌備領，如設立工程指揮部、攝制組、籌備領導小組等（一地只能開導小組等（一地只能開1 1個臨時帳戶）。個臨時帳戶）。 （2 2）異地臨時經(jīng)營活動異地臨時經(jīng)營活動（建筑施工以及安裝單位等在異建筑施工以及安裝單位等在異地的臨時經(jīng)營活動）；地的臨時經(jīng)營活動）； 【鏈接鏈接】建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經(jīng)營活動建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經(jīng)營活動開立開立不超過項目合同個數(shù)不超過項目合同個數(shù)的臨時存款帳戶的臨時存款帳戶 。 （3 3）注冊驗資（備案制度）注冊驗資（備案制度） （4 4）境外（含港澳臺地區(qū)）機構在境內(nèi)從事經(jīng)營活動。境外（含港澳臺地區(qū)）機構

15、在境內(nèi)從事經(jīng)營活動。3.3.臨時存款賬戶使用中應注意的問題臨時存款賬戶使用中應注意的問題 （1 1）臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管）臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。理的規(guī)定辦理。 （2 2）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。付。注冊驗資的資金匯繳人應與出資人的名稱一致。注冊驗資的資金匯繳人應與出資人的名稱一致。 （3 3）臨時存款賬戶的有效期最長不得超過臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2 2年。年。 【例題【例題1判斷題】判斷題】存款人在銀行開立的注冊驗資存款人在銀行開立的注冊驗資賬戶屬于專用存款賬戶，該賬戶在驗資期間只

16、收賬戶屬于專用存款賬戶，該賬戶在驗資期間只收不付。不付。 【答案】【答案】 【例題【例題2多選題】多選題】（）情況下，存款人可以申（）情況下，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。請開立臨時存款賬戶。 A.注冊驗資注冊驗資 B.繳納住房基金繳納住房基金 C.異地臨時經(jīng)營活動異地臨時經(jīng)營活動 D.證券交易結算資金證券交易結算資金 【答案答案】AC 【例題例題3單項選擇題單項選擇題】臨時存款賬戶的有效期臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）。最長不得超過（）。 A.6個月個月 B.1年年 C.2年年D.5年年 【答案答案】C 【例題例題4不定項選擇題不定項選擇題】在下列各項中，對基本存在下列各項中，對基本

17、存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是（）。確的是（）。 A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金能支取現(xiàn)金 B.基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有開設數(shù)量的限制而臨時存基本存款賬戶沒有開設數(shù)量的限制而臨時存款賬戶受開設數(shù)量的限制款賬戶受開設數(shù)量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理實行有效期管理 【答案答案】D 【例題例題5多項選擇

18、題多項選擇題】下列有關銀行賬戶的表述下列有關銀行賬戶的表述中，正確的有（）。中，正確的有（）。 A.一般存款賬戶可繳存現(xiàn)金一般存款賬戶可繳存現(xiàn)金 B. 一般存款賬戶可支取現(xiàn)金一般存款賬戶可支取現(xiàn)金 C.注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶 D.注冊驗資可申請開立專用存款賬戶注冊驗資可申請開立專用存款賬戶 【答案答案】AC 九、個人銀行結算賬戶（了解）九、個人銀行結算賬戶（了解） 1.1.個人銀行結算賬戶是指存款人有投資、消費、個人銀行結算賬戶是指存款人有投資、消費、結算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀結算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶。行

19、結算賬戶。 2.2.自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結算賬戶自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。請確認為個人銀行結算賬戶。 3.3.個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存金存取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取取業(yè)務，不得辦業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)賬結算。理轉(zhuǎn)賬結算。 【例題【例題判斷題】判斷題】個人儲蓄賬戶的用途主要是辦個人儲蓄賬戶的用途主要是辦理個人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個人轉(zhuǎn)賬收付理個人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個

20、人轉(zhuǎn)賬收付結算。（）結算。（） 【答案答案】 4.4.使用范圍（選擇）使用范圍（選擇） （1 1）使用支票、信用卡、電子支付等信用支付工具；使用支票、信用卡、電子支付等信用支付工具； （2 2）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算結算業(yè)務。業(yè)務。 “定期借記定期借記”是指由收款人定期對付款人的開是指由收款人定期對付款人的開戶銀行發(fā)起的，委托付款人開戶銀行按照約定扣劃付戶銀行發(fā)起的，委托付款人開戶銀行按照約定扣劃付款人的款項給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務，如款人的款項給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務，如代付水、電代付水、電、話費；、話費； “定期貸記定期貸記”是指銀行按

21、照付款人的付款憑證是指銀行按照付款人的付款憑證，定期將款項劃付給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務，如，定期將款項劃付給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務，如代發(fā)代發(fā)工資。工資。 5.5.注意問題注意問題 （1 1）單位從其銀行結算賬戶支付給個人）單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，銀行結算賬戶的款項，每筆超過每筆超過5 5萬元的萬元的，應，應向其開戶銀行提供付款向其開戶銀行提供付款依據(jù)。依據(jù)。 （2 2）從單位銀行結算賬戶支付給個人銀）從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行款時應向其開戶銀行提供完稅證明提供完稅證明。 【例題【例題多選題】多選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列各賬戶中，可以辦理現(xiàn)金支付的是（）。下列各賬戶中，可以辦理現(xiàn)金支付的是（）。 A.一般存款賬戶一般存款賬戶 B.臨時存款賬戶臨時存款賬戶 C.基本存款賬戶基本存款