信用社（銀行）綜合業(yè)務網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)現(xiàn)金出納管理暫行辦法

1、信用社（銀行）綜合業(yè)務網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)現(xiàn)金出納管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了保證我省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)的正常運行，保障現(xiàn)金安全，根據(jù)農(nóng)村信用合作社會計基本制度、農(nóng)村信用合作社出納制度等有關(guān)規(guī)章制度制訂本管理辦法。第二條 凡應用綜合業(yè)務系統(tǒng)、實行柜員制的各農(nóng)村信用社以及下屬營業(yè)網(wǎng)點辦理現(xiàn)金出納業(yè)務均須遵守本辦法。第三條 農(nóng)村信用社通過綜合業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)（劃）撥、收付等現(xiàn)金交易的操作，通過數(shù)據(jù)錄入自動登記現(xiàn)金出納業(yè)務的有關(guān)賬簿，并在日終簽退前檢查核對尾箱余額。第四條 各營業(yè)機構(gòu)要配備與出納業(yè)務相適應的柜員，人員未經(jīng)培訓不得上崗操作。第二章 基本規(guī)定第五條 系統(tǒng)中沒有設(shè)置的款項交接登記簿、查

2、庫登記簿等賬簿仍應用原有設(shè)置，手工記載。第六條 經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務必須遵守以下基本原則：（一）錢賬同管原則：前臺柜員既管錢又管賬，為避免差錯，要及時核對尾箱；為防范風險，必須強化監(jiān)督。（二）四雙原則：堅持雙人在崗，一筆一清，雙人管庫，出入庫時必須同進同出，雙人守庫、雙人押運。（三）授權(quán)原則：前臺柜員一人直接對外辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務，大額超限現(xiàn)金收付業(yè)務需經(jīng)相應權(quán)限人員授權(quán)辦理。（四）雙先原則：收入現(xiàn)金必須堅持“先收款后記賬”，付出現(xiàn)金必須堅持“先記賬后付款”。（五）日清日結(jié)原則：每日營業(yè)終了，柜員要進行軋賬，核對余額，保證賬款、賬實相符。（六）交接原則：庫管員因調(diào)劑、上繳款項，工作變動或臨時休假必

3、須辦理現(xiàn)金交接登記手續(xù)，做到當面交清、手續(xù)嚴密、有據(jù)可查。第七條 進行綜合業(yè)務系統(tǒng)現(xiàn)金出納業(yè)務操作必須遵守以下基本規(guī)定：（一）各營業(yè)網(wǎng)點必須對現(xiàn)實中的每個尾箱進行編號，并在系統(tǒng)中設(shè)立相同的一個數(shù)字號碼與之對應。尾箱的類型有主尾箱、普通尾箱。（二）柜員領(lǐng)用的尾箱編號必須與實際工作中領(lǐng)用的尾箱編號一致，庫管員負責監(jiān)督。（三）現(xiàn)金主尾箱一經(jīng)指定將不能更改，每個營業(yè)機構(gòu)只能有一個現(xiàn)金主尾箱。（四）尾箱號一經(jīng)確定應保持固定，不得隨意更改尾箱號和屬性設(shè)置。（五）系統(tǒng)中各項交易必須憑合法有效的憑證記載準確錄入，嚴禁在系統(tǒng)上空收空付。（六）每日日終，無論是何種身份的前臺柜員，在尾箱入庫前必須核對尾箱余額，做到

4、賬款、賬實相符，經(jīng)換人復核一致后才能將尾箱入庫。第三章 現(xiàn)金出庫、入庫規(guī)定第八條 機構(gòu)網(wǎng)點設(shè)置的金庫有聯(lián)社庫和機構(gòu)庫（各信用社金庫），聯(lián)社庫設(shè)置在聯(lián)社營業(yè)部，機構(gòu)庫設(shè)置在各信用社。第九條 現(xiàn)金出入庫交易必須憑現(xiàn)金調(diào)撥單準確、及時辦理，所有調(diào)出調(diào)入款項，庫管員均要與調(diào)款員、押運員辦理嚴密的交接手續(xù)。第十條 現(xiàn)金出入庫必須由庫管員操作，其他柜員不得代為操作，確實需要頂崗的，必須在辦理完交接手續(xù)后，其他柜員才能以庫管員身份頂崗。第十一條 柜員之間的現(xiàn)金調(diào)劑，應在庫管員的組織和監(jiān)督下進行。第四章 現(xiàn)金收付規(guī)定第十二條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，前臺柜員不得代填或代簽憑證，收付現(xiàn)

5、金要當面點清，一筆一清。第十三條 柜員辦理現(xiàn)金收付交易必須確保記賬憑證金額與現(xiàn)金相符。第十四條 柜員配鈔必須逐筆進行，一筆一清。嚴禁將不同客戶的現(xiàn)金收付業(yè)務混在一起配鈔。第十五條 殘缺票幣的兌換標準應按照中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法辦理。第五章 軋賬、核對規(guī)定第十六條 柜員在日終或當班結(jié)束工作時，應對發(fā)生的現(xiàn)金收付及時進行核對，將尾箱入庫，不得隨意放置。若次班不是該柜員上班，核對尾箱余額相符后辦理交接手續(xù)。第十七條 每日營業(yè)終了，各營業(yè)機構(gòu)必須完成如下核對：（一）庫管員必須核對自身的現(xiàn)金收付明細、現(xiàn)金收付匯總、現(xiàn)金庫存登記簿，經(jīng)內(nèi)勤主任（會計主管）復核無誤后，共同蓋章確認。（二）不管是何種身

6、份的前臺柜員，日終時必須打印出所領(lǐng)尾箱的現(xiàn)金收付明細和柜員現(xiàn)金收付匯總，核對賬款、賬實、賬據(jù)相符后，將尾箱入庫，柜員對入庫后的尾箱不能再做任何操作。 柜員工作調(diào)動或離職時，必須將所經(jīng)辦的現(xiàn)金辦理交接手續(xù)，不移交清楚不得離職或調(diào)動。移交前，柜員清點現(xiàn)金軋賬無誤后，打印出柜員軋賬表一式兩聯(lián)，登記款項物品交接登記簿。移交時，要有主辦柜員監(jiān)交，由移交柜員填寫交接登記簿，在“移交人”欄加蓋個人名章，接交柜員在“接交人”欄加蓋個人名章，主辦柜員在“監(jiān)交人”欄加蓋個人名章。接交柜員通過“尾箱交接”交易接收現(xiàn)金，并打印現(xiàn)金交接清單，由交接雙方及監(jiān)交人當面點清并登記交接登記簿，共同簽章。（三）對打印出來的各種賬表，加蓋有關(guān)印章，裝訂在當日傳票中。第六章 交接規(guī)定第十八條 第七章 附 則第十九條 未實行柜員制的農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點，仍按農(nóng)村信用社出納制度等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條 本辦法中對庫房管理、現(xiàn)金押運、現(xiàn)金整點、錯款處理等出納業(yè)務未作