2554074985農(nóng)村合作銀行客戶（內(nèi)部）信用等級評定辦法

1、農(nóng)村合作銀行客戶（內(nèi)部）信用等級評定辦法第一章 總則第一條 為科學(xué)評價客戶信用狀況，有效防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)信貸管理制度規(guī)定，制定農(nóng)村合作銀行客戶（內(nèi)部）信用等級評定辦法。第二條 本辦法所稱客戶是指財務(wù)管理制度健全，能提供會計報表的企事業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨(dú)資企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。第三條 客戶（內(nèi)部）信用等級評定，是指按照統(tǒng)一的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力和還款意愿為核心，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營及發(fā)展能力等方面，對客戶進(jìn)行綜合評價和內(nèi)部信用等級確定。第四條 客戶信用等級評定采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，遵循統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級管理、動態(tài)調(diào)整的原

2、則。第五條 客戶信用等級評定是信貸管理的基礎(chǔ)性工作?？蛻粜庞迷u級結(jié)果是信貸準(zhǔn)入與退出、信貸風(fēng)險審查、貸款風(fēng)險分類、貸款定價政策和授權(quán)授信管理的重要參考因素。第二章 評定對象第六條 信用等級評定對象按行業(yè)和客戶性質(zhì)分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、綜合等8類客戶評價指標(biāo)體系。第七條 本辦法所稱農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝類客戶按中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。第八條 本辦法所稱外資客戶是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的外商獨(dú)資、中外合資和中外合作企業(yè)（包括港、澳、臺出資企業(yè)）。第九條 本辦法所稱事業(yè)法人是指國家許可設(shè)立，從批準(zhǔn)成立之日起具有法人

3、資格并取得營業(yè)許可證或依法經(jīng)核準(zhǔn)登記取得法人資格的事業(yè)單位。第十條 本辦法所稱綜合類客戶是指跨行業(yè)綜合經(jīng)營或難以歸并到其他類別的客戶。對實施多元化經(jīng)營的客戶評定信用等級，主營業(yè)務(wù)銷售收入超過60%，采用主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級；主營業(yè)務(wù)銷售收入低于60%，則采用綜合類客戶的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。第三章 評價指標(biāo)與信用等級設(shè)置第十一條 客戶信用等級評定指標(biāo)分為信用履約評價、償債能力評價、經(jīng)營及發(fā)展能力評價和綜合評價等4個方面。綜合評價包括領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、管理水平、發(fā)展前景和與支行業(yè)務(wù)合作關(guān)系等4個方面。第十二條 客戶信用等級評定實行百分制（特殊加分后超過100分的按100分計算）。各類評級對象均應(yīng)

4、按附件中相應(yīng)的評定指標(biāo)、計分標(biāo)準(zhǔn)和計分方法進(jìn)行評分，按得分高低和單項指標(biāo)，分為aaa級、aa級、a級及以下三個等級。第十三條 客戶信用等級的核心定義aaa級（實力很強(qiáng)，風(fēng)險偏低）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層（主要經(jīng)營者）素質(zhì)優(yōu)良，各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量（經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量）充足；違約風(fēng)險偏低，發(fā)展前景良好。aa級（實力中上，風(fēng)險中低）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層（主要經(jīng)營者）素質(zhì)良好，各類信用記錄為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率必須達(dá)到規(guī)定要求；經(jīng)營性現(xiàn)金流入量基本充足；經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險影響增多；違約風(fēng)險中低，發(fā)展前景穩(wěn)定?？蛻艟C合信用程度未能達(dá)到aaa級或aa級的

5、，統(tǒng)一納入a級及以下等級。第十四條 農(nóng)、工、商、綜合類客戶信用等級設(shè)置(一)aaa級得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄均為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0。上述一項指標(biāo)達(dá)不到要求，必須下調(diào)信用等級，直到分值和限制條件全部滿足為止（下同）。(二)aa級80分得分90分，工業(yè)、農(nóng)業(yè)、綜合類客戶資產(chǎn)負(fù)債率75%；商貿(mào)類客戶資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄均為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。第十五條 房地產(chǎn)開發(fā)客戶信用等級設(shè)置(一)aaa級得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄均為滿分，客戶資質(zhì)等級在三級以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。(二)aa級80分得分90分，資產(chǎn)

6、負(fù)債率85%，利息和到期信用償還記錄均為滿分。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評為a級及以下等級。第十六條 建筑安裝客戶信用等級設(shè)置(一)aaa級得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄均為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0。(二)aa級80分得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率80%；利息和到期信用償還記錄均為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。第十七條 外資客戶信用等級設(shè)置(一)aaa級得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄均為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0。(二)aa級80分得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率：工業(yè)類客戶75%，商貿(mào)類客戶85%，利息和到期信用償還記錄均為滿

7、分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。第十八條 事業(yè)法人客戶信用等級設(shè)置(一)aaa級得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄均為滿分。(二)aa級80分得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄均為滿分。第十九條 客戶信用等級實行一票否決制（直接認(rèn)定的除外）。每一個信用級別必須同時滿足分值和資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還記錄、到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量等限制性條件的規(guī)定，有一項達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求，必須下調(diào)信用級別，直到分值和限制性條件全部滿足為止。第四章 特別管理規(guī)定第二十條 客戶信用等級評定中可對下列情況加分:(一)客戶所有者權(quán)益指標(biāo)達(dá)到：1500萬元所有者權(quán)益2000萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加

8、1分；2000萬元所有者權(quán)益3000萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加2分；所有者權(quán)益3000萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加3分。其中：外資客戶按下列標(biāo)準(zhǔn)加分：2000萬元所有者權(quán)益3000萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加1分；3000萬元所有者權(quán)益4000萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加2分；所有者權(quán)益4000萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加3分。(二)事業(yè)法人客戶按下列標(biāo)準(zhǔn)加分：400萬元收支節(jié)余500萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加1分；500萬元收支節(jié)余800萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加2分；收支節(jié)余800萬元，可在原得分基礎(chǔ)上再加3分。(三)客戶財務(wù)報表經(jīng)會計師事務(wù)所審計的（事業(yè)法人客戶除外），并出具無保留意見的，加2分

9、。進(jìn)行特殊加分后，客戶的信用等級仍要受資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量等條件的限制。第二十一條 客戶存在下列情況的，應(yīng)在評分基礎(chǔ)上扣分：(一)銷售收入或利潤率連續(xù)2年下跌（年平均下跌率10%）的，扣3分。(二)無完善的財務(wù)制度，扣3分。(三)擬評為aaa級的客戶所有者權(quán)益或銷售收入不足200萬元的（外資客戶為500萬元），扣3分。事業(yè)法人年綜合收入不足200萬元的，扣3分。擬評為aa級的客戶所有者權(quán)益或銷售收入不足100萬元的（外資客戶為300萬元），扣2分。事業(yè)法人年綜合收入不足100萬元的，扣2分。第二十二條 客戶不可評級的有：(一)經(jīng)營期不足兩個會計年度或經(jīng)營期已滿兩個會計年

10、度，但根據(jù)經(jīng)營計劃遠(yuǎn)未達(dá)到且無法提供評級所需財務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶。(二)擬建或在建項目公司。上述不可評級客戶如需評定信用等級的，可不評分，由各支行根據(jù)客戶生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀進(jìn)行事實認(rèn)定，撰寫客戶信用等級初評報告，信貸管理部門審查，有權(quán)審批人同意后確定。擬評為aa級（含）以上信用等級的，需同時滿足以下5個條件：1主要股東（絕對控股超過51%或相對其他股東控股占比最大）的信用等級需在aa級（含）以上。2注冊資本必須達(dá)到：擬評為aaa級的客戶，注冊資本或開辦資金需在2000萬元（含）以上，其中外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在300萬美元（含）以上。擬評為aa級的客戶，注冊資本需在500萬元（含）

11、以上，其中外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在150萬美元（含）以上。3資本金按照法律規(guī)定到位。4法定代表人無不良信用記錄。5符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好。第二十三條 客戶限定評級的有：(一)資產(chǎn)總額在200萬元以下；(二)年主營業(yè)務(wù)收入不足200萬元。對于上述范圍之一的客戶，信用等級最高限評為aa級。第五章 信用等級評定管理第二十四條 客戶信用等級每年評定一次，原則上于年度財務(wù)報表形成后評級。對申請建立信貸關(guān)系的新拓展客戶可隨時評級，原則上使用年度財務(wù)報表數(shù)據(jù)?？蛻粜庞玫燃売行跒橐荒?。第二十五條 客戶信用等級評定的程序為：各支行調(diào)查核實財務(wù)報表，搜集客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等相關(guān)資料，

12、按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算、填寫信用等級測評表，撰寫初評報告，報信貸管理部審定。第二十六條 客戶信用評級的調(diào)查內(nèi)容包括：走訪客戶，實地查看經(jīng)營場所和設(shè)施狀況，了解客戶經(jīng)營管理及財務(wù)狀況，收集、整理、分析財務(wù)報表和信用記錄等相關(guān)資料，根據(jù)調(diào)查情況和財務(wù)分析撰寫信用等級評級報告。評級報告主要包括：客戶資信調(diào)查、財務(wù)分析、綜合評價和信用等級初評結(jié)果等內(nèi)容。第二十七條 集團(tuán)客戶信用等級評定，可采取整體評級和獨(dú)立評級兩種方式。(一)整體評級。整體評級原則上由母公司開戶行以集團(tuán)客戶的合并報表組織評定。整體評級時，集團(tuán)客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60%的，采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。

13、該比例低于60%，則采用綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。(二)獨(dú)立評級。獨(dú)立評級由集團(tuán)客戶的各獨(dú)立法人客戶行單獨(dú)進(jìn)行評級。獨(dú)立評級時應(yīng)向母公司開戶行或管理部門查詢集團(tuán)客戶整體信用等級，集團(tuán)客戶中各獨(dú)立法人的評級不得超過集團(tuán)客戶的整體評級。第二十八條 客戶信用等級評定后，各支行要跟蹤監(jiān)測客戶信用狀況變化。第二十九條 有下列情形之一的，各支行應(yīng)撤銷該客戶的信用等級。(一)客戶提供的財務(wù)報表和有關(guān)資料明顯失實。(二)客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務(wù)指標(biāo)明顯惡化。(三)客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營案件的；客戶對支行或其他債權(quán)人發(fā)生重大違約行為的。(四)客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，對支行債權(quán)造成重大不利影響的。(五)客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不樂觀。(六)對支行的信貸管理要求拒不配合，逃避