銷售與應(yīng)收款流程關(guān)鍵控制點(diǎn)講解

1、SOXSOX法案合規(guī)性基本要求法案合規(guī)性基本要求流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)講解（銷售與應(yīng)收款）集團(tuán)薩班斯項(xiàng)目組 2008.12.09客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù) 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià) 與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià) 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同的建立的建立關(guān)鍵控制點(diǎn)6個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)2個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)5個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)15個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)10個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)7個(gè)銷售與應(yīng)收款流程主要分為如下銷售與應(yīng)收款流程主要分為如下6 6個(gè)子流程個(gè)子流程, ,按按SOXSOX法案流程要求法案流程要求, ,識(shí)別出關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別出關(guān)鍵控制點(diǎn)4545個(gè)。個(gè)。 產(chǎn)

2、品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨與退貨與退貨 銷售合同銷售合同的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程 風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo): : 客戶主文件和銷售相關(guān)表格的變更（例如：客戶信息貿(mào)易條款）被適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，準(zhǔn)確并及時(shí)地記錄。需要控制的風(fēng)險(xiǎn)：需要控制的風(fēng)險(xiǎn)：1、客戶主數(shù)據(jù)未經(jīng)授權(quán)增加或變更。2、信用控制-在客戶預(yù)計(jì)不能付款的情況下繼續(xù)給客戶發(fā)貨3、客戶主數(shù)據(jù)申請(qǐng)單數(shù)據(jù)有可能不準(zhǔn)確，要有復(fù)核記錄。關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、創(chuàng)建/修改客戶信用額度的審批: 小于等于10萬美元，由業(yè)務(wù)經(jīng)理，國(guó)際貿(mào)

3、易事業(yè)部總監(jiān)審批，并通過OA知會(huì)集團(tuán)總裁；大于10萬美元，由業(yè)務(wù)經(jīng)理，國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)，總裁審批。信用額度的修改除要求以上兩點(diǎn)外，還需要增加外銷會(huì)計(jì)審批。（系統(tǒng)控制） 2、創(chuàng)建以下客戶付款方式的審批（以下付款方式的修改亦參照此流程）：預(yù)付貨款、L/C即期和遠(yuǎn)期60天、 D/P即期，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)批準(zhǔn); L/C遠(yuǎn)期90天，D/A和T/T遠(yuǎn)期，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)、總裁批準(zhǔn)。（系統(tǒng)控制）3、經(jīng)審批后的客戶信息由OA系統(tǒng)自動(dòng)提交SAP數(shù)據(jù)小組對(duì)SAP中客戶主數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)。SAP數(shù)據(jù)小組主要檢查客戶簡(jiǎn)稱/編碼是否重復(fù)，確認(rèn)無誤后將客戶主數(shù)據(jù)信息寫入SAP系統(tǒng)。 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品

4、詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià) 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同 的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)通用客戶：通用客戶：符合交易次數(shù)少，不需要信用額度的客戶 。國(guó)內(nèi)貿(mào)易客戶國(guó)內(nèi)貿(mào)易客戶信用客戶：信用客戶：公司賦予信用額度的客戶 。 注：通用客戶主數(shù)據(jù)由銷售代表以手工手工客戶登記表進(jìn)行登記，然后提交部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。所有客戶登記表由部門文員存檔管理。 國(guó)際貿(mào)易部流程信用客戶 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià) 與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià) 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退

5、貨 銷售合同銷售合同 的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)4、國(guó)內(nèi)客戶：新的信用客戶或者通用客戶轉(zhuǎn)為信用客戶時(shí)，銷售代表通過OA系統(tǒng)提交客戶主數(shù)據(jù)申請(qǐng)單，填寫客戶基本信息（如公司名稱，地址，聯(lián)系人，電話，傳真，電子郵箱，客戶簡(jiǎn)稱和編碼等）提交部門經(jīng)理審批后，通過OA系統(tǒng)提交SAP數(shù)據(jù)小組對(duì)SAP中客戶主數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)。5、國(guó)內(nèi)貿(mào)易事業(yè)部每半年統(tǒng)一對(duì)信用客戶進(jìn)行一次信用評(píng)估，各銷售代表整理手工客戶信用評(píng)估表，部門匯總分析評(píng)估，內(nèi)容主要是付款方式、回款周期、訂單額度等，評(píng)估確定在下季度中該客戶的信用程度。評(píng)估后由業(yè)務(wù)經(jīng)理在客戶信用評(píng)估表簽名確認(rèn)，并提交財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名審批。由SAP數(shù)據(jù)小

6、組根據(jù)審批后的客戶信用評(píng)估表錄入SAP系統(tǒng)。6、只有SAP數(shù)據(jù)小組有在SAP中輸入客戶主數(shù)據(jù)的權(quán)限。（權(quán)限要求）產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià) 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同 的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程 風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：1、產(chǎn)品的報(bào)價(jià)經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?、制定合理的報(bào)價(jià)單審批程序3、控制未經(jīng)過審批的報(bào)價(jià)關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、國(guó)際貿(mào)易部報(bào)價(jià)單的審批：12個(gè)大客戶（）的報(bào)價(jià)，以及10萬美金以上的標(biāo)單，由國(guó)際貿(mào)易部門經(jīng)理、國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)審核，集團(tuán)總裁通過郵

7、件審批；12個(gè)大客戶之外，10萬美金以下的標(biāo)單，利潤(rùn)點(diǎn)不同，審批流程不同：報(bào)價(jià)利潤(rùn)率在10%以上的，由外銷業(yè)務(wù)部門經(jīng)理通過郵件或OA審批，并知會(huì)銷售總監(jiān)；報(bào)價(jià)利潤(rùn)率在 0-10%之間的，由外銷業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)通過郵件或OA審批； 報(bào)價(jià)沒有利潤(rùn)，出現(xiàn)虧損，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)、集團(tuán)總裁通過郵件或OA審批。 國(guó)內(nèi)貿(mào)易部流程 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià) 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同 的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)2、信用客戶中，對(duì)于新客戶、新產(chǎn)品或者老客戶修改

8、報(bào)價(jià)的情況，由銷售業(yè)務(wù)代表在OA中填寫報(bào)價(jià)單，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字審批后方可報(bào)價(jià)。銷售合同銷售合同的建立的建立 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)前期工作：前期工作：通過外銷員前期與客戶的反復(fù)溝通和談判，收到了客戶傳真或郵件確認(rèn)的訂單。 外銷員檢查客戶訂單與報(bào)價(jià)單內(nèi)容一致?？蛻粲唵斡刹煌耐怃N員分別保管。風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：1、銷售合同存在合適的審批程序。2、銷售合同經(jīng)過雙方確認(rèn)成立。3、只有完整有效的銷售訂單可以被接受并準(zhǔn)確過賬。銷售合同銷售合同的建立的

9、建立 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程 關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、外銷員在OA系統(tǒng)中將客戶訂單信息錄入系統(tǒng)，生成銷售合同（“SC”）。SC的按如下流程進(jìn)行審批：所有的SC均需要由外銷業(yè)務(wù)部門經(jīng)理首先進(jìn)行審批。外銷業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審批后，對(duì)于客戶預(yù)付貨款，還需要經(jīng)財(cái)務(wù)部外銷會(huì)計(jì)確認(rèn)預(yù)收款已收到；對(duì)于信用證付款方式，還需要經(jīng)過運(yùn)輸部門經(jīng)理確認(rèn)信用證原件已經(jīng)收到并審核無誤。如利潤(rùn)率在0-5%之間（含5%），還需要財(cái)務(wù)部經(jīng)理，國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)，財(cái)務(wù)總

10、監(jiān)審批；如利潤(rùn)率0，出現(xiàn)虧損，還需要集團(tuán)總裁審批，審批后通過OA系統(tǒng)知會(huì)國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)。2、銷售合同的回簽：OA系統(tǒng)中設(shè)置免除回簽客戶設(shè)置清單，12個(gè)大客戶和個(gè)別申請(qǐng)免除回簽控制的客戶，在和客戶簽訂協(xié)議：為了簡(jiǎn)化雙方工作流程，我們把客戶的采購合同作為穩(wěn)健同客戶執(zhí)行的重要部分；客戶確認(rèn)之后，方可將該客戶納入免除回簽客戶設(shè)置清單中，不需要客戶回簽。其他所有的銷售合同都需要客戶回簽。外銷員收到客戶回簽后，在OA中做回簽確認(rèn)，并將客戶回簽后的合同文檔作為附件導(dǎo)入OA中。對(duì)于收到的客戶回簽紙質(zhì)文檔，由外銷員分別存檔。（日本客戶除外）銷售合同銷售合同的建立的建立 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開

11、票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)內(nèi)貿(mào)易部流程 連鎖藥店連鎖藥店醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)銷商經(jīng)銷商國(guó)內(nèi)貿(mào)易客戶類型：國(guó)內(nèi)貿(mào)易客戶類型：和我交易，只通過口頭訂單，不簽訂銷售框架協(xié)議。銷售合同銷售合同的建立的建立 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)2、國(guó)內(nèi)客戶：連鎖藥店和經(jīng)銷商，每年簽定銷售框架協(xié)議，約定產(chǎn)品價(jià)格、規(guī)格、雙方權(quán)利與義務(wù)等條款。由客戶提供協(xié)議模板，經(jīng)銷售

12、業(yè)務(wù)員、集團(tuán)總裁簽名，并加蓋公司公章，傳客戶簽署完畢后，由銷售跟單員負(fù)責(zé)歸檔。4、國(guó)內(nèi)客戶：簽署了銷售框架協(xié)議的客戶，每次訂貨前，經(jīng)過我方報(bào)價(jià)并協(xié)商同意后，下達(dá)客戶書面訂單或者口頭訂單意向。對(duì)于口頭訂單意向，要求銷售代表整理書面訂單（無固定格式），并發(fā)送給客戶確認(rèn)。客戶通過傳真或者郵件的形式進(jìn)行書面確認(rèn)。5、銷售合同的變更。銷售合同的變更，涉及品名、數(shù)量、規(guī)格、包裝等要素，需要變更銷售合同的審批程序，參見新的銷售合同的審批。國(guó)內(nèi)貿(mào)易部流程連鎖藥店和經(jīng)銷商 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)

13、產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)Text國(guó)際貿(mào)易國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)類型集團(tuán)內(nèi)/外部供方生產(chǎn)，深圳（直接倒柜/入庫/外協(xié)加工異地裝柜），深圳報(bào)關(guān)。 集團(tuán)內(nèi)生產(chǎn)，直接在子公司裝柜，報(bào)關(guān)單位深圳穩(wěn)健。集團(tuán)外生產(chǎn)，直接采購異地裝柜，深圳報(bào)關(guān)出口。ZJP Z3DZCC ZOR Z2D 深圳生產(chǎn)，深圳裝柜，深圳報(bào)關(guān)。 日本訂單業(yè)務(wù)模式 國(guó)際貿(mào)易部流程 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程發(fā)貨 風(fēng)險(xiǎn)控制

14、目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：1、只有完整有效的銷售訂單可以被接受并準(zhǔn)確過賬。 2、訂單要準(zhǔn)確及時(shí)地被履行 （發(fā)貨）3、銷售退回和折讓要經(jīng)過授權(quán)，準(zhǔn)確并完整。關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、外銷員在OA中輸入SO號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)創(chuàng)建DN（Delivery Note）:DN由SO轉(zhuǎn)化后顯示該SO項(xiàng)下的所有產(chǎn)品項(xiàng)目和數(shù)量信息，外銷員根據(jù)實(shí)際出貨需要和產(chǎn)品入庫情況（手動(dòng)檢查）確認(rèn)出貨產(chǎn)品和數(shù)量，將DN修改后在OA系統(tǒng)保存，獲得一個(gè)DN號(hào)。創(chuàng)建DN單后，由OA系統(tǒng)自動(dòng)檢查該客戶的發(fā)貨是否超出信用額度或客戶存在逾期未付貨款，如是，則DN將被凍結(jié)，除非經(jīng)過特別審批，不能繼續(xù)發(fā)貨。2、特別審批程序如下：超過信用額度小于150

15、%，或逾期付款沒有超過5萬美金，由國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)經(jīng)過OA系統(tǒng)批準(zhǔn)；系統(tǒng)知會(huì)業(yè)務(wù)經(jīng)理； 超過信用額度大于150%，或逾期付款超過5萬美金的，還需繼續(xù)發(fā)貨的，部門經(jīng)理審核，集團(tuán)總裁在OA系統(tǒng)批準(zhǔn)。3、對(duì)于符合發(fā)貨要求的，外銷員在OA系統(tǒng)創(chuàng)建托運(yùn)貨物裝柜執(zhí)行表。托運(yùn)貨物裝柜執(zhí)行表按照一個(gè)或多個(gè)SC挑選所有做過DN的產(chǎn)品項(xiàng)目，外銷員再錄入裝柜時(shí)間地點(diǎn)，貨柜，裝柜要求等信息，保存提交運(yùn)輸部經(jīng)理審核。運(yùn)輸部經(jīng)理的審核要點(diǎn)為：裝柜日期/地點(diǎn)，目的港，體積，柜型，貿(mào)易條件，結(jié)算方式是否清晰準(zhǔn)確，確認(rèn)無誤，提交單證員審核體積，柜型和船期要求，確認(rèn)船務(wù)公司，并安排訂艙。而后通過OA將托運(yùn)貨物裝柜執(zhí)行表提交倉庫

16、備貨。（國(guó)際貿(mào)易）4、倉庫根據(jù)托運(yùn)貨物裝柜執(zhí)行表的裝柜時(shí)間，裝柜產(chǎn)品和數(shù)量安排發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)倉庫貨柜監(jiān)裝人員及外銷成品倉主管根據(jù)托運(yùn)貨物裝柜執(zhí)行表復(fù)核裝柜貨物的數(shù)量、規(guī)格等并簽字確認(rèn)。 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程發(fā)貨 特別審批特別審批程序程序國(guó)際貿(mào)易部流程退貨 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)

17、價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)外貿(mào)退貨有兩種情形：外貿(mào)退貨有兩種情形：已報(bào)關(guān)未裝船，已報(bào)關(guān)未裝船，發(fā)生退貨。發(fā)生退貨。貨已到目的貨已到目的港退回港退回 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程退貨 已報(bào)關(guān)已報(bào)關(guān)未裝船，未裝船，發(fā)生退發(fā)生退貨。貨。關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：5、貨物裝運(yùn)報(bào)關(guān)后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，外銷員在OA系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建退貨單，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、銷售總監(jiān)、集團(tuán)總裁審核退貨單 （已經(jīng)報(bào)關(guān)尚未裝船）貨已到貨已到目

18、的港目的港退回退回 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程退貨 關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：5、外銷員根據(jù)客戶提出的退貨要求初步搜集相關(guān)信息，經(jīng)相關(guān)部門（深圳工廠、供應(yīng)商）及質(zhì)量部確認(rèn)，運(yùn)輸部確認(rèn)退貨所需的單據(jù)（提單、發(fā)票、裝箱單、退貨協(xié)議、非木質(zhì)包裝/或詢證證明等），在OA系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建退貨單，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、銷售總監(jiān)、集團(tuán)總裁審批退貨單。（貨已到目的港退回）6、品管部退貨檢驗(yàn)后，運(yùn)輸部（倉庫）收貨過賬, 運(yùn)輸部單證員創(chuàng)建退貨貸項(xiàng)

19、憑證，由外銷會(huì)計(jì)審核退貨貸項(xiàng)憑證，入帳。會(huì)計(jì)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽名。（國(guó)際貿(mào)易） 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)內(nèi)貿(mào)易部流程發(fā)貨 穩(wěn)健國(guó)內(nèi)銷售業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)銷售業(yè)務(wù)類型（類型（so類型）：類型）：YKSL（基于訂單，深圳生產(chǎn)/集團(tuán)內(nèi)子公司，深圳/集團(tuán)內(nèi)子公司發(fā)貨，深圳開票。）.YKB（寄售補(bǔ)充） YKE（寄售發(fā)貨） 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合

20、同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)內(nèi)貿(mào)易部流程發(fā)貨 關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：7、系統(tǒng)應(yīng)用控制：如出貨申請(qǐng)單的客戶超過制定的信用額度，OA系統(tǒng)會(huì)鎖定此張申請(qǐng)單，由跟單員發(fā)送到國(guó)內(nèi)貿(mào)易事業(yè)部經(jīng)理審批方能解除鎖定。(國(guó)內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨）8、跟單員根據(jù)訂單在OA系統(tǒng)中創(chuàng)建出貨申請(qǐng)單，并提交到部門經(jīng)理審批。系統(tǒng)應(yīng)用控制：出貨申請(qǐng)單上所列產(chǎn)品的銷售價(jià)格，根據(jù)財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)維護(hù)的經(jīng)審批的“銷售報(bào)價(jià)”自動(dòng)鏈接而來，不能更改。(國(guó)內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨）9、部門經(jīng)理審批出貨申請(qǐng)單，確認(rèn)規(guī)格與價(jià)格無誤后，傳送到跟單員處創(chuàng)建銷售訂單（“SO”），然后繼續(xù)創(chuàng)建發(fā)貨單（“DN”）

21、。系統(tǒng)應(yīng)用控制：SO和DN根據(jù)經(jīng)審批的出貨申請(qǐng)單自動(dòng)創(chuàng)建，跟單員不能改變數(shù)量和價(jià)格信息。(國(guó)內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨；寄售或者深圳倉庫YKSL虛擬出庫）10、跟單員打印發(fā)貨單，經(jīng)銷售代表簽字，由部門文員加蓋業(yè)務(wù)章后傳遞至倉庫倉管員進(jìn)行備貨。發(fā)貨單一式四聯(lián)，白色存根聯(lián)、紅色財(cái)務(wù)聯(lián)、黃色客戶聯(lián)和藍(lán)色倉庫聯(lián)。內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)員根據(jù)發(fā)貨單在發(fā)貨日期到內(nèi)銷倉提貨。內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)員根據(jù)發(fā)貨單核對(duì)倉管員已備好貨物的品名、數(shù)量、規(guī)格、批次，內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)員及倉管員雙方確認(rèn)無誤后在發(fā)貨單簽字。（國(guó)內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨）11、發(fā)貨后，發(fā)貨單的白聯(lián)及黃聯(lián)給內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)員，藍(lán)聯(lián)倉管保存，紅聯(lián)由內(nèi)貿(mào)部移交財(cái)務(wù)，倉管員憑發(fā)貨單藍(lán)聯(lián)在SAP系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨過帳。(國(guó)內(nèi)

22、貿(mào)易直接發(fā)貨） 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)內(nèi)貿(mào)易部流程發(fā)貨 關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：12、跟單員打印發(fā)貨單，經(jīng)銷售代表簽字，由部門文員加蓋業(yè)務(wù)章后傳遞至倉庫倉管員。發(fā)貨單一式四聯(lián)，白色存根聯(lián)、紅色財(cái)務(wù)聯(lián)、黃色客戶聯(lián)和藍(lán)色倉庫聯(lián)。倉管員依據(jù)發(fā)貨單進(jìn)行虛擬發(fā)貨帳務(wù)處理。（深圳倉庫YKSL虛擬出庫）13、每月初，銷售代表根據(jù)客戶系統(tǒng)中查詢結(jié)果或者客戶傳真，制作上月客戶寄售貨物銷售清單，交跟單員在SAP系統(tǒng)中進(jìn)行銷售發(fā)貨處理。（

23、國(guó)內(nèi)貿(mào)易寄售） 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)內(nèi)貿(mào)易部流程退貨 關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：14、跟單員在OA系統(tǒng)中創(chuàng)建退貨申請(qǐng)單交部門經(jīng)理審批退貨原因及數(shù)量。根據(jù)經(jīng)審批的退貨申請(qǐng)單，內(nèi)貿(mào)文員在OA系統(tǒng)中創(chuàng)建退貨單（一式四聯(lián)）并打印，由銷售代表通知客戶將退回貨物發(fā)送至深圳倉庫。（國(guó)內(nèi)貿(mào)易）15、 內(nèi)貿(mào)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員對(duì)退貨單進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核退貨單的相關(guān)信息是否與系統(tǒng)銷售報(bào)價(jià)一致，并在系統(tǒng)中做銷售退回會(huì)計(jì)處理 開票及開票及 收入的確認(rèn)收

24、入的確認(rèn) 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程1風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：1、所有的發(fā)貨都要正確開票并及時(shí)地記錄2、收入計(jì)入正確的期間關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、貨物裝柜后3日內(nèi)運(yùn)輸部單證員根據(jù)倉庫填寫的托運(yùn)貨物裝柜執(zhí)行表和系統(tǒng)內(nèi)打印出的銷售合同在SAP系統(tǒng)內(nèi)開具商業(yè)發(fā)票。系統(tǒng)應(yīng)用控制：系統(tǒng)內(nèi)商業(yè)發(fā)票由系統(tǒng)內(nèi)經(jīng)審批的托運(yùn)貨物裝柜執(zhí)行表和銷售合同自動(dòng)轉(zhuǎn)化而來，單證員不得改變已發(fā)貨物的規(guī)格、數(shù)量和單價(jià)。2、單證員將已開好的商業(yè)發(fā)票打印并提交財(cái)務(wù)外銷會(huì)計(jì)記賬，

25、在SAP系統(tǒng)中用VF02將發(fā)票制單生成記賬憑證，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款。關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：3、每月末單證員和運(yùn)輸部經(jīng)理根據(jù)本月已裝貨的托運(yùn)貨物裝柜執(zhí)行表同系統(tǒng)內(nèi)未開具發(fā)票清單（系統(tǒng)操作VF04）中核對(duì)未開具發(fā)票, 保證每月出口運(yùn)輸貨物的發(fā)票都能在當(dāng)月開出4、月末結(jié)賬前，外銷會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中用事務(wù)碼VF04查詢“維護(hù)發(fā)票到期清單”，確保本月已出貨單據(jù)運(yùn)輸部單證員全部開出發(fā)票，并且確認(rèn)所有已開出商業(yè)發(fā)票均交給了財(cái)務(wù)用于記賬；用VFX3查詢“批準(zhǔn)出具發(fā)票憑證到會(huì)計(jì)”清單，檢查本月已開發(fā)票全部生成財(cái)務(wù)憑證，保證收入和應(yīng)收賬款確認(rèn)完整。 5、次月2號(hào)前外銷會(huì)計(jì)根據(jù)上月已確認(rèn)銷售收入制作外銷出貨統(tǒng)計(jì)表通

26、過郵件發(fā)給所有外銷員與外銷總監(jiān)、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，以保證當(dāng)期銷售完整準(zhǔn)確。6、由于國(guó)際貿(mào)易CIF方式確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)為收到運(yùn)單，財(cái)務(wù)部外銷會(huì)計(jì)需要每個(gè)季度提供截至期末的出庫和運(yùn)單數(shù)的差異表，并做銷售收入的調(diào)節(jié)；財(cái)務(wù)經(jīng)理檢查差異表是否正確，無誤后在“結(jié)賬檢查清單”中相關(guān)項(xiàng)目簽字確認(rèn)。 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)國(guó)際貿(mào)易部流程國(guó)內(nèi)貿(mào)易部流程 開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn) 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理銷售發(fā)貨

27、銷售發(fā)貨 與退貨與退貨銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護(hù)與信用維護(hù)關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：7、內(nèi)銷會(huì)計(jì)在SAP系統(tǒng)中查詢倉管是否已做發(fā)貨過賬，如已發(fā)貨，則開出紙質(zhì)增值稅發(fā)票。銷售代表在發(fā)票簽收簿上簽收。8、增值稅專用發(fā)票由稅務(wù)會(huì)計(jì)從金稅稅控機(jī)開出。金稅稅控機(jī)由賬號(hào)和密碼控制進(jìn)入權(quán)限。只有稅務(wù)會(huì)計(jì)擁有賬號(hào)和密碼。9、月末，內(nèi)貿(mào)會(huì)計(jì)根據(jù)客戶簽收的發(fā)貨單（白聯(lián)）與對(duì)應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)核對(duì)后在SAP系統(tǒng)中用VF01將對(duì)應(yīng)發(fā)貨單開出系統(tǒng)中的發(fā)票并保存。10、月末結(jié)賬前，內(nèi)銷會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中用事務(wù)碼VF04查詢“維護(hù)發(fā)票到期清單”，查詢本月SAP系統(tǒng)中已出貨產(chǎn)品是否全部開出發(fā)票，如有未開票的出貨單。用VFX3查詢“批準(zhǔn)出具發(fā)票憑證到會(huì)計(jì)”清單，檢查本月已開發(fā)票全部生成財(cái)務(wù)憑證，如有未生成財(cái)務(wù)憑證，保證銷售收入和應(yīng)收賬款確認(rèn)完整。月末將系統(tǒng)中開出發(fā)票清單與稅控機(jī)所開發(fā)票清單核對(duì)，如有差異，立即查實(shí)。 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理開票及開票及 收入的確認(rèn)收入的確認(rèn)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價(jià)產(chǎn)品詢價(jià)與報(bào)價(jià)與