2424997596財務部安全防范制度

1、財務部安全防范制度第一章 總則第一條 為增強資金安全管理意識，完善資金安全管理體系，結合公司財務部實際情況，制定本辦法。第二章 財務部辦公環(huán)境設置第二條 財務部必須安裝有效的防盜門、防盜窗，配置保險柜、防火設施等，以確?，F(xiàn)金、印章、發(fā)票、銀行票據(jù)、會計資料等檔案的安全、完整。第三條 財務部應設置單獨的或隔離的資金室以履行現(xiàn)金出納、銀行交換、銀行對帳及票據(jù)印章保管等職責，資金室入口處安裝隔離的板、墻，非財務人員禁止進入。第四條 財務部應當安裝相應的安全隱患防范裝置，綜合辦公室負責安防系統(tǒng)的使用和管理，明確專門責任人，制定相應的管理辦法。第五條 員工對自己所使用的電腦負有日常清潔維護的責任，應按標

2、準操作規(guī)范操作電腦，定期進行維護清潔，保持所用電腦及外掛設備始終處于整潔和良好的狀態(tài)；對關鍵崗位的電腦及設備配備必要的繼電設備以防止突然斷電時造成數(shù)據(jù)的丟失。第三章 會計人員崗位分工設置第六條 會計人員的數(shù)量和素質應當滿足公司會計核算、統(tǒng)計核算、財務管理的要求，崗位分工應當貫徹“不相容崗位相互分離的內部牽制原則”。具體做到：一、銀行印章中的財務專用章和法人名章應分別保險柜、分別會計人員保管并使用，并對印章的安全性負責，嚴禁借給他人；嚴禁將銀行印章和銀行票據(jù)同時保管；嚴謹銷售票據(jù)與發(fā)票專用章同時保管；嚴禁出納人員同時使用財務專用章和法人名章；嚴禁其他財務人員在履行財務手續(xù)過程中一人同時使用財務專

3、用章和法人名章。二、出納人員不得兼管收支、費用、往來賬目的登記和稽核工作。三、銀行出納不得兼管銀行對帳工作。四、財務專用章、發(fā)票專用章、財務部門行政章應明確專門人員保管和使用，建立印章使用登記制度。五、銷售發(fā)票的領購、發(fā)出、驗票人員不得兼任銷售發(fā)票的開具。六、銷售發(fā)票的開具、發(fā)出人員，不得兼管發(fā)票專用章的保管工作。七、財務部員工入職后必須首先閱讀并簽訂公司財務部保密協(xié)議，保密協(xié)議一式兩份，一份由入職員工保存，另一份存檔。七、財務人員交換工作崗位時，應按公司財務人員交接管理辦法規(guī)定及國家財經法規(guī)的要求履行完整的交接手續(xù)。第四章 庫存現(xiàn)金、印章、票據(jù)的保管第七條 根據(jù)公司要求，公司財務部不存放庫存

4、現(xiàn)金，所有付款均通過銀行轉賬形式支付。第八條 財務部應將當日收到的支票、銀行匯票等票據(jù)及現(xiàn)金還款當日送存銀行，對沒有送存銀行的庫存限額內的現(xiàn)金、或其他不需送存銀行的票據(jù)、空白支票等，健全相應保障措施，妥善保管。第九條 財務部負責保管銀行票據(jù)、印章、發(fā)票的會計人員，保險柜鑰匙及密碼由其本人持有，不能隨意移交他人或存放他處，上述保管人員辦理交接時，應履行交接手續(xù)，及時更改保險柜密碼。第五章 銀行交換工作第十條 財務人員履行銀行交換手續(xù)時，公司應當配備專門車輛和司機，各公司須結合企業(yè)實際，根據(jù)不同存取款額度，安排相應人員存取現(xiàn)金。在銀行交換過程中，財務人員應提高警惕、注意安全。第十一條 存入現(xiàn)金前，

5、安保人員或其他陪同人員及司機不得向無關人員泄露存取款事項，存取款途中，司機不得隨意停車，不得搭乘無關人員，不得隨意改變行車路線，不得攜帶現(xiàn)金辦理其他業(yè)務。第六章 付款和資金盤點第十二條 根據(jù)公司財務管理制度，結合本公司實際情況，制定具體的付款制度。第十三條 出納人員填寫支票時，將項目填寫齊全，支領人在支票存根和支票領用登記簿上簽字；印章保管人對經過簽批的付款申請和支票進行復核后，分別加蓋財務專用章和法人名章，出納人員依據(jù)審查后的付款憑證所記金額辦理付款業(yè)務，在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。第十四條 財務人員應嚴格履行公司統(tǒng)一下發(fā)的公司資金管理辦法。第十五條 出納人員不得利用銀行賬戶代其他單位或

6、個人存入或支取現(xiàn)金，不準將公司收入現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準保留賬外公款。第十六條 銀行對帳人員每月應及時編制各銀行存款余額調節(jié)表，及時通知會計人員查找原因調整未達賬，不允許出現(xiàn)1個月以上的未達賬款。第七章 網絡系統(tǒng)安全管理規(guī)定第十七條 財務系統(tǒng)上的所有文件、數(shù)據(jù)為公司所有，未經授權，任何人不得隨意拷貝、打印、傳播。其他外來人員需要拷貝，必須經財務負責人同意。第十八條 不得隨意刪除他人文件、系統(tǒng)文件，造成數(shù)據(jù)丟失后果嚴重的由責任人負全責。第十九條 不得使用黑客程序竊取公司的文件和數(shù)據(jù)。第二十條 禁止私自將私人電腦、硬盤等存儲介質接入拷貝文件數(shù)據(jù)。第二十一條 財務系統(tǒng)管理員按照各財務人員所轄職責范圍劃分操作系統(tǒng)權限，不得開通超出工作權限范圍的賬號。第二十二條 電腦操作人員的賬號需嚴格保密，禁止轉借他人使用，不得擅自外傳，非本部門人員嚴禁到其他部門隨意使用計算機，必須經過部門領導同意方可使用。第八章 會計檔案保管及財務保密工作中的安全管理規(guī)定第二十三條 嚴格執(zhí)行公司統(tǒng)一下發(fā)的會計檔案管理辦法第二十四條 財務辦公室禁止