信用社（銀行）等級管理暫行辦法

1、信用社（銀行）等級管理暫行辦法為適應(yīng)農(nóng)村信用社改革發(fā)展的需要，促進農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，提高管理水平和經(jīng)營效益，增強發(fā)展活力，充分調(diào)動員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社決定對全省縣級聯(lián)社推行等級管理，特制定本辦法。一、指導思想對縣級聯(lián)社實行等級管理，是通過采取定量、定性考核的方法，對其經(jīng)營狀況和經(jīng)營管理水平進行綜合考評，劃分不同的等級，促進縣級聯(lián)社不斷加強經(jīng)營管理，建立健全的自我約束、自我完善、自主發(fā)展的激勵和約束機制，提高經(jīng)營效益，努力實現(xiàn)上等級、上水平，推動全省農(nóng)村信用社快速、健康發(fā)展。二、基本原則 （一）綜合評價的原則。依據(jù)各縣級聯(lián)社經(jīng)營管理和效益水平，采取定量考核

2、與定性考核相結(jié)合辦法，合理確定考核指標體系，按照全省統(tǒng)一的評價標準，對各縣級聯(lián)社進行綜合評價。（二）突出重點的原則。簡化考核指標體系，把經(jīng)營管理和效益水平作為考核的重點。（三）獎懲掛鉤的原則。根據(jù)縣級聯(lián)社的等級，采取不同的獎懲措施，將縣級聯(lián)社等級與員工薪酬、貸款指標、固定資產(chǎn)投資規(guī)模等掛鉤，激勵先進，鞭策后進，鼓勵縣聯(lián)社上等級、上水平。三、考核指標體系及計分辦法縣級聯(lián)社等級管理的考核指標分定量指標和定性指標兩部分。（一）定量指標。共6項，即月均人均存款額、季均資本充足率、月均不 良貸款比例、綜合費用率、資產(chǎn)收益率、人均利潤額。計分辦法：總分100分。1、月均人均存款余額。標準分15分，指標50

3、0萬元，每減少35萬元扣減1分。2、季均資本充足率。標準分15分，指標8%，每減少0.5個百分點扣減1分。3、月均不 良貸款比例。標準分15分，指標10%，每增加1個百分點扣減1分。4、綜合費用率。標準分15分，指標20%，每增加1個百分點扣減1分。5、資產(chǎn)收益率。標準分15分，指標5%，每減少0.3個百分點扣減1分。6、人均利潤額。標準分25分，指標6萬元，每增加1萬元增加1分，每減少0.24萬元扣減1分。定量指標中15項指標均實行扣分制，扣減分以扣完本項標準分為限。第6項指標實行加減分制，加分以本項指標加分后得滿40分為限，扣減分以扣完本項標準分為限。（二）定性指標1、綜合評價指標包括對經(jīng)

4、營方向是否端正，市場定位是否明確；農(nóng)戶小額貸款有效需求是否基本得到滿足；省聯(lián)社的各項工作部署和管理制度是否得到有效貫徹落實；各項管理制度是否健全，內(nèi)控機制是否完善，制度執(zhí)行是否達標；有無違規(guī)違紀行為；有無新聞媒體曝光的問題；領(lǐng)導班子是否團結(jié)進取、勤政廉潔；社風社貌建設(shè)等情況的考核。計分辦法：綜合評價指標實行扣分制，每項不合格扣減1分，扣分上限為10分。2、安全性指標：包括對出現(xiàn)各類案件和重大責任事故的考核。計分辦法：安全性指標實行扣分制，扣分上限為10分，具體是：（1）對未造成資產(chǎn)損失的案件：涉案金額5萬元以下（不含5萬元）的，每件扣1分；涉案金額每增加5萬元，加扣1分；涉案金額50萬元（含）

5、以上的，扣10分。（2）對造成資產(chǎn)損失的案件扣分如下：全年案件損失金額合計，每損失金額5萬元扣1分，損失20萬元以上的扣10分。（3）對安全責任事故：未造成 人員傷亡和資產(chǎn)損失的，每件扣1分；造成資產(chǎn)損失及人員傷殘以上重大事故的，按上述第（2）款扣分辦法扣分。（4）經(jīng)濟案件的扣分，以案發(fā)時間所在的年度進行扣分。四、等級設(shè)置與等級標準縣級聯(lián)社等級設(shè)置為一至七級，根據(jù)對各指標的綜合考核得分確定各縣級聯(lián)社的等級，等級劃分如下：一級聯(lián)社：綜合得分在95分（含）以上；二級聯(lián)社：綜合得分在90（含）95分以下；聯(lián)社：綜合得分在80（含）90分以下；四級聯(lián)社：綜合得分在70（含）80分以下；五級聯(lián)社：綜合得

6、分在60（含）70分以下；六級聯(lián)社：綜合得分在50（含）60分以下；七級聯(lián)社：綜合得分在50分以下。五、等級聯(lián)社的考評（一）成立等級社考評組織機構(gòu)省聯(lián)社成立縣級聯(lián)社等級考評委員會，成員由省聯(lián)社領(lǐng)導班子成員、市聯(lián)社主要領(lǐng)導、省聯(lián)社職能部門負責同志組成?？荚u工作辦公室設(shè)在省聯(lián)社人力資源部，具體負責考評工作的組織和落實。（二）考評工作基本程序考評工作在每年年初進行，3月份公布。基本程序是：1、考評打分?？荚u打分工作由省聯(lián)社人力資源部負責組織，相關(guān)部門參加。對定量指標的考核以各縣級聯(lián)社上年度各項報表和真實性稽核結(jié)論作為基本依據(jù)；對定性指標的考核以省聯(lián)社有關(guān)部門日常統(tǒng)計及專項調(diào)研掌握的情況，結(jié)合市聯(lián)社（

7、省聯(lián)社辦事處）的綜合評價進行打分。2、形成等級預案。按照綜合打分結(jié)果，形成各縣級聯(lián)社的等級預案。3、預案審定。等級預案提交省聯(lián)社等級考評委員會討論，審定各縣級聯(lián)社的等級。4、考評結(jié)果公示。各縣級聯(lián)社考評結(jié)果在全省公示。5、考評結(jié)果確認。對公示結(jié)果無疑義的，縣聯(lián)社予以確認；提出疑義的，經(jīng)調(diào)查核實后，作出等級是否調(diào)整的說明，再次提交省聯(lián)社等級考評委員會討論后確定。全部縣級聯(lián)社考評結(jié)果在全省通報。六、等級社的管理（一）各縣級聯(lián)社的等級每年考核評定一次，實行動態(tài)管理。（二）縣級聯(lián)社等級與員工薪酬掛鉤，并逐步與信貸管理、財務(wù)管理掛鉤。與員工薪酬掛鉤的具體辦法按照黑龍江省農(nóng)村信用社薪酬制度改革指導意見執(zhí)行

8、。（三）對等級上升聯(lián)社予以獎勵。對等級上升的縣聯(lián)社，在全省范圍內(nèi)予以通報表揚，從五級聯(lián)社開始，每上升一個等級，該聯(lián)社全轄員工按照新等級兌現(xiàn)薪酬，縣聯(lián)社主要領(lǐng)導獎勵1萬元，其他副職領(lǐng)導各獎勵5000元。次年如該聯(lián)社等級下降，上述獎金予以繳回。（四）嚴懲弄虛作假行為。各縣級聯(lián)社、基層信用社要嚴格按財務(wù)制度規(guī)定規(guī)范核算行為，準確反映經(jīng)營成果。省聯(lián)社稽核局、各稽核分局要加強稽核檢查力度。對弄虛作假的縣級聯(lián)社，一經(jīng)查實，按糾正后實際等級再降一個等級，已兌現(xiàn)的薪酬差額部分扣回，并對聯(lián)社主要負責人及相關(guān)責任人進行嚴肅處理。（五）等級在六級和七級的縣級聯(lián)社，連續(xù)兩年未實現(xiàn)升級的，對領(lǐng)導班子進行必要的調(diào)整。附件

9、：黑龍江省縣級聯(lián)社等級測算公式及說明附件黑龍江省縣級聯(lián)社等級測算公式及說明一、月均人均存款額月均人均存款額=全年各項存款月均余額（上年末員工總數(shù)+本年末員工總數(shù)）2。全年各項存款月均余額：按“成本核算表”各項存款月均余額計算。上年末員工總數(shù)、本年末員工總數(shù)：包括正式職工人數(shù)和業(yè)務(wù)頂崗臨時工人數(shù)。二、季均資本充足率季均資本充足率14季度資本充足率之和4。資本充足率=資本凈額加權(quán)風險資產(chǎn)100%。資本凈額=核心資本+附屬資本-扣減項。核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、利潤分配借貸方軋差；附屬資本包括呆帳準備金；扣減項包括入股聯(lián)社資金、呆帳貸款。加權(quán)風險資產(chǎn)：1、風險權(quán)數(shù)100%的包括：12

10、32短期農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款、1233短期農(nóng)村工商業(yè)貸款、1234短期其他貸款、1241中長期農(nóng)戶貸款、1242中長期農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款、1243中長期農(nóng)村工商業(yè)貸款、1244中長期其他貸款、1246農(nóng)戶小額信用貸款、1248助學貸款、逾期貸款小計、呆滯貸款小計、1290待處理抵債資產(chǎn)、1321應(yīng)收利息、1323應(yīng)收再貼現(xiàn)款項、1324應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項、1391其他應(yīng)收款、1422入股聯(lián)社資金、1511固定資產(chǎn)凈值、1541在建工程、1621遞延資產(chǎn)、1631待處理財產(chǎn)損益借方余額-貸方余額。 2、風險權(quán)數(shù)50%的包括：1221拆放金融性公司、1247農(nóng)戶聯(lián)保貸款、1231短期農(nóng)戶貸款、1251抵押農(nóng)

11、戶貸款、1252抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、1253抵押工商業(yè)貸款、1254抵押其他貸款、6011應(yīng)收承兌匯票。 3、風險權(quán)數(shù)20%的包括：1421長期投資。4、風險權(quán)數(shù)10%的包括：1123存放其他同業(yè)款項、1212拆放銀行業(yè)、1289貼現(xiàn)、1392委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、1411短期投資、1255質(zhì)押農(nóng)戶貸款、1256質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、1257質(zhì)押工商業(yè)貸款、1258質(zhì)押其他貸款。5、其他資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)為0。三、月均不 良貸款比例月均不 良貸款比例112月不 良貸款比例之和12。不 良貸款比例=不 良貸款各項貸款余額100%。四、綜合費用率綜合費用率=營業(yè)費用（營業(yè)收入+投資收益）100%。五、資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率=（營業(yè)收入+投資收益）資產(chǎn)總額100%。資產(chǎn)總額指“資產(chǎn)負債表”上的資產(chǎn)總額。六、人均利潤額人均利潤額=實際利潤（上年末員工總數(shù)+本年末員工總數(shù)）2。上年末員工總數(shù)、本年末員工總數(shù)：包括正式職工人數(shù)和業(yè)務(wù)頂崗臨時工人數(shù)。實際利潤=賬面利潤總額+財務(wù)損益表中呆帳準備金當年實際計提額-按規(guī)定標準當年應(yīng)計提呆帳準備金額應(yīng)收利息減