審計局2021年項目工作計劃.doc

1、審計局2021年項目工作計劃_年，我局的審計工作要認(rèn)真貫徹黨的_屆_中、五中全會、中央經(jīng)濟(jì)工作會議和上級審計工作會議精神，堅持“二十字”審計工作方針，以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，以“三思三創(chuàng)”活動為動力，緊緊圍繞區(qū)政府提升我區(qū)經(jīng)濟(jì)積聚力、社會創(chuàng)新力、文化影響力、環(huán)境承載力和區(qū)域競爭力的各項中心工作，認(rèn)真履行審計職責(zé)，以促進(jìn)社會民生、生態(tài)和諧發(fā)展，更好地為保障地方經(jīng)濟(jì)社會的平穩(wěn)較快發(fā)展發(fā)揮審計的職能作用。要落實科學(xué)發(fā)展觀、認(rèn)真履行審計職責(zé)，深化審計轉(zhuǎn)型，把講求時效性、加強(qiáng)針對性、發(fā)揮建設(shè)性放到更加突出的位置，密切_民生、_節(jié)能增效、_生態(tài)環(huán)保、_財政資金績效，不斷推進(jìn)權(quán)力制約

2、機(jī)制的建立和完善，充分發(fā)揮審計在體制、機(jī)制和管理層面上的建設(shè)性作用。各科室要科學(xué)安排審計力量，嚴(yán)格執(zhí)行審計計劃，努力提升審計成果，確保審計目標(biāo)的實現(xiàn)。一、財政審計（一）_年度區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計。_年度財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計以“兩個報告”的內(nèi)容和需求為出發(fā)點(diǎn)，有效整合審計資源，突出“預(yù)算執(zhí)行”主題，反映年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題，體現(xiàn)整體性、宏觀性和建設(shè)性。要將包括財政一般預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保障預(yù)算在內(nèi)的完整的政府預(yù)算收支列入審計范圍，擴(kuò)大審計覆蓋面，促進(jìn)建立完整的政府預(yù)算體系。要_政府預(yù)算與部門預(yù)算、部門預(yù)算與部門決算草案的差異，促進(jìn)完

3、善部門綜合預(yù)算管理。既要_預(yù)算執(zhí)行過程的規(guī)范性，更要_預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，反映政府各項政策執(zhí)行情況和民生事業(yè)發(fā)展的效果，促進(jìn)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用績效。_月底完成。（二）全部政府性資金專項審計調(diào)查。在預(yù)算執(zhí)行審計中開展全部政府性資金專項審計調(diào)查。在摸清_年全部政府性資金收入及支出結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，（范本）評價總收支、稅收收入及非稅收入增減和結(jié)構(gòu)變動的合理性，檢查預(yù)算管理“三個子”的實現(xiàn)程度，加強(qiáng)各項資金動態(tài)（范本）比較分析，（范本）評價收支結(jié)構(gòu)的變動趨勢，著重分析影響收入結(jié)構(gòu)變動的內(nèi)在因素，進(jìn)一步促進(jìn)完善收入結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提出進(jìn)一步健全全部政府性資金管理的建議，強(qiáng)化全部政府性資金管理，促進(jìn)

4、預(yù)算管理“三個子”的實施和完善。同時，要根據(jù)上級審計_工作方案的要求對科技等_的投入使用進(jìn)行專題_，完成規(guī)定的其他事項。_月底完成。（三）街道財政決算審計。按上級審計機(jī)關(guān)審計面的要求做好駱駝、蛟川兩個街道_年的財政決算審計。在摸清街道全部政府性資金管理現(xiàn)狀、總量規(guī)模、收支結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，（范本）評價預(yù)算編制的完整性。繼續(xù)_財政政策執(zhí)行情況、截留上級轉(zhuǎn)移支付情況、財政支出結(jié)構(gòu)是否符合公共財政要求情況、政府負(fù)債情況、未納入預(yù)算管理資金及_支出不規(guī)范等重點(diǎn)問題。要強(qiáng)化績效審計理念，抓住重點(diǎn)問題查深查透，剖析原因，提出可行性建議。要對_年至_年返回給鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地出讓金的管理、使用及其績效和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性資產(chǎn)管理

5、情況進(jìn)行重點(diǎn)審計和審計調(diào)查。對機(jī)構(gòu)運(yùn)行成本及工程建設(shè)、招商引資、拆遷安置、民生保障等重大事項的決策程序及結(jié)果進(jìn)行重點(diǎn)_分析，提出有針對性的審計意見建議。_月底完成。二、企業(yè)審計（一）化工開發(fā)有限公司_年資產(chǎn)負(fù)債損益審計。結(jié)合該公司近幾年開發(fā)建設(shè)的進(jìn)展，對公司征地拆遷、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、融資總量及還款能力、機(jī)構(gòu)運(yùn)行成本等進(jìn)行全面審計，掌握_年末的財務(wù)狀況。重點(diǎn)_重大事項決策的民主性、科學(xué)性，反映存在的問題。了解園區(qū)內(nèi)排污設(shè)施的建設(shè)及日常運(yùn)行狀況，反映污染治理的效果及存在的困難。了解園區(qū)引進(jìn)企業(yè)的進(jìn)展，分析其對地方財政貢獻(xiàn)的比例及趨勢。_月底完成。（二）十七房旅游投資公司運(yùn)行情況審計調(diào)查。通過審計

6、調(diào)查，了解公司機(jī)構(gòu)運(yùn)作、管理情況，掌握公司成立以來融資、投資的總量、分布，通過抽查一、二期工程中部分投資項目，_其基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況，揭示存在的漏洞。_公司實際運(yùn)行情況與成立時可行性論證是否存在績效上的重大差異并分析其原因，重大項目重要環(huán)節(jié)是否執(zhí)行投資管理的相關(guān)程序，公司財務(wù)運(yùn)行是否健康，是否存在投資風(fēng)險、償債風(fēng)險、持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險。結(jié)合公司運(yùn)行情況，提出促進(jìn)管理提高效益的審計建議。_月底完成。（三）大宗貨物海鐵聯(lián)運(yùn)物流樞紐港開發(fā)有限公司運(yùn)行情況審計調(diào)查。通過審計調(diào)查，了解公司股本籌集、_、主要業(yè)務(wù)等基本情況，調(diào)查公司建設(shè)資金的來源渠道、資金調(diào)度管理的績效，調(diào)查公司日常運(yùn)行及重大事項決策制度的

7、制訂及其落實情況。結(jié)合公司日常運(yùn)行情況，_存在的問題，提出促進(jìn)管理提高效益的審計建議。_月底完成。三、行政事業(yè)審計（一）區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局_年財政收支審計。按照市局統(tǒng)一安排，通過開展區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局審計，了解掌握其財政收支管理體制和職能落實情況，摸清家底，揭露職能履行及財政資金管理使用等方面的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議，幫助提高其財務(wù)管理水平，促進(jìn)監(jiān)督服務(wù)職能的充分發(fā)揮。審計的重點(diǎn)內(nèi)容主要為：一是貫徹執(zhí)行國家和省、市有關(guān)食品、保健品、化妝品、藥品、醫(yī)療器械監(jiān)管工作的法律、法規(guī)和規(guī)章情況；_是否依法行使食品、保健品、化妝品安全管理的綜合監(jiān)督職責(zé)以及依法開展對食品、保健品、化妝品重大安全事故的調(diào)

8、查處理工作等情況；是否嚴(yán)格貫徹執(zhí)行保健品市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督實施保健品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范、_保健食品廣告、監(jiān)督抽驗保健品質(zhì)量和依法承擔(dān)保健品許可和核發(fā)藥品零售企業(yè)藥品經(jīng)營許可證等情況。二是財政財務(wù)收支管理情況。重點(diǎn)_預(yù)算編制是否真實完整具體、執(zhí)行是否到位，有無擠占挪用_、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)以及資金閑置現(xiàn)象；收費(fèi)及罰沒款物管理是否符合規(guī)定；下屬單位收支是否合法完整。三是資產(chǎn)管理情況。主要了解資金結(jié)余規(guī)模和滯留原因以及賬戶設(shè)置情況；_固定資產(chǎn)增減、收益核算是否規(guī)范。（范本）四是內(nèi)部控制和系統(tǒng)垂直管理前后資產(chǎn)負(fù)債和收支變化以及對系統(tǒng)發(fā)展的影響等。_月底完成。（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計按照區(qū)人大的要求，_區(qū)旅游局、

9、勞動與社會保障局_年度部門預(yù)算執(zhí)行情況。通過對預(yù)算編制、指標(biāo)下達(dá)、預(yù)算調(diào)整、支出細(xì)化等環(huán)節(jié)的_，指出財政、預(yù)算執(zhí)行單位實際執(zhí)行中存在的預(yù)算收支不嚴(yán)肅、不細(xì)化、不及時等問題，提出加強(qiáng)部門預(yù)算管理的意見建議，為有關(guān)部門決策提供參考依據(jù)。_月底完成。（三）區(qū)_年度政府采購執(zhí)行情況專項審計調(diào)查。通過調(diào)查，了解政府采購管理政策的健全性和時效性，列入目錄的商品和服務(wù)的科學(xué)合理性，從區(qū)級層面掌握其總體運(yùn)行情況。通過走訪采購人和供應(yīng)商，了解我區(qū)政府采購的公平性，探索提高效率節(jié)約采購資金的新路子。通過對供應(yīng)商商品的價格和質(zhì)量與市場進(jìn)行比較，找出價格高、服務(wù)差的不正常現(xiàn)象，分析存在問題的原因，并提出有針對性完善政

10、府采購制度的意見建議。_月底完成。（四）區(qū)_年度慈善資金管理專項審計調(diào)查。通過調(diào)查，掌握近年來慈善資金的規(guī)模、用途，_資金專戶管理、?？顚Ｓ们闆r。通過近幾年來資金規(guī)模增減變動、大型捐贈活動開展情況、總體財務(wù)管理水平的分析比較，（范本）評價其工作開展情況。重點(diǎn)_定項捐贈的執(zhí)行情況以及新業(yè)務(wù)的開展情況。指出帳戶管理、資金分類、定向捐贈、利息分?jǐn)偂⒈窘鸢踩拳h(huán)節(jié)可能存在的問題，提出改進(jìn)建議。_月底完成。（五）區(qū)_年重點(diǎn)技改_審計調(diào)查。通過調(diào)查，了解列入技改補(bǔ)貼的產(chǎn)業(yè)是否符合產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型、節(jié)能減排等國家產(chǎn)業(yè)政策，是否向我區(qū)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)傾斜。_補(bǔ)助企業(yè)的設(shè)備采購的真實性、準(zhǔn)確性、合理性，_是否存在將普通設(shè)備

11、擠進(jìn)補(bǔ)助清單騙取財政資金的現(xiàn)象。通過走訪調(diào)查，了解企業(yè)對政府政策的滿意度，征求其對我區(qū)扶持企業(yè)政策的意見建議。_月底完成。（六）區(qū)保障性住房政策落實情況審計調(diào)查。通過保障性住房政策落實情況的審計調(diào)查，了解近幾年來我區(qū)保障性住房制度的落實情況，對解困房、經(jīng)濟(jì)適用房、限價房、廉租房的制度制訂的科學(xué)性、合理性進(jìn)行總體評價。_資格申報、_公示、準(zhǔn)購搖號、現(xiàn)場銷售等環(huán)節(jié)是否公開透明、管理規(guī)范。（范本）揭示制度執(zhí)行過程中存在的需要的人得不到、得到的人不需要的現(xiàn)象。了解實物分配后的入住情況，是否存在出租、倒賣的情況。了解公租房的發(fā)展趨勢。_月底完成。四、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計（一）_年度土地出讓金收支情況審計。

12、根據(jù)省政府領(lǐng)導(dǎo)指示精神，土地出讓金收支審計調(diào)查以摸清_年度土地出讓金收入總額和分配情況。審計主要內(nèi)容為：1._年地_府土地拍賣收入總額，查明是否存在減免、欠繳、變相返還土地出讓金情況，歷年欠繳土地出讓金情況及補(bǔ)交情況。2._年土地出讓金上交財政，納入預(yù)算管理情況。查明是否按規(guī)定將全部土地出讓金納入預(yù)算管理，分析未納入預(yù)算管理的原因及存在的問題。3.土地出讓金是否按規(guī)定比例提足社保資金，用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)、_保障、廉租房等，分析未足額提取的原因及存在的問題。4.土地出讓金預(yù)算安排的合法性，查明土地出讓金按比例提取后的結(jié)余資金是否全額用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，是否存在平衡預(yù)算，出借、挪用土地出讓金的情況

13、，分析未按規(guī)定使用的原因及存在的問題。5.摸清土地出讓金的使用績效。_月底完成。（二）區(qū)_年排污費(fèi)使用管理專項審計調(diào)查。_年排污費(fèi)審計調(diào)查，重點(diǎn)_排污費(fèi)是否應(yīng)收盡收，是否存在無依據(jù)減免、緩交、包干等情況，是否存在偷排、虛報等情況。_排污費(fèi)的管理使用情況，是否按規(guī)定上交國庫，是否按規(guī)定使用，補(bǔ)助企業(yè)的治理資金是否分配公平、補(bǔ)助的范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否客觀、準(zhǔn)確。對重大的治理資金要跟蹤到企業(yè)，掌握企業(yè)實際使用情況。了解監(jiān)控設(shè)備的運(yùn)行和維護(hù)情況，指出存在的問題。_月底完成。五、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計通過審計，完善審計操作流程，落實經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的新規(guī)定，探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的新路子，逐步建立領(lǐng)導(dǎo)干部任前責(zé)任告知制度

14、、審計結(jié)果公告制度，充分發(fā)揮聯(lián)席會議成員單位各自的作用。根據(jù)區(qū)_的建議，分別對農(nóng)業(yè)局、民政局、招寶山街道主要領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計。通過審計，掌握被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)(近三年)在重大經(jīng)濟(jì)政策制訂落實、遵守國家財經(jīng)法規(guī)、遵守廉政勤政等方面存在的問題，（范本）評價其職責(zé)履行情況，確定應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的事項。_月底完成。其余四個項目按照區(qū)_的審計建議通知實施，_月底完成。六、投資審計（一）區(qū)中小學(xué)校舍安全工程專項審計調(diào)查。根據(jù)審計署要求，繼續(xù)開展我區(qū)中小學(xué)校舍安全工程專項審計調(diào)查。通過_工程各項職責(zé)落實情況、資金來源情況、資金管理使用情況和項目建設(shè)管理情況，全面掌握工程項目實施情況、資金管理使用情況和項目目標(biāo)落實完成情況，促進(jìn)財政資金規(guī)范使用，切實推進(jìn)工程目標(biāo)的實現(xiàn)。_月底出階段性報告，_月底完成。（二）對工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項審計調(diào)查。對工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題進(jìn)行審計調(diào)查，以_年以來立項、在建和竣工的政府投資和使用國有資金的建設(shè)項目作為審計調(diào)查的對象，揭示和查處工程建設(shè)領(lǐng)域中的重大違法違規(guī)問題，深挖工程質(zhì)量問題和安全事故背后的_問題，反映因工程資金不落實或嚴(yán)重超概算而增加財政投入或?qū)е碌豞府負(fù)債增加問題，并從體制、機(jī)制層面提出改善建議。_月底報告階段性審計成果