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文檔簡介

1、2015年預算編制工作方案2015年單站核算工作正式開展,預算編制作為單站核算工作的主要內(nèi)容和基礎工作,需要更加規(guī)范和準確。為了使2015年單站核算工作順利開展,收到預期效果,根據(jù)以往費用預算編制工作經(jīng)驗,再結(jié)合單站核算管理的具體要求,特編制2015年度公司預算編制方案。一、預算編制程序(一)總體程序總體程序:預算準備、數(shù)據(jù)采集、區(qū)域?qū)徍?、部門審核、財務部審核并匯總、反饋修改、預算管理委員會審定、簽訂責任人績效合同。(二)具體程序具體程序:預算管理委員會辦公室(財務部)負責整個預算工作的組織和協(xié)調(diào)工作。編制預算工作時間進度表,明確各階段工作內(nèi)容、完成時間及負責單位。1準備期預算管理委員會辦公室

2、編制預算基礎調(diào)查表。主要包括銷售量、到位率、非油任務量、中轉(zhuǎn)量、鐵路運費、職工薪酬、配送運費、基層各種預算費用、部門各種預算費用、資產(chǎn)投資計劃、資產(chǎn)維修計劃等預算調(diào)查表,同時編制填表說明。將調(diào)查表及填表說明下發(fā)各基層、發(fā)送各部門,進行預算數(shù)據(jù)的基礎調(diào)查工作。2編報期(1)銷量、到位率、中轉(zhuǎn)量和非油指標銷量和非油指標由運作部組織各區(qū)域、油站逐級上報。中轉(zhuǎn)量由配送部根據(jù)確定后的銷量計劃編制。(2)各項費用區(qū)域、油庫、油站、區(qū)域財務根據(jù)實際情況填報預算基礎調(diào)查表。區(qū)域進行初審和匯總工作,由區(qū)域經(jīng)理和區(qū)域財務主管共同負責。各部門預算數(shù)據(jù)由部門按需預計,填報各項費用的調(diào)查表。完成后發(fā)送財務部。(3)資產(chǎn)

3、投資和維修資產(chǎn)投資和維修計劃由資產(chǎn)部負責統(tǒng)計和編制。3預算審核期區(qū)域負責基層庫站預算的初審把關,并負責將庫站預算整理匯總上報相關部門。運作部和配送部分別負責審核銷量、非油指標、區(qū)域、油庫、油站的專項費用(修理費、水電費、檢測費、取暖費、綠化排污費、消防費)預算,編制相關費用的預算核定原則和依據(jù),提交財務部進行匯總。財務部負責區(qū)域、油庫、油站基礎共性費用(辦公費、低值易耗品、差旅費、稅金)預算原則和依據(jù)的制定。財務部同時負責各部門費用數(shù)據(jù)的審核。4預算管理委員會辦公室匯總數(shù)據(jù)預算管理委員會辦公室根據(jù)所有經(jīng)審核后的數(shù)據(jù),在全年預算框架內(nèi)進行平衡、溝通、匯總。(1)對部門報送和審核的基層數(shù)據(jù)進行匯總

4、。(2)根據(jù)各部門報送各項費用的明細計劃,結(jié)合上年實際發(fā)生情況審核部門考核費用。(3)經(jīng)部門和財務審核后的各項費用按公司管理要求進行歸類,形成費用預算框架,根據(jù)董事會下達指標平衡各項費用的機動指標。(4)綜合上報來的數(shù)據(jù),進行單站利潤指標測算,包括各項指標構成、測算依據(jù)和標準說明。5反饋修改將單站利潤、油庫費用、區(qū)域本部費用、區(qū)域財務費用、部門費用發(fā)送相關責任單位(包括測算說明),收集反饋意見,對確有實際情況需修改制定原則、依據(jù),或個別庫站確有特殊情況,需單獨考慮的,主管部門和財務部共同研究修改,并同時修改編制原則和依據(jù),對特殊事項進行記錄,以便在今后的預算控制中進行跟蹤。6出具預算初稿除基層

5、和部門考核費用外,預算管理委員會辦公室根據(jù)部門上報數(shù)據(jù)、歷史資料及目前具體情況編制公司非考核性的費用預算。費用預算全部完成后,預算管理委員會辦公室綜合毛利、費用、其他業(yè)務利潤、營業(yè)外支出等因素, 形成年度財務預算初稿。7預算管理委員會審核預算管理委員會辦公室向公司預算理委員會上報財務預算,預算管理委員會確定當年財務預算。預算一經(jīng)預算管理委員會確定,任何人不得隨意變更。8指標下發(fā)將審批通過的部門、基層預算分別發(fā)送各部門、各基層單位和基層財務,作為部門和基層單位績效考核和全年預算控制的依據(jù)。單站核算方案將與2015年預算同時下發(fā)。區(qū)域經(jīng)理、油站經(jīng)理根據(jù)單站利潤指標簽訂績效合同,其他單位根據(jù)考核性費

6、用指標確定績效中該項考核的年初數(shù)據(jù)。二、預算編制基本要求1. 預算編制過程中要嚴格遵守實事求是原則,不得虛列、串報費用。2. 預算上報全面,各單位要根據(jù)歷年各項支出情況進行費用申報,內(nèi)容全面,各項數(shù)據(jù)要有解釋和說明,尤其是與往年不同的費用更要提供相關文件或其他證明資料。三、預算編制考核1. 預算編制考核指標在預算管理相關責任人的績效中增加預算管理的考核內(nèi)容。具體如下:考核指標在總績效中所占分值被考核人預算上報準確性指標誤差在10%之內(nèi)分值5分各報送單位的負責人(庫站經(jīng)理)預算審核準確率誤差在5%之內(nèi)分值5分財務主管2預算編制考核方式預算上報準確性指標的評定在全年預算確定后,由財務部根據(jù)兩項指標評定:一是各單位上報預算與最終確定預算間的差異比值;二是年

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