某集團公司費用報銷制度

1、某某集團費用報銷制度1. 報銷制度1.1 總則為嚴(yán)格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，制定本制度,本制度適用于公司費用報銷及項目成本報銷.1.2 報銷流程事業(yè)部總經(jīng)理部門經(jīng)理經(jīng)辦人填單財務(wù)經(jīng)理費用會計簽批出納付款總裁（或總裁授權(quán)人）流程說明：1、 經(jīng)辦人員按要求填寫費用報銷單差旅費報銷單（注明用途是項目支出或其他費用支出），并整齊地粘貼原始單據(jù)；2、 所屬部門經(jīng)理證明確認(rèn)；3、 報銷單據(jù)由副總裁或各事業(yè)部總經(jīng)理審批；4、 財務(wù)部審核票據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性5、 報銷單據(jù)上報總裁簽批；6、 出納員復(fù)核后辦理付款。1.3 報銷原始憑證內(nèi)容要求1、 發(fā)票的接受單位要正確，寫

2、明XXXX有限公司；2、 發(fā)票日期應(yīng)如實填寫；3、 內(nèi)容填寫齊全，金額計算正確，大小寫數(shù)字應(yīng)一致,如有誤,以大寫為準(zhǔn)；4、 原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有誤，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開；5、 填開單據(jù)單位印鑒清楚、完整；6、 票據(jù)必須真實合法，并印有“稅務(wù)部門監(jiān)制”或“財政部門監(jiān)制”字樣；如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。7、 及時索取發(fā)票,發(fā)票不得遺失,若無正當(dāng)理由,財務(wù)部有權(quán)不予報銷.發(fā)生發(fā)票遺失情況須書面向財務(wù)部說明,以同類發(fā)票替代,若無同類發(fā)票,須向財務(wù)部咨詢以何種發(fā)票替代.1.4 報銷單據(jù)的填寫要求1、 費用報銷要求使用公司財務(wù)部規(guī)范的費用報銷單；相關(guān)的費用報銷單是：差旅費報

3、銷單,費用報銷單；支付證明單；票據(jù)粘貼單2、 不同的項目需要分開填寫報銷單，注明具體項目支出的名稱；3、 差旅費報銷單填寫說明:“報銷部門”：填定報銷人所屬事業(yè)部及具體所在部門；“填報日期”：實際填寫報銷單日期；“機票費、車船費”：分次填寫，“市內(nèi)交通費”匯總填寫，并另附說明，注明時間、從哪里到哪里，做什么事?！俺霾钛a助”：填寫出差餐費補助；“其他”：填寫除交通費、住宿費、出差餐費補助以外發(fā)生的其他費用，如果屬項目費用，在差旅費報銷單右上角注明項目名稱(須注明項目全稱)。4、 費用報銷單填寫說明:“報銷部門”:填寫報銷人所屬事業(yè)部及部門“用途”:需詳細(xì)說明是何費用,發(fā)生的時間,人員,事由,地點

4、等“備注”:如果屬項目費用,在此欄注明是何項目,須注明項目全稱及項目編號；如果費用歸屬多個部門，報銷人須另附紙列明各個部門各承擔(dān)費用金額，且由各事業(yè)部或公共部門經(jīng)理簽字確認(rèn)如果屬沖賬發(fā)票，或發(fā)票遺失用其他發(fā)票抵，請按發(fā)票內(nèi)容填寫用途欄，然后另附一張紙說明業(yè)務(wù)實際情況，費用報銷單上各位簽批者須同時在此附件上簽批?？绮块T的業(yè)務(wù)，報銷人報銷時需有涉及部門的事業(yè)部總經(jīng)理簽批。1.5 報銷單據(jù)的粘貼要求1、 請將票據(jù)分類、序時、清潔、整齊地粘貼在票據(jù)粘貼單上，不要折疊，不要超出粘貼單；2、 所有票據(jù)都需用膠水粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用釘書機裝訂；將票據(jù)左端依次呈梯型粘貼在單上；3、 粘貼單不得用鉛筆、圓

5、珠筆填寫，所有金額不得涂改；4、 差旅費發(fā)票請按長途費、市內(nèi)交通費（含辦公地點往返機場費用）、住宿費、其他費用分類粘貼。5、 凡另附張說明情況的，請統(tǒng)一使用A4紙或A5紙1.6 費用報銷1、 費用報銷必須審批手續(xù)完備，按公司費用報銷流程的規(guī)定，審批后方能報銷；2、 對于審批手續(xù)不完備或未按規(guī)定的審批程度辦理的費用報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕受理。3、 每月28號前必須將本月發(fā)生的各項費用報銷,對于無正當(dāng)理由跨越兩個月以上的費用報銷，財務(wù)部不予受理。1.7 各項費用填報單據(jù)及支持文件類別填報單據(jù)支持文件差旅費（交通費、住宿費、出差餐費補助、出差有關(guān)其他費用）差旅費報銷單原始票據(jù)，差旅費報銷明細(xì)表業(yè)務(wù)招待費

6、費用報銷單原始票據(jù)，業(yè)務(wù)招待費明細(xì)表車輛費用（過路費、油費、維修、車輛使用稅）費用報銷單原始票據(jù)辦公費用費用報銷單原始票據(jù)投標(biāo)費費用報銷單原始票據(jù)團隊建設(shè)費用費用報銷單原始票據(jù)，團隊建設(shè)費明細(xì)表加班費用費用報銷單原始票據(jù)通訊費費用報銷單原始票據(jù)培訓(xùn)費費用報銷單原始票據(jù)，相關(guān)培訓(xùn)資料辦公室房租/管理費/水電/空調(diào)/保安/保潔綠化/上網(wǎng)費/辦公室電話費費用報銷單原始票據(jù)宿舍費用費用報銷單原始票據(jù)業(yè)務(wù)咨詢費支付證明單原始票據(jù)招聘費費用報銷單原始票據(jù)審計費費用報銷單原始票據(jù)中標(biāo)費費用報銷單原始票據(jù)資質(zhì)認(rèn)證費費用報銷單原始票據(jù)，相關(guān)資質(zhì)認(rèn)證資料基金申請費費用報銷單原始票據(jù)獎金，提成， 支付證明單獎金提成

7、審批表工資支付證明單1.8 報銷內(nèi)容1.8.1 差旅費1.8.1.1 差旅費報銷范圍包括長途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費補助及其他公務(wù)雜費，如行李費、郵電費、購?fù)似辟M、手續(xù)費、文件復(fù)印打印費等。員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。出差地點區(qū)分為一類區(qū)，二類區(qū)，三類區(qū)。1.8.1.2 出差報銷程序(含廣州市)經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫差旅費報銷單，并列明事由、時間、線路后按費用報銷程序?qū)徟?。員工必須及時進行出差費用的報銷，應(yīng)在出差回來后5個工作日內(nèi)辦理報銷，特殊情況須經(jīng)總裁批準(zhǔn)且不得超過1個月。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一規(guī)定，財務(wù)

8、部按發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。1.8.1.3 住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)（適用于所有人員）出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn) （元/人/天） 職務(wù)一類區(qū)：北京、上海、深圳、珠海二類區(qū)：省會城市三類區(qū)：除一、二類區(qū)以外的地區(qū)廣州市內(nèi)一般員工、部門主管,項目經(jīng)理XXXXXXXXX0總監(jiān)、部門經(jīng)理XXXXXXXXX0總經(jīng)理XXXXXXXXX0總裁、副總裁實報實銷實報實銷實報實銷0住宿發(fā)票須在發(fā)票上注明入住天數(shù)及單價，三星級以上（含三星）須提供費用清單，扣除因私發(fā)生的電話費、上網(wǎng)費、洗衣費、餐費；長駐人員如果在當(dāng)?shù)刈夥?不再另外報銷出差住宿費。1.8.1.4 出差餐費補助標(biāo)準(zhǔn)(出差餐費補助費用須用餐費發(fā)票報銷)員工短途出差全天視同出

9、勤，可報銷10元/人的伙食補貼。非項目組人員長途出差餐費補助標(biāo)準(zhǔn)（憑發(fā)票限額內(nèi)報銷）（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)三類區(qū)一般人員、部門主管,項目經(jīng)理1XX1XX1XX總監(jiān)、部門經(jīng)理1XX1XX1XX總經(jīng)理2XX2XX2XX總裁、副總裁實報實銷實報實銷實報實銷1.8.1.5 交通費補助標(biāo)準(zhǔn)（適用于所有人員）長途交通費按乘座工具標(biāo)準(zhǔn)（見下表）報銷；廣州市內(nèi)交通費實報實銷，市內(nèi)交通優(yōu)先坐公交車，項目經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需在差旅費報銷單上注明原因,并經(jīng)部門經(jīng)理事先批準(zhǔn)。乘座工具標(biāo)準(zhǔn)：級 別總裁、 副總裁總經(jīng)理 總監(jiān)、 部門經(jīng)理項目經(jīng)理、部門主管,一般人員

10、交通工具售前、市場部人員其他人員飛機據(jù)實據(jù)實經(jīng)總裁批準(zhǔn)經(jīng)總裁批準(zhǔn)不坐飛機火車軟臥軟臥軟臥硬臥硬臥輪船，汽車據(jù)實據(jù)實據(jù)實據(jù)實據(jù)實市內(nèi)出租車據(jù)實報銷據(jù)實報銷據(jù)實報銷據(jù)實報銷部門經(jīng)理批準(zhǔn)出差人員出差回來，憑有效票據(jù)據(jù)實報銷。有效票據(jù)指出發(fā)點到目的地區(qū)車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。1.8.1.6 事業(yè)部項目組外地（非廣州市）長駐人員差旅補助,餐費補助報銷標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)差旅補助餐費補助備注一類區(qū)：北京，上海，深圳，珠海XX元/人/天XX元/人/天二類區(qū)：省會城市，三類區(qū)：除一、二類區(qū)以外的地區(qū)XX元/人/天XX元/人/天差旅補助和餐費補助每月報銷一次，天數(shù)按工作天數(shù)計算，出發(fā)日及返回日均計

11、算天數(shù)，報銷時提供發(fā)票。報銷長途交通費、差旅補助、餐費補助時須填寫差旅費報銷明細(xì)表。除特殊情況外，享受差旅補助人員不得報銷其他費用。項目組其他費用，如項目組團隊建設(shè)費用，公共通訊費，辦公費用，業(yè)務(wù)招待費由項目經(jīng)理統(tǒng)一報銷。1.8.2 通訊費1.8.2.1 通訊費報銷原則有關(guān)手機話費報銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一規(guī)定。財務(wù)部按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，按月憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。按公司規(guī)定限額報銷的人員(不包括通訊費標(biāo)準(zhǔn)為50元，在工資中一并發(fā)放的人員),報銷時須提供發(fā)票在公司規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實報銷，即發(fā)票抬頭為公司員工姓名或公司名稱，不能使用定額發(fā)票，若使用定額發(fā)票，作為工薪支出，與工資一同發(fā)放。1.8.2.2 通訊費

12、報銷標(biāo)準(zhǔn)項目經(jīng)理以上員工轉(zhuǎn)正后手機卡須過戶到公司名下，話費由公司統(tǒng)一繳納，超出補貼部分在個人工資中劃扣，節(jié)余不補。尚未辦理過戶手續(xù)的員工不再辦理手機過戶。一般員工每月通訊費直接在工資內(nèi)發(fā)放。試用期員工入職超過15天方可享受當(dāng)月話費補貼。報銷定額：(說明:取消大客戶部電話費報銷額度,電話費納入檔次工資)職務(wù)每月定額總裁,副總裁,總經(jīng)理，總監(jiān)3XX元/月部門經(jīng)理,部門副經(jīng)理,項目經(jīng)理,產(chǎn)品經(jīng)理,總裁助理1XX元/月一般員工100元/月如有多個職位，以額度最大者為報銷定額。如有特殊需要，請向人力資源部申請，并經(jīng)相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理及總裁簽批，報財務(wù)部備案。1.8.3 加班費用（不適用于項目組外地（非廣州

13、市）長駐人員）憑發(fā)票可享受如下兩項補助：加班到晚上10：00后可以報銷回家的交通費。加班期間餐費補助：20元/人/餐。1.8.4 業(yè)務(wù)招待費公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費的前提下，所發(fā)生的招待費，經(jīng)辦人須說明其招待人員及人數(shù)（可附紙張說明），公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，予以報銷。1.8.5 辦公費用書報雜志報銷須經(jīng)行政部在費用報銷單上確認(rèn)已登記。1.8.6 培訓(xùn)費培訓(xùn)費由人力資源部統(tǒng)籌管理，培訓(xùn)前各部門向人力資源部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，由人力資源部統(tǒng)一安排；培訓(xùn)費用發(fā)生后經(jīng)辦人按財務(wù)規(guī)定填寫有關(guān)報銷單據(jù)，按報銷流程，予以報銷。1.8.7 車輛使用費(含車輛用油,車輛過橋

14、過路費，車輛維修費)因工作需要使用私家車,憑發(fā)票限額內(nèi)報銷,油費及過橋過路費須分開貼報銷單；已按標(biāo)準(zhǔn)報銷車輛使用費人員不再報銷城市市內(nèi)交通費用；銷售人員報銷需符合銷售人員管理制度車輛使用費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：總裁車輛使用費實報實銷,其他人員車輛使用費報銷標(biāo)準(zhǔn)上限為2000元/月,報銷車輛使用費的員工及報銷標(biāo)準(zhǔn)由員工向公司申請,總裁審批.使用公司車輛時，使用人須向行政部申請，行政部人員登記車輛使用人及使用里程，產(chǎn)生的過橋過路費由使用人當(dāng)場給付，然后使用人自己報銷費用，油費由司機報銷，除過橋過路費外的其他車輛費用如油費，車輛維修費，保險費等年末按里程數(shù)分?jǐn)?.8.8 宿舍費用(僅適用于事業(yè)部項目組外地（非

15、廣州市）長駐人員)宿舍費用包括：宿舍房租，水費，電費及有線電視費，管理費，煤氣費，床，床上用品。宿舍房租，水費，電費及有線電視費，管理費，煤氣費的報銷標(biāo)準(zhǔn)：地區(qū)報銷標(biāo)準(zhǔn)備注深圳2XXX元/人/月參考依據(jù)：4人/套房，宿舍房租2900元，管理費300元，電費及有線電視費250元，水費50元，煤氣費100元。廣東地區(qū)（不含深圳）、江西省、福建省、其他地區(qū)1XXX元/人/月參考依據(jù)：4人/套房，宿舍房租2100元，管理費300元，電費及有線電視費250元，水費50元，煤氣費100元。宿舍用床的報銷標(biāo)準(zhǔn)：900元/床。標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。宿舍床上用品的報銷標(biāo)準(zhǔn)：300元/床。標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。報銷宿舍房租，水費，電費及有線電視費，管理費，煤氣費，床，床上用品須填寫宿舍費用報銷明細(xì)表（表格FRM-ACC-002），由項目經(jīng)理統(tǒng)一報銷。1.8.9 其他費用其他費用支出（如審計費等），參照以上報銷程序辦理。附:各項費用含義說明費用明細(xì)說明團隊建設(shè)費用支付的員工醫(yī)療衛(wèi)生費用、員工困難補助和為加強團隊凝聚力,加強團隊建設(shè)的費用培訓(xùn)費員工培訓(xùn)費用業(yè)務(wù)招待費維護公共關(guān)系發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用業(yè)務(wù)咨詢費特殊的業(yè)務(wù)費用投標(biāo)費因項目投標(biāo)產(chǎn)生的購買標(biāo)書費，裝訂費，陪標(biāo)客戶費用中標(biāo)費項目中標(biāo)費用差旅費出差的交通費,住宿費,出