論我國商業(yè)銀行信貸風險的質(zhì)量管理

1、_論我國商業(yè)銀行信貸風險的質(zhì)量管理 內(nèi)容提要隨著我國改革開放和市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)。質(zhì)量持續(xù)下降，信貸風險不斷上升。本文認為我國已經(jīng)基本建立起信貸風險管理體制，但還存在諸多弊端。因此，借鑒西方銀行信貸風險管理的創(chuàng)新經(jīng)驗，結(jié)合我國的實際狀況，提出改善我國銀行信貸風險管理質(zhì)量的政策建議。隨著改革的進一步深化，我國金融業(yè)正在逐步建立按照國際慣例和市場經(jīng)濟規(guī)則運行的現(xiàn)代商業(yè)銀行。銀行業(yè)是典型的風險行業(yè)，健全科學的風險管理體系是商業(yè)銀行安全、有效運作的前提保證。西方商業(yè)銀行在長期的經(jīng)營實踐中積累了豐富的風險管理經(jīng)驗，這對于正在走向國際化、市場化的我國銀行來說，無疑具有十分重要的借鑒

2、意義。一、西方商業(yè)銀行信貸風險質(zhì)量管理方法簡述目前，西方商業(yè)銀行在信貸風險質(zhì)量管理方面的創(chuàng)新主要包括：信用文化、風險等級評定制度、貸款定價、貸款損失預測、貸款組合管理及貸款監(jiān)督，其中銀行信用文化是各種信貸風險管理方法實施的基礎。1.信用文化。信用文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的貸款哲學和政策價值取向、重要性的確定、管理溝通、貸款員的培訓等。信用文化是影響銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的一個重要因素。2.風險等級評定制度。風險等級評定制度是信用風險管理的一個重要部分，風險等級評定可用于貸款定價、貸款損失準備、貸款監(jiān)督等，它在整個信貸風險管理體系中處于核心地位。3.貸款定價。風險評

3、級的擴展是將其與貸款定價相聯(lián)系。國際上許多銀行都開發(fā)了貸款定價模型，模型中綜合包括了預期的貸款盈利率、資本充足度、資產(chǎn)回報率、產(chǎn)權回報率及風險調(diào)節(jié)率。每一種模型都是通過評估客戶的盈利能力來確定貸款的最佳定價結(jié)構。此法稱作客戶利潤分析法（customer profitability analysis）。具體是評估銀行與客戶業(yè)務往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤目標，給客戶的貸款進行定價。4.貸款損失的預測。預期的貸款損失是提供貸款的正常成本，可在貸款定價時予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風險資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認為銀行所面臨的違約風險主要有預期內(nèi)風險

4、和預期外風險兩種，因此銀行的貸款損失由預期內(nèi)損失和預期外損失兩部分構成。預期內(nèi)風險是根據(jù)歷史資料統(tǒng)計計算的某一特定風險等級的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預期外風險是在預期內(nèi)風險之外的違約的概率。對于預期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風險成本計算法，對不同信用等級規(guī)定不同的風險調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價時收取風險費用予以補償；對于預期外損失，由于其波動性和難以預料性，銀行是通過自有資本金予以補償?shù)?。銀行信貸對象的風險等級過低、貸款對象過度集中于某一兩個行業(yè)、區(qū)域和少數(shù)借款者等，都會導致預期外損失的發(fā)生。為了減少預期外損失，國外已有許多學者研究并提出了企業(yè)違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預測的定量模型。我國可以借鑒其合理

5、的成分用來分析。信用風險管理的關鍵就是要把健全的風險評級制度和對預期內(nèi)、預期外損失的估計相聯(lián)系，在此基礎上作出貸款損失準備預測，并確定合理的貸款定價。5.貸款組合管理。貸款組合管理的目標是將貸款分散在不同的經(jīng)營項目上，以防止同類企業(yè)過度借款，從而保證存款人的儲蓄安全，最大程度地使市場風險多樣化，并降低銀行利潤的不穩(wěn)定性。自從馬可維茨提出資產(chǎn)選擇理論以來，現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論（mpt）已在金融業(yè)中得到了廣泛的應用，西方商業(yè)銀行將現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論應用于商業(yè)銀行信貸管理中，并日益重視貸款組合管理在降低和分散銀行貸款風險中的作用。6.貸款監(jiān)督。貸款監(jiān)督是指銀行在發(fā)放貸款后，定期對借款人進行信用審查，及時跟

6、蹤借款企業(yè)的經(jīng)營管理，定期檢查其財務報表，并根據(jù)信用評分模型對借款人進行信用評級，隨時掌握借款人的信用風險狀況，同時及時調(diào)整銀行的風險損失準備。有時，信用審查還可使銀行重新考慮貸款定價。二、當前我國商業(yè)銀行信貸風險質(zhì)量管理存在的主要問題1.信用風險管理機構方面存在問題。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的貸款員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理工作的需要。2.信貸管理機制不健全。就目前我國商業(yè)銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時審查，都缺少科學而完整的客觀評價，且缺乏完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況

7、及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責、權、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵約束機制。3.信貸管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進行企業(yè)信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學的定量分析，信用風險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具，如缺乏對企業(yè)違約風險分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預警模型等科學定量模型的開發(fā)和使用。對企業(yè)信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行，評級的主觀性強。另外，我國商業(yè)銀行電子化起步較晚，很多銀行缺乏關于企

8、業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫，缺乏像美國jpmorgan公司那樣的成熟的信用風險管理專家系統(tǒng)。4.信貸人員綜合素質(zhì)不高。我國商業(yè)銀行的信貸部門缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員素質(zhì)不高，風險意識薄弱，缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念。信貸部門規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，信貸人員的違章操作、越權、人情貸款、甚至以權謀私等行為皆有發(fā)生。 三、商業(yè)銀行在現(xiàn)行制度下可以實施的相關對策1.建立健全銀行信貸風險管理的組織機構和信貸管理機制。銀行可根據(jù)信貸風險管理工作的需要，設置一些相應的組織機構，建立健全貸款管理責任制度，包括貸款風險責任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度等。（1）改變現(xiàn)在工商、農(nóng)業(yè)信貸分口

9、管理的模式為“審、貸、查”相分離的內(nèi)部制約機制，成立貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機構，明確每個崗位的職能和權限。貸款調(diào)查主要是對借款單位、擔保單位的法人資格和法人代表的合法性、抵押物的變現(xiàn)能力進行調(diào)查，對借款單位的經(jīng)營狀況和貸款用途及使用效益進行調(diào)查。貸款審查主要是對調(diào)查情況特別是核定的風險度進行核實，對貸款的類別、金額、期限、利率、方式以及是否違背國家產(chǎn)業(yè)政策等方面情況進行審查。貸款審批要成立專門的委員會主要是負責根據(jù)貸款調(diào)查和核實的情況，決定貸與不貸或貸多貸少。貸款稽核主要是對發(fā)生的每筆貸款定期進行跟蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見，并及時提請有關領導和部門研究解決。（2）

10、信貸管理部門之間要相互獨立，互相制約。信貸管理的各個部門都要對信貸質(zhì)量和自己的信貸行為負責，實行貸款逐級審批責任制，建立權限管理、體制約束、風險逐級控制的內(nèi)部制約機制。各信貸管理部門要根據(jù)自己的職責權限，獨立自主地開展工作，某一項工作結(jié)束后，迅速轉(zhuǎn)移下一個部門，并不得影響和干擾下一個部門的業(yè)務。貸款質(zhì)量出現(xiàn)問題，要分析產(chǎn)生問題的原因，屬于哪一個部門的責任，由哪一下部門承擔，同時還要追究相關部門的失察責任。（3）建立信貸管理部門第一責任人制度。信貸管理涉及各個部門，是以審批人為核心的層層負責、分級管理的貸款管理系統(tǒng)。各部門都要審批人負責，每個部門都要建立第一責任人。明確各部門第一責任人職責權限，

11、本部門第一責任人對信貸管理中的問題負有直接的領導責任。2.建立良好的企業(yè)文化，提高員工的綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理哲學，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風險極小化而努力工作。以強化風險意識為核心，全面增強信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風險意識。要解決我國國有商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須加強全員風險意識教育，從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎性工作抓起。3.建立信貸風險預警體系及企業(yè)信用風險等級評價模型。貸款風險預警體系可以對企業(yè)因財務變動、經(jīng)營狀況變動、重要管理人員

12、變動等所導致的問題貸款的可能出現(xiàn)發(fā)出及時的報警信號，使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，減少或避免損失。企業(yè)信用風險等級評價是就企業(yè)的管理狀況、財務狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等諸多項目進行打分，然后加權平均得出總分值，并確定其風險級別，進而確定其貸款方式和貸款定價等。4.實施貸款定價管理。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展，央行應放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預期收益、籌資成本、管理和收貸費用以及借款者的風險等級等構建自己的貸款定價模型，制定恰當?shù)馁J款定價策略。5.建立符合我國國情及財務制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預測模型，加強對貸款企業(yè)經(jīng)營狀況和發(fā)展前景的分析

13、和監(jiān)測，建立貸款企業(yè)資料數(shù)據(jù)庫，加強企業(yè)違約、破產(chǎn)的預測、預報。6.運用資產(chǎn)組合管理法，降低和分散信貸風險。貸款組合管理是西方商業(yè)銀行廣泛采納的降低風險、增加收益的信用風險管理方法。良好的貸款組合是廣泛分散的組合，應綜合考慮經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)前景、企業(yè)發(fā)展及銀行利益等多方因素。我國商業(yè)銀行可以適當借鑒西方的一些做法，如“一攬子貸款證券化”、“貸款直接轉(zhuǎn)讓”、“浮動利率票據(jù)”、“雙重貸幣貸款”等?？傊S著銀行呆帳、壞帳的不斷增加，銀行信貸風險管理已成為一個日趨重要的問題。這里需要進一步強調(diào)的是：首先，在實際操作中應綜合使用各種方法，以取得改善資產(chǎn)質(zhì)量的最佳效果；其次要注意，雖然上述各種方法在銀行中是非常必要的，但仍不能完全確保銀行信貸風險管理的完善。其他參考文獻：1.趙慧芝.加強高?？蒲薪?jīng)費管理的幾點思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟信