材料出入庫(kù)管理制度

1、材料出入庫(kù)管理制度為了加強(qiáng)指揮部的財(cái)務(wù)管理工作，提高內(nèi)部流程運(yùn)行速度和效率，降低管理成本，隨時(shí)掌握材料出入庫(kù)情況實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的材料管理監(jiān)控。結(jié)合公司具體情況，特制定本管理規(guī)定。一、 材料到貨、驗(yàn)收、入庫(kù)管理流程：1、材料到貨后，材料采購(gòu)人員和庫(kù)管員依據(jù)到貨清單共同清點(diǎn)材料種類(lèi)，拆包，分包點(diǎn)驗(yàn)，按材料的品種、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)實(shí)際到貨數(shù)量并檢查外觀(guān)質(zhì)量是否合格。2、材料驗(yàn)收后材料采購(gòu)人員立即填寫(xiě)材料入庫(kù)登記臺(tái)賬，要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。填寫(xiě)內(nèi)容為到貨日期、供應(yīng)商全程、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量。如有外觀(guān)破損或數(shù)量不符等情況要單獨(dú)注明。需檢驗(yàn)的材料存放于倉(cāng)庫(kù)待檢區(qū)等待工程管理及技術(shù)人員檢驗(yàn)。3、

2、不需要檢驗(yàn)的材料，由采購(gòu)員和庫(kù)管人員共同清點(diǎn)數(shù)量后，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)材料入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明：入庫(kù)時(shí)間、供應(yīng)商名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼，產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、編碼、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等項(xiàng)目；入庫(kù)單編號(hào)必須按順序填制，入庫(kù)單經(jīng)材料主管、庫(kù)管簽字后確認(rèn)生效，入庫(kù)單不得涂改；入庫(kù)單內(nèi)容必須同實(shí)物驗(yàn)收情況和計(jì)劃采購(gòu)單據(jù)信息一致。4、入庫(kù)單一式五聯(lián)，即庫(kù)管員一聯(lián)、財(cái)務(wù)部一聯(lián)、材料供應(yīng)部?jī)陕?lián)備查，供貨單位一聯(lián)。5、工程部、技術(shù)質(zhì)量部對(duì)需檢驗(yàn)的材料進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具產(chǎn)品檢驗(yàn)單，對(duì)不合格的材料，出具不合格檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后反饋給材料供應(yīng)部，予以退場(chǎng)或更換。6、庫(kù)管人員根據(jù)材料不同性質(zhì)調(diào)劑貨物存放場(chǎng)地

3、做好接貨準(zhǔn)備。貨物入庫(kù)后合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)到庫(kù)容整齊，賬、物、卡一致；庫(kù)房物品要標(biāo)識(shí)清楚，嚴(yán)禁無(wú)標(biāo)識(shí)物品入庫(kù)。物品出庫(kù)要按照先進(jìn)先出的原則，庫(kù)房物品要來(lái)歷分明，嚴(yán)禁來(lái)歷不明的物品入庫(kù)。7、材料入庫(kù)核算：（1）、貨物和正式發(fā)票一起到的，采購(gòu)人員應(yīng)持材料入庫(kù)單第三聯(lián)（即財(cái)務(wù)聯(lián)）和增值稅發(fā)票及抵扣聯(lián)，經(jīng)驗(yàn)收人、審核人、審批人簽字確認(rèn)后，及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)入庫(kù)金額及發(fā)票進(jìn)行復(fù)核后及時(shí)做增加賬務(wù)處理。（2）、貨到而正式發(fā)票未到的，庫(kù)管員開(kāi)具暫估材料入庫(kù)單，暫估材料入庫(kù)單單價(jià)按照采購(gòu)合同單價(jià)，沒(méi)有采購(gòu)合同的，參照上期入庫(kù)單單價(jià)計(jì)算，于每月10日前上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，材料主

4、管會(huì)計(jì)根據(jù)暫估入庫(kù)單作暫估入賬處理，待正式發(fā)票到時(shí)，庫(kù)管員將第二聯(lián)（財(cái)務(wù)簽證留存聯(lián)）附在發(fā)票后面，一同上報(bào)財(cái)務(wù)部，材料主管會(huì)計(jì)根據(jù)正式發(fā)票做相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。（3）退貨及換貨處理：材料到貨已辦理入庫(kù)手續(xù)，由于在施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量等原因需要退換的材料，由工程部開(kāi)具退庫(kù)單，寫(xiě)清退庫(kù)數(shù)量及退庫(kù)原因，材料退還庫(kù)房。庫(kù)管員將需退換的貨物清點(diǎn)整理，并開(kāi)具紅色入庫(kù)單沖回前期正式入庫(kù)單據(jù)，采購(gòu)員與廠(chǎng)家聯(lián)系更換貨物，待換回貨物辦理正常入庫(kù)手續(xù)。（4）材料主管會(huì)計(jì)對(duì)材料庫(kù)存狀況實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，為財(cái)務(wù)成本核算提供準(zhǔn)確信息。（二）、材料出庫(kù)管理流程：1、各材料使用單位根據(jù)施工計(jì)劃，填制領(lǐng)料單，領(lǐng)料單應(yīng)注明領(lǐng)料部門(mén)、日期、材

5、料編號(hào)、品種規(guī)格、單位、數(shù)量并經(jīng)專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人審核簽字及領(lǐng)料人簽字后到庫(kù)管員處領(lǐng)取材料。2、庫(kù)管員審核領(lǐng)料單，符合手續(xù)后在發(fā)料人處簽字出貨。3、領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)料部門(mén)留存一聯(lián)，庫(kù)管員一聯(lián)，材料部門(mén)一聯(lián)留底。領(lǐng)料單周期為上月1日到上月31日。4、以上單據(jù)在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，所有聯(lián)次收回，標(biāo)注作廢字樣留存，如果已報(bào)賬發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)確需更改的，庫(kù)管員填寫(xiě)紅色單據(jù)沖銷(xiāo)（必須標(biāo)注原憑證時(shí)間、單號(hào)等信息），并同時(shí)填寫(xiě)正確單據(jù)報(bào)賬。（三）、材料的盤(pán)點(diǎn)流程管理1、材料供應(yīng)部應(yīng)對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行定期和不定期的清查盤(pán)點(diǎn)。以保證每類(lèi)存貨的收發(fā)、結(jié)存、帳帳相符、帳實(shí)相符。2、對(duì)存貨的收發(fā)、結(jié)存，堅(jiān)持會(huì)計(jì)稽核制度。3、每月存貨的盤(pán)點(diǎn)，以次月5日前進(jìn)行為原則。庫(kù)管員每月編制工程材料盤(pán)點(diǎn)單，材料會(huì)計(jì)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)單和庫(kù)管員一起盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果要在10日前通過(guò)盤(pán)點(diǎn)表反應(yīng)出來(lái)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)存在的差異必須進(jìn)行原因分析，并將分析結(jié)果上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。4、盤(pán)點(diǎn)組織工作：由材料供應(yīng)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先按盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)