貸款企業(yè)信用分級制度

1、加強(qiáng)信用評級制度，規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)摘要：我國商業(yè)銀行的貸款審批程序具有九大步驟，對貸款人的信用等級評估是第二步，但并不是貸款審批程序中最受到重視的步驟，信用評級是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的工作，評估的結(jié)果將決定一個(gè)企業(yè)的融資生命，他是對一個(gè)企業(yè)或證券資信狀況的鑒定書。因此，必須要對貸款人信用進(jìn)行高度重視，因?yàn)閲?yán)謹(jǐn)?shù)纳虡I(yè)銀行貸款的信用分析可以確定一個(gè)企業(yè)是否會(huì)償還貸款，從而降低損失類貸款的發(fā)生。關(guān)鍵詞：信用評級 商業(yè)銀行 降低損失類貸款 商業(yè)銀行貸款信用分析是指對借款人的信譽(yù)及其償還債務(wù)的能力進(jìn)行分析。信用分析是貸款決策的前提，是為確保貸款的安全性和效益性，在對借款人進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，決定借款人的信用可信度，以

2、決策是否對借款人發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款。信用分析的方法主要是調(diào)查研究，內(nèi)容一般包括對借款人的信用評價(jià)和財(cái)務(wù)分析，重點(diǎn)是借款人的償債能力對于借款人的信用評價(jià)的方法，目前國際上通行一種評價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6c”原則，是指品質(zhì)（character）、能力（capacity）、（collateral）、環(huán)境（conditions）和控制（control）。（1）品質(zhì)（character）。一般由借款人的責(zé)任感、真實(shí)明確的貸款目的以及歸還貸款的意圖組成，主要是指借款人的償債意愿。只有確認(rèn)借款人具有對貸款具有認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，才能考慮發(fā)放貸款。（2）能力（capacity）。指借款人償還債務(wù)的能力

3、，可以根據(jù)借款人的主體資格、經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營狀況來判斷。對于沒有合法貸款資格的借款人，銀行是不能與之簽署貸款協(xié)議的。（3）現(xiàn)金（cash）。指借款人的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，反映借款人可能償還債務(wù)的背景。資本越雄厚，借款人信用風(fēng)險(xiǎn)越小，貸款越安全。信貸員要用現(xiàn)金流量分析法判斷借款人的現(xiàn)金狀況，以確定其償還貸款能力。（4）抵押（collateral）。指客戶在拒付或無力支付時(shí)被用作抵押的資產(chǎn)。這對于不知底細(xì)或信用狀況有爭議的客戶尤其重要。一旦收不到這些客戶的款項(xiàng)，債權(quán)方就可以通過處理抵押品獲得補(bǔ)償。并且用于抵押的資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度。（5）環(huán)境（conditions）。指

4、借款人自身的經(jīng)營狀況及其外部的經(jīng)營環(huán)境。借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢、經(jīng)濟(jì)周期的變化會(huì)影響借款人的還款能力。（6）控制（control）。這主要涉及法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，政府法規(guī)的變化往往會(huì)改變一個(gè)行業(yè)和一個(gè)企業(yè)的借款條件。信用評級是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的工作，評估的結(jié)果將決定一個(gè)企業(yè)的融資生命，是對一個(gè)企業(yè)或證券資信狀況的鑒定書。因此，必須具有嚴(yán)格的評估程序加以保證。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳虡I(yè)銀行貸款的信用分析可以確定一個(gè)企業(yè)是否會(huì)償還貸款，從而降低損失類貸款的發(fā)生。然而，在我國商業(yè)銀行貸款程序中對借款人的信用等級的評估并不是貸款審批過程中特別受關(guān)注的環(huán)節(jié)，并且對于借款企業(yè)的信

5、用評級的分類并沒有特別清楚的等級劃分。下面以中國工商銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級指標(biāo)體系和中國建設(shè)銀行企業(yè)信用評級指標(biāo)體系為例簡要說明：中國工商銀行的信用評級工作已有多年歷史。1999年，又先后制定了企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，評級體系得到進(jìn)一步改善。主要包括領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)營效益、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等六個(gè)方面內(nèi)容。下表為中國工商銀行就領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)方面的信用評級品寒假標(biāo)準(zhǔn)及評分情況：項(xiàng)目分值內(nèi)容及計(jì)算公式分值段及取值一、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)101、品質(zhì)2企業(yè)法人代表遵紀(jì)守法，誠實(shí)守信情況好：2分；一般：1分；差：0分2、經(jīng)歷2企業(yè)法人代表人或主要經(jīng)營者從事

6、本行工作年限5年得2分；2年得1分；80%得2分；60%得1.5分；50%得1分；30%得0.5分；30%得0分4、能力21經(jīng)營管理能力強(qiáng)：1分；一般：0,。5分；差：0分2企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層威信強(qiáng)：1分；一般：0.5分；低：0分5、業(yè)績2企業(yè)法人近三年內(nèi)的業(yè)績情況3年內(nèi)獲得省部級（含）以上優(yōu)秀企業(yè)稱號或業(yè)績較為出色得2分；業(yè)績一般得1分；其他得0分中國建設(shè)銀行評價(jià)的對象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的非金融類企業(yè)法人，通過評估，就客戶的償債能力作了全面判斷，以評定信用等級。企業(yè)信用等級分為7級，各級意義如下：aaa級：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場競爭力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管

7、理水平很高，具有很強(qiáng)的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。aa級：企業(yè)市場競爭力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平高，具有強(qiáng)的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。a級：企業(yè)市場競爭力強(qiáng)。有較好的發(fā)展前景，流動(dòng)性好，管理水平較高，具有較強(qiáng)的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值。bbb級：企業(yè)市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動(dòng)性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險(xiǎn)。bb級：企業(yè)市場競爭力、流動(dòng)性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大。b級：企業(yè)市場競爭力、流動(dòng)性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。f級：不符合國

8、家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或貸款分類結(jié)果屬于可疑或損失類的企業(yè)。企業(yè)信用等級根據(jù)企業(yè)評估指標(biāo)得分評定，f級企業(yè)不評分，根據(jù)評估條件直接評定。企業(yè)信用等級評定依據(jù)如下表所示。信用等級總得分s市場競爭力得分c流動(dòng)性得分l管理水平得分m其他 f 說明aaa70=s15=c15=l15=m不限定單項(xiàng)分不滿足條件的下調(diào)一級aa60=s7012=c12=l12=m不限定同上a50=s609=c9=l9=m不限定同上bbb45=s50不限定不限定不限定不限定bb40=s45不限定不限定不限定不限定bs40不限定不限定不限定不限定f不符合國家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶或貸款

9、分類結(jié)果為可疑和損失類的客戶ps:企業(yè)信用等級有效期為一年，從審批認(rèn)定之日起計(jì)算。在有效期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，例如重大建設(shè)項(xiàng)目、重大體制改造、重大法律訴訟和對外擔(dān)保、重大人事調(diào)整、重大事故及賠償?shù)葘ζ髽I(yè)履約能力有一定影響，將重新評級就以上兩大國有商業(yè)銀行對貸款企業(yè)信用評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)的劃分及評分、評級依據(jù)可以看出，兩大銀行的劃分依據(jù)是十分模糊的。并且在評級實(shí)踐中，也暴露出一些問題，主要是權(quán)數(shù)和分值標(biāo)準(zhǔn)由主觀確定，缺乏科學(xué)依據(jù)，而且整個(gè)評級體系以企業(yè)效益為中心，不是以償債能力為中心。在行業(yè)劃分上也比較簡單，無法對不同行業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確度量。所以，商業(yè)銀行在貸款程序中必須重視對貸款企業(yè)和個(gè)人的信用評級，并且隨時(shí)了解貸款企業(yè)和個(gè)人的信用等級。這不僅幫助商業(yè)銀行全面了解企業(yè)，識別不同企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度。還可以在貸款人申請貸款時(shí)保證了貸款的質(zhì)量，避免不良貸款的產(chǎn)生，信息不對稱迫使商業(yè)銀行必須全面了解企業(yè)的真實(shí)情況，以減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，保全資產(chǎn)質(zhì)量。以信用等級作為發(fā)放貸款的參考，是識別和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。并且商業(yè)銀行還可以隨時(shí)根據(jù)可信的外部評級機(jī)構(gòu)對于已獲得貸款的企業(yè)和個(gè)人的信用等級進(jìn)行跟蹤，并且可以在貸款人方及時(shí)還款的能力出現(xiàn)問題時(shí)，及時(shí)采取措施，減少商業(yè)銀行的損失。其實(shí)，加強(qiáng)貸款程序中的信用評級制度還可以給貸款企業(yè)的發(fā)展帶來許多好處。其一、加強(qiáng)信用評級制度可以促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營