商業(yè)銀行客戶信用評價操作規(guī)程

1、市商業(yè)銀行客戶信用評價操作規(guī)程第一章 總則第一條 為規(guī)范我行客戶信用評價操作，對客戶的資信狀況進行規(guī)范科學的分析和評估，在客觀真實的基礎(chǔ)上對客戶償債能力和價值進行判斷，特制定本操作規(guī)程。第二條 客戶信用評價操作規(guī)程主在包括收集審查資料，走訪客戶，雙因素分析與客戶信用評價，建議信用等級，授信量分析，撰寫、審查評價報告六個方面內(nèi)容。第二章 收集并審查材料第三條 直接評價人員對客戶進行評價時，要按照要求收集材料，并認真核對材料的真實性。具體需要的材料清單見附件1。第四條 審查客戶的資格材料包括：（一）審查企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。審查是否在有效期內(nèi)；是否年審合格；注冊地是否與市商業(yè)銀行允許經(jīng)營地域相一致。（

2、二）審查企業(yè)法人代碼證書、稅務(wù)登記證。審查是否年審合格。（三）審查公司成立批文。一般公司成立不必辦理政府批文，如若客戶屬特殊行業(yè)或政府有關(guān)部門有規(guī)定的則要有政府成立批文；應(yīng)審查批文的申報單位和批文內(nèi)容。（四）查閱公司章程、驗資報告。若公司為承包性質(zhì)，需審查承包合同。（五）審查貸款卡。審查是否年審合格。第五條建筑安裝企業(yè)另須審查如下證件：建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書。第三章 走訪客戶第六條 走訪客戶的基本要求直接評價人員在對客戶進行評價時，要求注重現(xiàn)場調(diào)查，注意收集非財務(wù)信息和軟信息。應(yīng)深入客戶生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售現(xiàn)場，通過實地調(diào)查和與客戶管理人員交流等方式，了解客戶經(jīng)營動態(tài)和資信情況。第七條調(diào)查、核實材料（

3、一）關(guān)于客戶基本信息1、要求調(diào)查、核實客戶營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、經(jīng)營范圍等情況。2、要求調(diào)查、核實客戶稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證的年檢合格情況。3、要求調(diào)查、核實貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、意外損失等）、是否為我行內(nèi)部掌握的進入黑名單企業(yè)等。對有歧異的事項，須出具書面合理解釋。4、要求調(diào)查、核實企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、投資金額、股權(quán)比例。（二）關(guān)于企業(yè)人員信息要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人工作履歷。要求著重了解法定代表人專業(yè)知識能力、從業(yè)經(jīng)驗、決策能力、在業(yè)界的聲譽、道德品質(zhì)、在以前單位所任職務(wù)、工作業(yè)績等情況。特別要關(guān)注

4、企業(yè)法定代表人個人信用狀況。（三）關(guān)于企業(yè)經(jīng)營信息1、要求調(diào)查企業(yè)所處行業(yè)是否符合宏觀經(jīng)濟政策和我行信貸投向政策、行業(yè)所處的壽命周期階段、相關(guān)法律政策等方面情況。 2、競爭力：主要包括從企業(yè)的市場競爭力和產(chǎn)品競爭力兩方面進行評價。如企業(yè)的市場占有率、發(fā)展能力，經(jīng)營產(chǎn)品的生命周期、替代性、性價比等。3、要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來客戶情況。了解對上游主要供應(yīng)商的依賴程度、上游原料的價格波動和與上游的談判能力等。了解主要下游客戶名稱、主要合作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結(jié)算方式、平均賬期等信息和與下游的談判能力等。同時要結(jié)合經(jīng)營情況，了解上下游客戶與企業(yè)是否具有股權(quán)或其它關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在不以

5、公允的價格或交易條件進行關(guān)聯(lián)交易的情況。4、要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅）情況。要求收集與企業(yè)財務(wù)報告同期的納稅申報表和稅收繳款證實書、增值稅發(fā)票等納稅憑證，用納稅額倒算的方法核查銷售收入、利潤及其它科目的真實性。5、要求調(diào)查企業(yè)投資影響。了解對外投資的品種和收益情況。了解內(nèi)部改造投資的效益，包括技改和新建項目的情況。 第八條審核有關(guān)財務(wù)信息和材料的真實性除按要求調(diào)查并收集整理有關(guān)企業(yè)基本情況、經(jīng)營活動等資料信息外，還應(yīng)收集掌握企業(yè)近3年的年度財務(wù)報告及最近一期的財務(wù)報表、企業(yè)成立不足3年的應(yīng)收集成立以來的年度報告及最近一期的財務(wù)報表，以備財務(wù)分析之用。對客戶財務(wù)分析應(yīng)

6、著重分析銷售收入、應(yīng)收款、應(yīng)付款、存貨、固定資產(chǎn)、投資及所有者權(quán)益，并對其中歸屬不當或存在少計、虛增的相關(guān)數(shù)據(jù)進行調(diào)整。（一）審核應(yīng)收款（應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)）當應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)流動資產(chǎn)10%時，一般可不對該科目進行詳細審核。當應(yīng)收票據(jù)金額大于企業(yè)流動資產(chǎn)10%時，應(yīng)作如下審核：1、要求至少對50%以上的應(yīng)收款與明細賬核對，并對金額最大的三名債務(wù)人進行詳細調(diào)查，說明占用資金的原因和期限、聯(lián)系電話并與債權(quán)人聯(lián)系核實；2、要求調(diào)查債務(wù)人與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系；3、須審查企業(yè)應(yīng)收款壞賬準備是否足額提??；4、當單個債務(wù)人的欠款超過債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超過其對債權(quán)人投資金額的50%

7、時，須對債務(wù)人或股東進行詳細調(diào)查。（二）審核應(yīng)付款1、當應(yīng)付款金額小于企業(yè)流動負債10%時，可不對該科目進行詳細審核；2、當應(yīng)付款金額大于企業(yè)流動負債10%時應(yīng)核對應(yīng)付款報表數(shù)與其明細賬是否相符。（三）審核存貨1、當存貨金額小于企業(yè)流動資產(chǎn)10%時，可不對該科目進行詳細審核；2、當存貨金額大于企業(yè)流動資產(chǎn)10%時，應(yīng)核對報表數(shù)與明細賬是否相符。（四）審核固定資產(chǎn)1、當固定資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細審核；2、當固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例達到10以上時要審核明細賬，看其與明細賬和報表是否相符。（五）審核長期投資1、當長期投資金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細審

8、核；2、當長期投資占總資產(chǎn)比例達到10以上時要審核明細賬，看其與明細賬總額和報表是否相符，并要了解和分析投資品種和各品種的收益情況。（六）審核所有者權(quán)益1、核對實收資本明細賬，審查應(yīng)收賬款、預付賬款和其他應(yīng)收款明細賬戶記錄中有否與實收資本明細賬戶中相同的企業(yè)。如有，且往來金額過大，則要核查形成往來的原因，以確認是否真實投資。有無不合法轉(zhuǎn)移或減少資本，如有則要查明原因，并做出合理的解釋；2、審核資本公積變化情況，有無不合理的資本溢價或股本溢價，有無不合理的資產(chǎn)評估增值帶來的權(quán)益增加等情況。（七）審核銷售收入應(yīng)審核大宗商品銷售的原始合同及貨款回籠情況，并結(jié)合企業(yè)的納稅情況判定報表反映的銷售收入是否

9、真實可靠。第九條將審核報表的結(jié)果與原報表相核對，若兩者出入較大，影響客評的準確性，應(yīng)根據(jù)審核結(jié)果重新編制資產(chǎn)負債表、損益表。第十條 根據(jù)調(diào)整后的財務(wù)報表對客戶經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量進行估算。對經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量的估算可按下列公式確定：估算的經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量=凈利潤+折舊+攤銷+計提的壞賬準備+財務(wù)費用-存貨增加額-經(jīng)營性應(yīng)收項目增加額+經(jīng)營性應(yīng)付項目增加額第十一條了解分析客戶信用記錄。包括與我行往來的記錄；與其他行的往來記錄。第十二條 了解企業(yè)在我行的結(jié)算情況，要求結(jié)算量/銷售收入30%。新增授信原則上要求在我行結(jié)算時間不低于半年。第四章 雙因素分析與客戶信用評價第十三條 雙因素分析法是指從財務(wù)和非財

10、務(wù)兩方面對客戶經(jīng)營狀況進行分析，從而對客戶資信狀況做出客觀、公正評價的方法。第十四條本版操作規(guī)程對客戶進行財務(wù)分析主要采用綜合分析法。財務(wù)分析時須以各項財務(wù)比率指標為切入點，通過與行業(yè)平均數(shù)據(jù)、客戶歷史數(shù)據(jù)相比較，綜合分析得出結(jié)論。常用的財務(wù)比率有：（一）流動性比率1、流動比率（*）流動比率是指企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債之比。用公式表示為：流動比率流動資產(chǎn)流動負債。反映客戶在某一時點償付即將到期債務(wù)的能力，顯示短期債權(quán)人安全邊際的大小。* 評價人員在該處計算流動比率時應(yīng)剔除帳齡一年以上應(yīng)收款以及帳齡雖在一年以內(nèi)但質(zhì)量很差的應(yīng)收款；對剔除應(yīng)收款已計提的減值準備予以沖回。本版操作規(guī)程不強制要求剔除不良

11、存貨。2、速動比率速動比率又稱酸性比率，是指企業(yè)速動資產(chǎn)對流動負債的比率。計算公式為：速動比率速動資產(chǎn)流動負債（流動資產(chǎn)存貨）流動負債。（*）* 評價人員計算速動比率時應(yīng)剔除帳齡一年以上應(yīng)收款以及帳齡雖在一年以內(nèi)但質(zhì)量很差的應(yīng)收款；對剔除應(yīng)收款已計提的減值準備予以沖回。（二）利潤比率凈利潤率凈利潤率=銷售利潤/銷售凈收入100%凈利潤率反映企業(yè)的盈利能力。同時，凈利潤率與毛利潤率相結(jié)合，可以反映企業(yè)期間費用的管理情況。（三）效率比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是指銷貨凈額與應(yīng)收賬款平均余額之比，計算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷貨凈額（應(yīng)收收款平均余額+應(yīng)收票據(jù)平均余額）100%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可以

12、看出企業(yè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的速度，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明收賬速度越快，企業(yè)的償債能力也就越強。另外，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度還可依據(jù)應(yīng)收賬款平均收賬期來判斷。計算公式為：應(yīng)收賬款平均收賬期應(yīng)收賬款平均余額銷貨凈額365365應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率企業(yè)應(yīng)收賬款的平均收賬期越短，壞賬損失發(fā)生的可能性就越小，回收現(xiàn)金的速度也就越快，償債能力越強。、存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率是指銷貨成本與存貨平均余額之比。計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本存貨平均余額100%。式中，存貨平均余額等于年初與年末存貨余額的平均數(shù)。存貨周轉(zhuǎn)率表示在一年內(nèi)存貨從購進到售出所循環(huán)的次數(shù)，是流動資產(chǎn)中最能體現(xiàn)企業(yè)營銷能力的項目。存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)與行業(yè)平

13、均存貨周轉(zhuǎn)率相比較，從中看出企業(yè)營銷能力在同業(yè)中所處位置。（四）現(xiàn)金比率1、現(xiàn)金到期債務(wù)比率計算公式如下：現(xiàn)金到期債務(wù)比率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量/本期到期債務(wù)100%該指標反映企業(yè)用每年的經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量償還本期到期債務(wù)的能力，是反映企業(yè)短期償債能力的一個重要指標。本期到期債務(wù)指本期到期的長期負債和應(yīng)付票據(jù)。2、現(xiàn)金流動負債比計算公式如下：現(xiàn)金流動負債比率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量/流動負債100%該指標是用每年的經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量支付流動負債的能力，是反映償債能力的一個重要指標。3、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)計算公式如下：盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量/凈利潤該指標表明了每一元凈利潤中的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流入

14、，反映企業(yè)當期凈利潤中現(xiàn)金收益的保障程度。一般來說，該指標越高，表明企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤中流入現(xiàn)金的凈利潤越多，可供企業(yè)自由支配的貨幣資金增加量越大，有助于提高企業(yè)的償債能力和付現(xiàn)能力。第十五條 非財務(wù)分析主要包括：（一）企業(yè)主要領(lǐng)導業(yè)務(wù)素質(zhì)，包括從業(yè)經(jīng)驗、決策能力、道德品質(zhì)等方面進行評價，比如對潛在的競爭如何認識的？準備采取那些策略？是否有能力控制增長、提高市場占有率？是否有廣闊的視野、策略是否有深度和遠見？能否及早辨認出問題所在，以及快市場一步洞悉有利的機會？法定代表人個人信用狀況如何？（二）行業(yè)性風險：主要包括行業(yè)所處壽命周期階段、行業(yè)是否符合宏觀經(jīng)濟政策和我行信貸投向政策、相關(guān)法律政策等方

15、面。（三）競爭力：主要包括從企業(yè)的市場競爭力和產(chǎn)品競爭力兩方面進行評價。如企業(yè)的市場占有率、發(fā)展能力，經(jīng)營產(chǎn)品的生命周期、替代性、性價比等。（四）企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來客戶情況：主要包括供應(yīng)商的依賴程度、原材料的價格波動和與上游的談判能力等。了解下游客戶名稱、主要合作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結(jié)算方式、平均賬期等信息和與下游的談判能力等。同時要結(jié)合經(jīng)營情況，了解上下游客戶與企業(yè)是否具有股權(quán)或其它關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在不以公允的價格或交易條件進行關(guān)聯(lián)交易的情況。（五）企業(yè)納稅情況：主要包括企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅）情況。說明實繳所得稅與報表計算應(yīng)繳所得稅差異的原因。并結(jié)合銷售

16、收入、利潤進行分析。（六）投資影響：主要包括對外投資收益，對內(nèi)投資效益等情況第十六條 客戶信用評價應(yīng)重點關(guān)注下列風險點，如出現(xiàn)所列示的情況，應(yīng)根據(jù)程度的輕重相應(yīng)調(diào)減客戶信用評價得分，并將該分數(shù)作為建議信用等級的最終分數(shù)。（一）涉及重大法律官司；（二）行業(yè)政策發(fā)生重大變化；（三）經(jīng)營性現(xiàn)金流為負，且呈現(xiàn)出明顯下滑趨勢，但未達到凈資產(chǎn)25%；（四）企業(yè)銷售情況出現(xiàn)巨幅波動，對現(xiàn)金流量影響較大；（五）應(yīng)收賬款占總資產(chǎn)比重較大，且賬齡一年以上比例較高，但未達到凈資產(chǎn)25%；（六）企業(yè)產(chǎn)品極為單一，新產(chǎn)品研發(fā)缺乏；（七）資產(chǎn)負債比率過高（未達到70%），且無充實資本金具體舉措；第五章 信用等級第十七條客

17、戶信用等級共分為10級：aaa 綜合評價得分達到90分（含）以上;aa 綜合評價得分達到85分（含）以上;a 綜合評價得分達到78分（含）以上;bbb 綜合評價得分達到70分（含）以上;bb 綜合評價得分達到65分（含）以上；b 綜合評價得分達到60分（含）以上；ccc 綜合評價得分達到55分（含）以上；cc 綜合評價得分達到50分（含）以上;c 綜合評價得分達到40分（含）以上;d 綜合評價得分達到40分以下。第六章 授信量分析第十八條客戶授信量分析是評價人員在推算客戶對市商業(yè)銀行的信用需求、測算授信控制量的基礎(chǔ)上提出對客戶授信總量建議的過程。第十九條 評價人員通過對客戶資金需求、來源渠道及

18、可靠性進行調(diào)查分析，推算客戶對市商業(yè)銀行的信用需求。第二十條 流動資金需求分析是對申請人維持正常生產(chǎn)經(jīng)營所需全部周轉(zhuǎn)資金占用數(shù)量的分析。流動資金需求量的測算方法，采用擴大指標估算法。第二十一條 擴大指標估算法：參照客戶以往的或同類企業(yè)的流動資金占用率，對借款人流動資金需求增量進行估算?？砂凑珍N售收入流動資金占用率、經(jīng)營成本流動資金占用率或單位產(chǎn)量流動資金占用率等進行測算。具體測算表如下：（根據(jù)客戶經(jīng)營特點，選擇銷售收入、經(jīng)營成本或產(chǎn)量之一測算）去年銷售收入量a=去年經(jīng)營成本量a=去年產(chǎn)量a=去年流動資金合理占用b=去年流動資金合理占用b=去年流動資金合理占用b=銷售收入今年預測量c=經(jīng)營成本今

19、年預測量c=產(chǎn)量今年預測量c=流動資金需求今年預測增量d= d = b（c/a1）流動資金需求今年預測增量d=d = b（c/a1）流動資金需求今年預測增量d=d = b（c/a1） 測算流動資金合理占用b，可采用資產(chǎn)負債表中流動資產(chǎn)合計一項的金額，并扣除流動資產(chǎn)中：1、短期投資、一年內(nèi)到期長期債權(quán)投資、待處理流動資產(chǎn)凈損失等不直接參與企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的流動資金項目;2、直接參與經(jīng)營周轉(zhuǎn)的流動資產(chǎn)項目中不合理資金占用部分，如過量沉淀的貨幣資金、賬齡過長的應(yīng)收款項、長期積壓的存貨、其他應(yīng)收款項目中的不合理部分等。第二十二條 信貸經(jīng)營人員分析客戶需求之后，并經(jīng)過測算提出市商業(yè)銀行銀行負債授信量建議值及

20、總授信量建議值。一、總負債容忍度總負債容忍度是由根據(jù)客戶信用等級確定的凈資產(chǎn)限額乘數(shù)和客戶有效凈資產(chǎn)兩者共同確定。其計算公式如下：總負債容忍度=ess為根據(jù)客戶信用等級確定的凈資產(chǎn)限額乘數(shù)，取值如下：信用等級凈資產(chǎn)限額乘數(shù)saaa4.7aa4.3a4bbb3.7bb3.3b0ccc0cc0c0d0e=凈資產(chǎn)-可認定的其他已損耗的資產(chǎn)，為客戶目前的有效凈資產(chǎn)?？烧J定的其他已損耗的資產(chǎn)指待攤費用、遞延資產(chǎn)和待處理財產(chǎn)損溢、不合理的其他應(yīng)收款等已經(jīng)損耗的資產(chǎn)二、比較客戶資金需求量與總負債容忍度大?。ㄒ唬┤羟罢哌h大于后者，應(yīng)查明原因并按以下方式分別進行處理：1、若原因為銷售計劃制定過高導致資金需求量較

21、大：與客戶溝通并征得客戶同意調(diào)整銷售計劃，則根據(jù)調(diào)整后的計劃重新進行測算；查明客戶是否有明確的增資計劃，若有，則按增資后的凈資產(chǎn)額重新計算總負債容忍度。2、若非上述原因授信總量建議值確定為零。（二）若兩者基本一致或前者遠小于后者，選擇其中較小者（記為）作為計算銀行負債控制量的計算依據(jù)。=min總負債容忍度，客戶資金需求量 二、銀行負債控制量的計算銀行負債控制量=-現(xiàn)有非銀行負債 注：非銀行負債指除銀行負債外的其他負債，即資產(chǎn)負債表負債總額減去銀行負債。本版客戶信用評價中，列入商業(yè)負債的銀行承兌匯票、信用證開證業(yè)務(wù)視為銀行負債進行計算。三、確定市商業(yè)銀行銀行負債授信控制量市商業(yè)銀行銀行負債授信控

22、制量是市商業(yè)銀行確定的對單一客戶所有表內(nèi)外本外幣信用余額（擔保業(yè)務(wù)除外）的風險控制界限。市商業(yè)銀行銀行負債授信控制量測算公式如下：市商業(yè)銀行銀行負債授信控制量=-客戶在他行實際信貸余額-客戶在他行可能提用的剩余授信余額在計算客戶在他行可能提用的剩余授信余額時應(yīng)要求客戶對是否提用做出書面承諾。四、市商業(yè)銀行擔保業(yè)務(wù)授信控制量的確定我行應(yīng)根據(jù)客戶實際需求和經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等確定對單一客戶擔保業(yè)務(wù)的市商業(yè)銀行擔保業(yè)務(wù)授信控制量。五、總授信控制量總授信控制量=市商業(yè)銀行銀行負債授信控制量+市商業(yè)銀行擔保業(yè)務(wù)授信控制量總授信控制量包含市商業(yè)銀行銀行負債授信控制量和市商業(yè)銀行擔保業(yè)務(wù)授信控制量兩個部分。

23、兩者應(yīng)在客戶信用評價報告中分別予以明確，不得相互混用。第二十三條 授信總量建議值授信總量建議值的確定時還應(yīng)在上述分析計算的基礎(chǔ)上充分考慮以下因素：（一）客戶的信用等級；（二）市商業(yè)銀行的信貸政策；（三）客戶的綜合貢獻度大??；（四）銀行同業(yè)間的競爭格局。同時應(yīng)在客戶信用評價中分別明確市商業(yè)銀行銀行負債授信量建議值、市商業(yè)銀行擔保業(yè)務(wù)授信量建議值，不得混用。第二十四條 對客戶的銀行負債授信量建議值原則上不得超過測算出的銀行負債授信控制量。超過銀行負債授信控制量的，必須在客戶信用評價報告中第四項第（八）條其他需要說明的事項中詳細說明原因。對客戶的授信總量建議值原則上不得超過測算出的總授信控制量。超過

24、總授信控制量的，必須在客戶信用評價報告中第四項第（八）條其他需要說明的事項中詳細說明原因。第七章 撰寫、審查客戶信用評價報告第二十五條 直接評價人員按照評價報告格式，根據(jù)審查結(jié)果撰寫評價報告。直接評價人員對客戶進行評價時的基本要求如下：（一）要力求以會計（審計）師事務(wù)所審計過的財務(wù)報表為基礎(chǔ)；（二）要通過走訪客戶財務(wù)部門和主要管理者、核對財務(wù)報表和主要憑證、查看庫存、了解和掌握客戶的動態(tài)情況以及走訪外部管理部門、了解其對客戶的評價、核實有關(guān)情況等方式，獲取第一手材料；（三）直接評價人員對于信用評價所采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，必須根據(jù)企業(yè)實際情況，依據(jù)充分的調(diào)整理由，對企業(yè)報表有必要調(diào)整的項目進行調(diào)整，并

25、在評價報告的相關(guān)分析中進行調(diào)整情況說明（主要是數(shù)值和理由），準確填寫客戶信用評價報告；第二十六條 評價審查人員的主要工作事項和基本要求：（一）審查直接評價人員撰寫的客戶信用評價報告，如發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料的真實性和準確性以及評價程序、評價方法存在問題，有權(quán)要求直接評價人員進行修改；（二）對于判斷或看法不一致的問題，要在評價報告相應(yīng)的地方寫明意見。附件1：市商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)申請?zhí)峤徊牧锨鍐胃郊?：市商業(yè)銀行客戶信用評價報告（簡化版）附件3：市商業(yè)銀行客戶信用評價表（簡化版）附件1市商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)申請?zhí)峤徊牧锨鍐涡蛱栴悇e材料清單1客戶需提供的基本材料營業(yè)執(zhí)照（副本及影印件）2法人代碼證（原件及影印件）3

26、稅務(wù)登記證明4法定代表人身份證明（原件及影印件）5貸款卡（原件及影印件）6公司合同或章程（原件及影印件）7客戶情況簡介8上三年度及近期財務(wù)報表 9銀行對賬單10外資企業(yè)另需提供外商企業(yè)投資登記證書（批準證書）11建安企業(yè)另需提供資質(zhì)等級證書（建安企業(yè)適用）12外貿(mào)企業(yè)另需提供進出口經(jīng)營權(quán)許可證（適用于外貿(mào)企業(yè)）13外匯賬戶批文（適用于外貿(mào)企業(yè)）14外匯登記證（適用于外貿(mào)企業(yè)）15允許持有外匯限額的批文（適用于外貿(mào)企業(yè)）附件2：客戶信用評價報告（提示：報告格式所留空間不夠可加附頁）編號： 成 都 市 商 業(yè) 銀 行 客 戶 信 用 評 價 報 告（簡化版）（有效期自 年 月 日至 年 月 日）客

27、戶名稱： 支行（部）： 直接評價人 ： 評價審查人 ： 支行（部）公章聲 明 與 保 證 我們在此聲明與保證：此報告是按照市商業(yè)銀行銀行信貸客戶信用評價管理辦法和有關(guān)規(guī)定，根據(jù)借款申請人提供的和本人收集的資料，經(jīng)我們審慎調(diào)查、核實、分析和整理后完成的。報告全面反映了客戶最主要、最基本的信息，我們對報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性及所作判斷的合理性負責。 直接評價人簽字： .年 月 日 評價審查人簽字： .年 月 日 目 錄 一、結(jié)論 二、基 本 情 況 三、客 戶 評 價 四、授 信 量 分 析一、結(jié) 論1、評價結(jié)論: 其中，客戶信用評價得分： 建議客戶信用等級為： 級授信總量建議值： 萬元；

28、我行銀行負債授信量建議值： 萬元；我行擔保業(yè)務(wù)授信量建議值： 萬元 直接評價人簽字: 2、評價審查人意見 其中，客戶信用評價得分： 建議客戶信用等級為： 級授信總量建議值： 萬元；我行銀行負債授信量建議值： 萬元；我行擔保業(yè)務(wù)授信量建議值： 萬元 評價審查人簽字： 二、基 本 情 況1、 客戶名稱： 詳細地址： 郵政編碼： 2、 法人營業(yè)執(zhí)照號碼： 貸款卡（證）號碼： 主營業(yè)務(wù)： 兼營業(yè)務(wù)： 行業(yè)： 規(guī)模（凈資產(chǎn)、銷售收入、生產(chǎn)能力）： （凈資產(chǎn)和生產(chǎn)能力按近期情況填寫，銷售收入情況按上年度情況填寫）資質(zhì)等級： 法人代碼證號： 基本賬戶行 ： 3、法定代表人： 國籍： 電話： 授權(quán)代理人： 國

29、籍： 電話： 財務(wù)主管 ： 國籍： 電話： 4、客戶所有制類別： 國有企業(yè) 集體企業(yè)民營企業(yè) 中外合作企業(yè) 中外合資企業(yè) 外商獨資企業(yè)客戶組織類別： 有限責任公司 有限責任公司（聯(lián)營）國有獨資公司 股份有限（上市） 股份有限（未上市） 合伙 股份合作客戶與政府關(guān)系類別：具有行業(yè)管理職能的公司 與政府機關(guān)有關(guān)的服務(wù)公司政府機關(guān)無隸屬或附屬關(guān)系 政府機關(guān)有隸屬或附屬關(guān)系5、客戶注冊資本： 實收資本： 實收資本/注冊資本= 客戶主要投資人 實際投資額 占實收資本 其余投資人： 企業(yè)上級主管部門或隸屬于： 6、資產(chǎn)負債表和損益表主要財務(wù)數(shù)據(jù) 填報日期： 年 月 日 單位：萬元上三年上二年上一年本年總資

30、產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值 在建工程無形和遞延資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款凈值存貨其他應(yīng)收款長期投資流動負債應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款實收資本資本公積盈余公積未分配利潤銷售收入銷售成本 銷售毛利利潤總額凈利潤經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量投資性現(xiàn)金凈流量融資性現(xiàn)金凈流量7、對銀行負債情況截止日: 單位：萬元序號項 目本行其它商業(yè)銀行備注（1）固定資產(chǎn)貸款余額（2） 其中：逾期（3）流動資金貸款余額 （4） 其中：逾期（5）貼現(xiàn)余額（6） 其中：逾期（7）現(xiàn)匯、外匯轉(zhuǎn)貸款余額（8） 其中：逾期（9）進出口貿(mào)易融資（不含開證）余額(10) 其中：融資類余額(11) 其中：逾期(12) 非融資類余額(13) 其中：墊款(14

31、)信用證開證余額(15) 其中：墊款(16)承兌余額(17) 其中：墊款(18)保證余額(19) 其中：墊款(20)各類信用余額合計(21) 其中：表內(nèi)信用(22) 其中:逾期/墊款(23) 表外信用說明： 本表中“固定資產(chǎn)貸款”含房地產(chǎn)開發(fā)貸款, “進出口貿(mào)易融資（不含開證）”中“融資類”含打包貸款、押匯、貼現(xiàn)等融資類業(yè)務(wù)，“非融資類”含保函、承兌、提貨擔保等非融資類業(yè)務(wù); 如有外幣負債余額需填寫幣種和金額 主要項目的關(guān)系為：（20）=（1）+（3）+（5）+（7）+（9）+（14）+（16）+（18）（21）=（1）+（3）+（5）+（7）+（10）+（13）+（15）+（17）+（19）（22）=（2）+（4）+（6）+（8）+（11）+（13）+（15）+（17）+（19）（23）=（12）+（14）+（16）+（18）-（13）-（15）-（17）-（19）（20）=（21）+（23）評論（主要從負債業(yè)務(wù)類型結(jié)構(gòu)、不同銀行之間負債比例結(jié)構(gòu)等方面是否合適進行說明）： 8、對外或有負債分析截止日： 單位：萬元（萬美元）筆數(shù)對象敞口余額到期日企業(yè)墊款的可能性對外擔保承兌商業(yè)匯票被擔保/承兌企業(yè)簡況(市場地位，經(jīng)營狀況，資金實力，資信情況，前景等) 企業(yè)對外不良擔保將對企業(yè)產(chǎn)生的影響 ： 9、其他重要項目情況分析(主要是對客戶存在異