XX置業(yè)(集團)有限公司費用報銷和資金支付管理制度

1、重慶xx置業(yè)（集團）有限公司費用報銷及資金支付管理制度目 錄.目的3.適用范圍3.正文3一、個人借款管理辦法3（一）個人借款的定義及種類3（二）個人借款及報銷（沖帳）的程序3（三）借款限額管理4（四）個人借款的其他相關規(guī)定4二、差旅費的管理5（一）差旅費的定義及分類5（二）市內(nèi)出差交通、伙食及住宿標準5（三）會議、培訓、學習等臨時外派人員交通及伙食補助標準7（四）出差天數(shù)的計算8（五）借款及費用報銷流程8（六）其他相關管理規(guī)定8三、商務費的管理10（一）商務費的定義10（二）招待費的申請10（三）招待費標準（含灑、水）11（五）禮金管理規(guī)定12（六）業(yè)務用煙、酒管理規(guī)定12（七）商務費報銷的其

2、他規(guī)定13四、辦公費用的管理14（一）辦公費用的定義14（二）辦公用品的分類14（三）辦公用品的采購14（四）辦公用品的領用標準15（五）領用辦法16（六）其他管理規(guī)定16五、通訊費用的管理16(一)通訊費用的定義16(二)通訊費用的管理規(guī)定17(三)通訊費用的報銷標準17六、汽車費用的管理18（一）汽車費用的定義18（二）費用標準：18（三）汽車費用的管理20七、其他費用的管理20（一）其他費用的內(nèi)容及定義20（二）其他費用管理的相關規(guī)定21八、資金支付的管理22.費用報銷/資金支付控制工具及相關管理要求23（一）費用報銷控制工具23（二）費用報銷/資金支付單據(jù)類別及格式23（三）對原始票據(jù)

3、的要求23（四）原始票據(jù)的粘貼方法24（五）單據(jù)填寫及費用報銷方法25（六）費用審批流程：26.其他26.目的為了加強集團公司及下屬公司各項費用開支的管理，有效控制費用支出，降低成本，最大可能提高費用的利用效率，確保集團本部和各公司各年度費用控制目標的順利完成，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和財經(jīng)管理制度的規(guī)定，結(jié)合集團實際情況，特制定本制度。.適用范圍 本制度適用于xx集團本部及下屬公司費用的預算、月度計劃以及費用報銷、考核、分析等活動。.正文一、個人借款管理辦法（一）個人借款的定義及種類個人借款是指，公司員工因公出差、接待客人、零星采購等向公司的借款，待事務完成后根據(jù)發(fā)票沖銷（歸還現(xiàn)金核銷）。個人

4、借款分為備用金借款和日常事務借款兩類。（二）個人借款及報銷（沖帳）的程序1、差旅費及日常事務性借款單位內(nèi)部員工借支的差旅費應于回公司三日內(nèi)到財務部門結(jié)清欠款。日常經(jīng)營活動中的事務性借款，應于該項工作完結(jié)后（取得相關發(fā)票或單證）本月內(nèi)（扎帳前）到財務部門結(jié)清欠款。若前次欠款未結(jié)清，則不得再次借款，同時月末從當月工資薪金中扣回。2、備用金借款及范圍單位內(nèi)部員工借支的備用金，按季到財務部門結(jié)算，需續(xù)借再重新辦理備用金借款手續(xù)。工程現(xiàn)場備用金借款人員的備用金借款按年到財務部結(jié)算。借款人應于調(diào)離該項工作崗位或離職時到財務部門結(jié)清欠款，否則從薪金中扣回。備用金借款的人員范圍包括：工程現(xiàn)場人員、采購員、駕駛

5、員、食堂人員等。（三）借款限額管理1、公司工程現(xiàn)場人員的備用金限額最高為5000元；其他崗位備用金的借支限額最高為1000元。2、外出出差人員出差前應有詳細的出差計劃，并根據(jù)出差計劃擬定詳細的費用預算單據(jù)，借款限額為領導審批后的出差計劃；3、零星采購的借款限額為采購部門根據(jù)計劃采購數(shù)量和詢價計算的金額（借款申請單上應明確計算過程），除特殊情況外，如上次借款未核銷，下次不得再次借款；4、其他事務性借款以事務活動的實際需求額度為借款限額；（四）個人借款的其他相關規(guī)定1、未經(jīng)集團董事長批準，個人不得因個人原因向公司借款；2、未經(jīng)集團董事長批準，單位外部人員不得借用公司款項；3、按月對賬和催收管理：財

6、務部門月末應對個人借款進行清查、函證，即時關注欠款變化情況，加強催收。二、差旅費的管理（一）差旅費的定義及分類本辦法所指的差旅費包括：公司員工因為公務到異地解決融資評估、抵押辦理等問題、重大設備和設施采購、學習、培訓、考察、開會等所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。按照差旅費發(fā)生的地點將差旅費分為常駐工程地點差旅費和非常駐工程地點差旅費。常工程地點的差旅費是指，駐工程現(xiàn)場人員離開工程現(xiàn)場所指地（包括回公司）總部發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。在工程地點駐地發(fā)生的費用不算差旅費，不適合差旅費的報銷標準（工程在本縣城市的情況除外）。非常駐工程地點的差旅費是指非工程地點的常駐人員離開公司本部到外地（包括工

7、程所在地）出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。（二）市內(nèi)出差交通、伙食及住宿標準1、本市內(nèi)臨近（能當天返回的）區(qū)、縣境內(nèi)出差的差旅費報銷標準：（1）凡乘坐集團內(nèi)車輛出差不報銷交通費，乘坐公共汽車、中巴車的費用實報實銷。原則上出租車費不得報銷，特殊情況下要乘坐出租汽車的須經(jīng)所在部門經(jīng)理審核，經(jīng)分管領導審批、董事長批準后方可報銷。（2）本市臨近區(qū)縣出差伙食補貼原則上不報銷。特殊情況可按10元/天報銷，報賬時須經(jīng)所在部門經(jīng)理在報銷單的備注欄中注明同意報銷該伙食補助，由分管領導審核、董事長審批后方可報銷。（3）統(tǒng)一安排就餐的，不報銷伙食補貼。（4）市內(nèi)臨近區(qū)縣出差一律不報銷住宿費用。2、市內(nèi)遠距離及市

8、外、沿海特區(qū)出差的報銷標準：（1）交通工具標準： 級別董事長/總裁級別總監(jiān)級別經(jīng)理級別主任、主管及相應級別一般工作人員交通工具飛機頭等艙經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙經(jīng)批準可以坐經(jīng)濟艙經(jīng)批準可以坐經(jīng)濟艙火車軟席軟席硬席硬席硬席輪船二等艙二等艙三等艙三等艙三等艙長途汽車按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷市內(nèi)出租車按實報銷經(jīng)董事長簽字后可以報銷經(jīng)董事長簽字后可以報銷經(jīng)董事長簽字后可以報銷經(jīng)董事長簽字后可以報銷注：1、凡坐火車24小時內(nèi)可到達出差地的(如：重慶-北京，重慶-貴陽，重慶-成都,重慶-西安,重慶-漢口,重慶-昆明,重慶-宜賓,重慶-鄭州,重慶-攀枝花等),出差人員原則上只能乘坐火車（如打折后的機票價

9、與火車票相近，也可乘坐飛機），特殊情況需乘坐飛機的，各公司出差人員需報公司董事長批準。常駐工程地人員的交通工具參照本標準。2、凡坐飛機、火車、輪船出差的員工，應將出差審批單交集團行政部，由行政部統(tǒng)一在集團指定的地方為其購買飛機票、火車票、輪船票，每月末由行政部憑出差審批單統(tǒng)一到財務部結(jié)算并支付票款，凡未在行政部統(tǒng)一訂票的出差人員，不得報銷票款。(2)住宿標準及伙食補助：元/人.次級別董事長/總裁總監(jiān)及相應級別部門經(jīng)理及相應級別主任、主管及相應級別一般工作人員所到城市住宿費伙食補助住宿費伙食補助住宿費伙食補助住宿費伙食補助住宿費伙食補助特區(qū)、沿海城市、直轄市5001203001002506020

10、05015050其他城市40010025060200401503010030市內(nèi)郊縣50503050205020注：a.特區(qū)、沿海城市、直轄市僅指北京、上海、天津、廣州、深圳、福州、海南、杭州等。b.出差地有xx集團簽約酒店的,出差人員必須在簽約酒店入住,不得入住其他酒店。（三）會議、培訓、學習等臨時外派人員交通及伙食補助標準1、會議、培訓和學習在15天以內(nèi)的差旅費報銷按條款（二）標準執(zhí)行。外出參加會議如繳納會務費的，不再報銷伙食補貼；所繳培訓、學習等費用中含有伙食費、住宿費的，也不再報銷伙食補貼和住宿費。2、連續(xù)工作或?qū)W習15天以上3個月以內(nèi)的差旅費報銷。臨時外派人員：指外派到縣外某地連續(xù)工

11、作或?qū)W習15天以上3個月以內(nèi)的員工。（1）經(jīng)批準到縣外參加培訓、學習的員工，伙食補貼按20元/天的標準進行補貼。所繳培訓、學習等費用中含有伙食費、住宿費的，不再報銷伙食補貼和住宿費。（2）所在地城市內(nèi)交通費不再報銷，其他交通費按本辦法條款（二）的報銷標準執(zhí)行。（3）臨時外派到集團所屬外地工程地實習或工作的，分公司或辦事處提供住宿的，不再報銷住宿費。（四）出差天數(shù)的計算1、在中午12：00以前出差的出差時間按全天計算，在12：00以后出差的按半天計算。按車票或機票的離港時間計算。（五）借款及費用報銷流程見xx集團審批流程（六）其他相關管理規(guī)定1、公司員工因公出差需要預借款時（不預借款的需要口頭或

12、電話請示董事長），出差前需填寫“出差申請單”書面說明出差原因和計劃，經(jīng)分管領導同意方可出差，出差回來后必須有出差報告，呈分管副總審閱并簽字，報銷時附在出差報銷單后，作為差旅費報銷憑據(jù)。除特殊情況獲得董事長批準外，實際出差期限、地點、路線、交通工具如超出批準規(guī)定，其超出部分費用不予報銷；2、在報銷標準以內(nèi)的費用，按發(fā)票據(jù)實報銷。超過標準限額的，按標準限額報銷；3、市內(nèi)較遠距離出差的住宿費及伙食補貼的標準，按其他城市標準執(zhí)行；4、集體出差，統(tǒng)一住宿的，其住宿費標準按最高級別標準報銷，5、出差人員如發(fā)生招待用餐，應從伙食包干標準中按比例扣除，其扣除比例為：早餐為標準的20%，中、晚餐各為標準的40%

13、。出差申請表 申請人：出差人部門出差時間及費用預算日期路線交通工具交通費伙食費住宿費其他小計合 計：出差事由部門領導：分管領導：董事長：6、集團本部所有人員，在集團所屬外地工地所在地區(qū)出差，其伙食補助按伙食補助包干標準的50%報銷（如能從工程所在地信息中得知全部為出差人員發(fā)生的，可報100%，同時工程所在方不得再報該費用）。7、常駐外人員應更換當?shù)氐碾娫捒?，電話費按通訊費管理辦法相關規(guī)定執(zhí)行，公司其他人員出差的電話漫游費，總額控制在當月手機費標準總額內(nèi)的全額報銷；因公業(yè)務產(chǎn)生的、超過當月控制標準的漫游費憑發(fā)票提請集團董事長批準后給予報銷。8、出差期間順路旅游或非因公發(fā)生的一切費用不得報銷。9、

14、需要預借款的出差人員出差前必須按所列欄目認真填寫出差申請表一式二份，經(jīng)批準后，一份出差借款時附在借款單后，到財務部申請借款，財務部以此作為借款及審批依據(jù)，另一份交行政部，作為訂票通知，行政部月末憑此單在財務部結(jié)算訂票費用。三、商務費的管理（一）商務費的定義本辦法所稱商務費用包括：招待費（對外招待客人所發(fā)生的餐費、內(nèi)部聚餐費、住宿費、娛樂費等）、禮金。（二）招待費的申請公司所有人員發(fā)生招待費/內(nèi)部聚餐費都必須事先進行申請，招待費的申請應填寫“招待費/聚餐費申請單”（格式見下表），將接待客人級別及人數(shù)、主陪級別及人數(shù)、費用預算、是否有飯后娛樂活動等進行說明，并按照相應的審批流程報領導審批后方可發(fā)生

15、。如領導不在，或招待緊急等情況應事先電話告知領導，并待費用發(fā)生后完善“招待費申請單”手續(xù)。招待費/聚餐費申請單申請人申請部門招待/聚餐時間招待/聚餐事由申請費用額元招待/聚餐單位主賓級別主賓人員1、 2、 3、 4、 5、 6招待/聚餐地點主陪人員1、 2、 3部門負責人分管領導董事長說明：a.招待單位項目中注明所招待的單位和人員級別，以便預算標準的確定； b.要求將所有陪同人員的名單全部在“陪同人員”欄目中羅列完； c.備注欄中必須注明是否飯后娛樂，如需要飯后娛樂的必須注明娛樂的預算金額； d原則上主陪人員不允許超過主賓人員。（三）招待費標準（含灑、水）主賓級別及標準（元/人.餐）主 陪董事

16、長/處級以上總經(jīng)理/處級副總/科級部門經(jīng)理其他集團董事長350300250總監(jiān)/副總300250200200部門經(jīng)理200150100主任/主管人員 1501008060一般業(yè)務人員 6040注：對政府、事業(yè)單位等直接管轄的，對公司利益影響大的客人報銷差旅費，經(jīng)分管領導同意，可上調(diào)一個報銷級別。（四）公司內(nèi)部聚餐費標準注：各部門在工作過程中，確需通過聚餐來加強員工之間的溝通，由部門提出申請，經(jīng)董事長批準后方可就餐，按上表所列標準控制，原則上一年一個部門或公司不允許聚餐次數(shù)超過二次。（五）禮金管理規(guī)定 1、所有禮金贈送必須事先按權(quán)限申請報批。2、禮金報銷必須附明細，明細項目應包含：受贈人單位、姓

17、名、職務、金額;3、禮金按xx集團審批程序報批。（六）業(yè)務用煙、酒管理規(guī)定1、業(yè)務用煙、酒由行政部統(tǒng)一采購并建立臺帳進行管理，領用部門填寫“領料單”（或者簽字）進行領用。2、領用部門領用業(yè)務煙、酒時必須在“領料單”上注明招待客人名稱（名字、職位）、業(yè)務洽談時間（或用餐次數(shù)）、數(shù)量、領用品牌等，并嚴格按照對應級別所使用的標準進行領用。3、領用后未使用完的整包(瓶)煙（酒）必須交回行辦管理。4、業(yè)務用煙、酒的標準。主 賓主賓級別及標準（元/包或瓶）項 目領用限額董事長/處級以上總經(jīng)理/處級副總/科級部門經(jīng)理其他煙1包/半天.人業(yè)務用煙一般用云煙香煙，重要客人用天子酒1瓶/4人.餐500300200

18、10050注：a.煙的領用標準必須嚴格控制，同時應根據(jù)業(yè)務洽談時間控制領用數(shù)量，一般情況下按照每位客人半天1包的數(shù)量進行控制，公司人員不得領用。 b.酒的標準根據(jù)客人最高級別確定標準，根據(jù)陪同人數(shù)和客人數(shù)量合計按照1瓶/4人.餐的標準對數(shù)量進行控制。（七）商務費報銷的其他規(guī)定 1、公司各部門因業(yè)務需要招待客人，應先報請領導同意，銷售公司銷售人員招待客戶應事先報請銷售部經(jīng)理同意。商務費報銷的審批流程見xx集團審批程序。2、公司內(nèi)所有人員嚴禁簽單消費。3、招待費及內(nèi)部集體聚餐費報銷單據(jù)上必須注明事由、主賓級別、主陪/主持人級別、內(nèi)部聚餐單位、人數(shù)、報銷標準、超標比例，其余事項按費用報銷單據(jù)填寫規(guī)定

19、據(jù)實填列。4、所有招待費用、集體聚餐費報銷均必須附正規(guī)發(fā)票。5、各審批環(huán)節(jié)的領導應了解清楚自己所掌控的商務費用總額,并對商務費用的發(fā)生頻率進行監(jiān)控,防止標準未超標總額超標的情況發(fā)生.6、業(yè)務招待原則上僅限于用餐，如確有必要發(fā)生娛樂費、住宿費、機票、車票費等，須先填寫招待費用申請單報董事長批準。娛樂費的消費總額度不能超過招待費的總額度。7、經(jīng)辦人員須在業(yè)務招待后一周之內(nèi)，到財務部報銷費用；如業(yè)務接待后即出差外地或出差期間業(yè)務接待，需在返回公司后一周之內(nèi)到財務部報銷費用，逾期不予報銷；如因公司領導出差或其他原因影響，不能及時簽字的可延期報銷。四、辦公費用的管理（一）辦公費用的定義 辦公費用是指公司

20、各部門為開展正常的工作所發(fā)生的辦公用品和辦公耗材的耗用。包括筆墨紙硯、打印機耗材、其他辦公用品等。（二）辦公用品的分類辦公用品按其使用性質(zhì)并結(jié)合管理需要可分為三大類：一類為個人用消耗性辦公用品；二類為集體消耗用辦公用品；三類為耐用性辦公用品。現(xiàn)將這三類辦公用品明確規(guī)定：個人用消耗性辦公用品，主要指信箋、便箋、記事簿、墨水、圓珠筆芯、簽字筆芯、小夾子、回形針、大頭針、訂書釘、復寫紙、膠水、橡皮、電池等。集體用消耗性辦公用品，主要指各類印刷單據(jù)，各種報表、投放表、帳冊、憑證、復印紙、復印碳粉、打印墨盒及純凈水等。耐用性辦公用品，主要指使用時間較長，一般為一年以上，且可反復使用的物品，如計算器、筆類

21、、訂書機、尺子文件夾、文件袋、背包、各種印章以及工程技術(shù)人員專用性物品等。為便于辦公用品費用的控制，減少浪費，辦公用品由行政部負責管理并核實提出采購計劃，核定采購價格，呈董事長批準后才能安排采購。 （三）辦公用品的采購對個人用消耗性辦公用品的采購，由行政部辦公用品管理員根據(jù)月耗用量和實際庫存情況，提請安排日常采購。提請安排采購量的原則是此類物資庫存不能為零，而月末庫存量不能大于一個月的正常消耗量。（帶公司名稱的信箋；便箋在為節(jié)省印刷成本的前提下可略大于一個月庫存。）集體用消耗性辦公用品的采購，由使用部門提出請購計劃申請（須經(jīng)使用部門領導簽字）交到行政部，經(jīng)行政部辦公用品管理員結(jié)合庫存情況，初步

22、擬出當次采購量，再報董事長批準后執(zhí)行。此類辦公用品中除印刷品的庫存量可以為三個月的使用量外，其他物品均不能超過一個月的消耗量。財務部稽核人員必須根據(jù)經(jīng)核批的采購計劃稽核費用報銷，否則處罰財務部稽核人員。耐用性辦公用品的采購：除新進人員時，由行政部根據(jù)工作性質(zhì)及時采購相應物品外，其他物品的采購必須由使用部門提出請購計劃，交行政部初批后，再報董事長審批后安排采購。此類辦公用品一般情況下實行隨買隨用，不留庫存。此類辦公用品的采購報銷必須附經(jīng)批準的請購計劃，否則不予稽核報銷。 服裝的采購由行政部結(jié)合庫存及新進員工的數(shù)量，擬定采購計劃，報董事長批準后交配套部采購。名片的印制實行每次申報制，經(jīng)董事長審批同

23、意后才能予以印制、領用。（四）辦公用品的領用標準耐用辦公用品領用標準：名 稱使用時間（年）備 注對講機2.51、 計算器、專用性用品除第一次領用外，第二次領用必須“以舊換新”；2、 超支（未到使用年限領新時）費用自理。計算器2訂書機2專用筆、尺、文件夾1文件架、工作包2專用性辦公用品1個人用消耗性辦公用品領用標準人員及部門費用標準元人月備 注董事長、總監(jiān)、總經(jīng)理按實1、新進管理人員，第一個月按20元標準執(zhí)行。2、 物業(yè)公司清潔工和保安只領輔料；3、 按部門考核，超支扣部門領導工資標準金額中含耐用品價值（規(guī)定年限為“新”領標準）部門經(jīng)理6開發(fā)、工程部門財務部門85其他部門2.5集體用消耗性辦公用

24、品，采用控制、檢查方式管理。定額標準見附表：“辦公用品定額總表”。 （五）領用辦法辦公用品領用人必須按照“一料一單”填寫領料單，經(jīng)部門領導簽字后，持所有“三聯(lián)”到行政部領用，辦公用品管理員須在領料單上標明實發(fā)數(shù)和單價。第一聯(lián)留底由領料人帶回本部門保存。該部門需隨時掌握領料總額，避免超支。月底，辦公用品管理員需按照領用部門歸類，分別統(tǒng)計出某部門當月個人消耗性辦公用品合計金額，并提出考核意見發(fā)領用部門、財務部，由財務部進行審核，核對完畢后將考核結(jié)果發(fā)人力資源部，對有超支的部門領導扣減當月工資。 （六）其他管理規(guī)定辦公用品管理人員須每月盤存庫存辦公用品，并向公司財務部報送盤存表，如個人消耗性辦公用品

25、庫存量大于規(guī)定數(shù)量，將對辦公用品管人員處以10元種罰款。五、通訊費用的管理(一)通訊費用的定義通訊費是指公司員工因業(yè)務需要所發(fā)生的座機電話費、手機電話費以及網(wǎng)絡通訊費。(二)通訊費用的管理規(guī)定（1）因工作需要使用電話、手機等通訊工具，須報董事長批準后購置,按公司規(guī)定報銷費用。（2）申請報銷移動話費的員工，必須由本人提出書面申請，交部門領導復核，呈董事長審批，由公司行政部統(tǒng)一在中國移動公司辦理入網(wǎng)后才能按公司的有關標準報銷。（非移動公司網(wǎng)絡用戶不予報銷）（3）經(jīng)批準享受報銷手機話費的員工,必須加入公司集團v網(wǎng),手機彩鈴使用集團公司彩鈴，否則取消其報銷資格。（4）手機費、辦公室電話費由行政部統(tǒng)一繳

26、納，實行限額報銷，手機費超額由個人承擔，辦公室電話費超額由部門部長承擔后，落實本部門員工承擔。(三)通訊費用的報銷標準辦公電話費、手機話費報銷標準（見附表）標準額度待討論部門辦公室電話（元/月）職務手機（元/月）備注總經(jīng)辦按實報銷董事長按實報銷500總經(jīng)理（建筑公司）300200總經(jīng)理（物業(yè)公司）100行政部300元行政總監(jiān)100部門經(jīng)理60科 員10開盤除外財務部200財務總監(jiān)100財務經(jīng)理60會計人員30出 納120開發(fā)部250部門領導100科 員10采購部200采購人員100質(zhì)安部50安全管理人員80信貸部120部門領導100科 員10古昌建筑公司1000辦公室人員10工地管理人員100

27、旺博物業(yè)公司300現(xiàn)場經(jīng)理80片區(qū)主任50辦公室人員10網(wǎng)絡通訊費標準根據(jù)相關網(wǎng)絡收費標準實際發(fā)生情況報銷。六、汽車費用的管理（一）汽車費用的定義 汽車費用是指公司為維持公務車以及交通車所發(fā)生的各項費用。包括：油費、過路過橋停車費、洗車費、修理費、保險費、年審費、貨車運營費以及其他費用，還包括為員工上下班提供交通車的交通車費用。（二）費用標準：（1）汽車保險費標準類別險種車輛價值及標準使用年限3年內(nèi)使用年限3年以上10萬以下20-50萬元50萬元以上10萬以下20-50萬元50萬元以上強制險種交強險非強制險種1、車輛損失險2、第三者責任險3、司機乘客意外傷害險4、自燃損失險5、不計免賠特約險注

28、：保險公司年度返回的“年度未有出險記錄給予無償賠款10%優(yōu)惠”的款項，保險經(jīng)辦人員必須交回公司，由公司拿出30%對無出現(xiàn)事故記錄的車輛駕駛員給予一定獎勵。、油費標準車 型性 質(zhì)油耗（升/100公里）冬季夏季金杯看房車舊車1416全順看房車老車新車1113黑色捷達新車7.59銀灰色捷達新車7.59注：a.使用2年內(nèi)為新車，使用2年以上為老車；b.新增商務車按照上述同類車輛的油耗標準計算；c.每年6-10月份適用夏季標準，其他月份適用冬季標準。、年審費標準：年審費屬于規(guī)費范疇，據(jù)實報銷。、路橋費標準：路橋費根據(jù)派車單所經(jīng)路段收費標準據(jù)實報銷。、停車費、洗車費：停車費用需經(jīng)用車人確認并在停車票上簽字

29、認可后方能報銷；原則上每月報銷洗車費不得超過150元/車，超過的不予報銷。保養(yǎng)費及修理費：每年初，由行政部牽頭對汽車修理單位進行一次招標，統(tǒng)一確定定點維修汽車的汽車修理廠；年度中，汽車達到保養(yǎng)期限或需要修理時，由公務車駕駛員填寫汽車修理申請單報批后再到定點的修理廠進行維修。汽車修理申請單汽車牌照號申請人使用部門行駛里程送修原因定點修理廠名行政部審核金額分管副總審批董事長批準修理廠報價（三）汽車費用的管理 1、公司車輛管理部門應該嚴格對公司公務車輛進行公里油耗管理和考核，按月記好每車的起始里程數(shù)和油耗使用數(shù)，以此計算每公里單位油耗，加強對公司公務車以及駕駛員的管理和考核。2、公司公務車出車必須有

30、派車單，駕駛員須根據(jù)派車單報銷所發(fā)生的過路費、過橋費等。3、車輛管理員根據(jù)車型、車況提出修理費用計劃，分清是正常保養(yǎng)、事故修理等原因進行費用預算，送財務部備案，報董事長批準后，實行預算控制送修，由車輛管理員簽字認可后憑據(jù)報銷。4、其它費用和超標準、超預算費用，須在費用報銷單上注明原因和超標準金額，經(jīng)董事長批準后，方可報銷。七、其他費用的管理（一）其他費用的內(nèi)容及定義 其他費用是指除上述第六條所包含的費用以外外的其他費用，包括：保險費、職工薪酬及福利費、會議費、規(guī)費、修理費、水電費、低耗品、廣宣以及運輸費等公司日常經(jīng)營活動中的費用。（二）其他費用管理的相關規(guī)定其他費用和上述第六條所列費用一樣，需

31、要公司采用各種有效的手段進行控制，挖掘利潤空間。所不同的是，第六條各項費用都有費用標準可參照，其他費用只能通過完善審批等方式進行控制。1、保險費：集團公司目前保險費的范疇只包括財產(chǎn)保險，財產(chǎn)保險的參保必須按照公司領導臨時決定的參保范圍進行參保，同時對房屋、機器設備中的大額參保還必須采用招標的方式進行，確保費用的有效控制。2、職工薪酬及福利費：嚴格按照集團人力資源部制定的薪酬管理制度進行管理。3、會議費：分為內(nèi)部會議和外部會議，內(nèi)部會議是指公司召開的經(jīng)銷商會議、配套會議等所發(fā)生的場地租賃、餐飲、住宿、娛樂等費用，該部分費用應該取得合法的發(fā)票納入會議費科目進行核算。外部會議是指公司員工外出到外地參

32、加商會、行業(yè)協(xié)會、政府、其他組織等召開的會議所發(fā)生的會務費用，取得合法的會務發(fā)票在本科目中核算，會務費以外的其他自理的住宿、餐飲、交通等費用按照差旅費管理規(guī)定的要求進行報銷。公司內(nèi)部會議作為專項預算工作進行單獨開展，公司外部會議必須經(jīng)過分管領導審批后才能參加。4、規(guī)費：規(guī)費包括社會保障基金、專利費、產(chǎn)品認證費用、商標費、印花稅、品牌使用費、產(chǎn)品公告費、訴訟法務費、利息支出、金融手續(xù)費、匯兌損益、票據(jù)貼現(xiàn)利息、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅等。規(guī)費屬于不可控固定費用，一般情況下根據(jù)實際發(fā)生直接報銷。5、修理費用：修理費用分為機器設備的修理、辦公用品及房屋的修理、it設備的修理等。修理部門必須就待

33、修理設備或用品進行評估，做出內(nèi)修、外修或者是報廢建議，經(jīng)過分管領導批準后執(zhí)行（報廢需經(jīng)董事長同意）。以實現(xiàn)設備和用品達到最大的利用效率。6、水電費：各部門應該按照行政部擬定的相關規(guī)定節(jié)約使用水、電、氣。同時，生產(chǎn)部門應該合理組織生產(chǎn)，保證能源的最好利用。另外，能源管理部門應該不定時的和電力公司、自來水公司等進行溝通，獲取電力波峰波谷使用時間等，從而調(diào)整我公司生產(chǎn)組織，保證最大限度的節(jié)約。八、資金支付的管理1、資金支付項目包括：分包費用支付、工程借款、建安工程款支付、土地征用及拆遷費支付、前期工程費支付、公共配套設施費支付、開發(fā)間接費用支付、材料款支付、設計費支付等；2、所有的工程款（包括材料款

34、）項目必須實現(xiàn)擬定合同，合同中除了對合同期限，進度要求以及質(zhì)量驗收等條款外，還必須擬定款項的支付進度、發(fā)票的收取等情況，一邊支付時參照執(zhí)行； 3、所有的工程款支付必須要個參照合同進行（合同付款期和合同支付比例），并按合同要求獲取相應發(fā)票；4、所有的工程款項都必須預留保證金，保證金額度需要按照合同總額的大小和合同風險進行預留，由工程部門提出建議，報請董事長批準后執(zhí)行。合同期限不得低于1.5年；5、對于某工程項目的結(jié)算，必須待工程單位、材料供應商將所有的發(fā)票資料備齊后才可支付最后一筆款項；6、支付給政府部門的公共設施費用，按照政府相關規(guī)定支付。.費用報銷/資金支付控制工具及相關管理要求（一）費用報

35、銷控制工具暫時用手工報銷的方式進行，待條件成熟的情況下可考慮信息化報銷。（二）費用報銷/資金支付單據(jù)類別及格式1、借支單：用于公司員工的工程借款或者預付外單位/建筑公司的工程款；2、借款審批單：用于公司員工的費用性質(zhì)的借款；3、費用報銷單：用于公司員工對日常經(jīng)營費用（差旅費、招待費、辦公費、汽車費、通訊費等）的報銷/沖賬；4、支付憑證：對工程單位的工程款項或材料款項的支付（有發(fā)票進行結(jié)算的時候使用）；5、收款憑證：出納收取款項時使用；單據(jù)格式見附件?。ㄈυ计睋?jù)的要求1、所有票據(jù)必須是合法的票據(jù)（如發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)等），一般收據(jù)及白條不予報銷；公務中因個人原因造成的違章罰款、滯納金等走書面報批流程，單獨報銷。2、從外部單位取得的原始票據(jù)，必須蓋有出票單位的有效印鑒；從個人取得的原始票據(jù)，必須有出票人的簽名或蓋章。自制的原始票據(jù)必須有經(jīng)辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋單。 3、凡填有大、小寫金額的原始票據(jù)，其大寫與小寫的金額必須相符。4、發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由出票單位重開或者更正；大、小寫金額錯誤的不允許更正，只能重開。更正錯誤的應在更正處加蓋出票單位的有效印鑒。5、購買實物的原始票據(jù)，必須有驗收證明。實物購入后，