審計(jì)局履行職責(zé)工作總結(jié)

1、審計(jì)局履行職責(zé)工作總結(jié) 2013年度，我局在縣委、縣政府和市局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學(xué)習(xí)貫徹新的審計(jì)法和上級(jí)審計(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真履行審計(jì)職能，繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，緊密圍繞我縣和諧發(fā)展這個(gè)中心，進(jìn)一步拓寬工作思路，把審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益、強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)上，取得了明顯的成績(jī)，為服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，構(gòu)建和諧發(fā)揮了積極作用。 一、認(rèn)真履行職責(zé)，積極開展審計(jì)工作 2013年我局計(jì)劃審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目74個(gè)，到11月底實(shí)際完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目159個(gè)。其中：縣本級(jí)

2、財(cái)政執(zhí)行審計(jì)1個(gè)，部門預(yù)算審計(jì)5個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)4個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)21個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查12個(gè)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)116個(gè)。審計(jì)查明違規(guī)金額613萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金4131萬(wàn)元，應(yīng)上交財(cái)政資金120萬(wàn)元，已上交財(cái)政資金120萬(wàn)元，收繳入庫(kù)率100%。提出審計(jì)建議193條，被采納審計(jì)建議193條。 一是進(jìn)一步深化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。在對(duì)縣2012年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)過(guò)程中，主要審計(jì)了縣財(cái)政局具體組織的縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況、地方稅務(wù)局組織的稅收征管情況，延伸審計(jì)了農(nóng)田、水利、林業(yè)3個(gè)部門的預(yù)算執(zhí)行情況。在審計(jì)中，堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財(cái)政收支行為，優(yōu)化財(cái)政支

3、出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費(fèi)，促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化?？h十五屆人大常委會(huì)在聽取了余德林局長(zhǎng)受縣人民政府委托所做的2012年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)工作報(bào)告后一致認(rèn)為“縣審計(jì)局按照審計(jì)法的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，審計(jì)行為不斷規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量得到提升，審計(jì)水平逐年提高，今后要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，積極創(chuàng)造條件，支持審計(jì)部門依法、獨(dú)立、公正、充分地履行審計(jì)職能”。 二是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。受縣委組織部的委托安排，分別對(duì)13位鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、場(chǎng))、8位縣直機(jī)關(guān)原領(lǐng)導(dǎo)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位對(duì)財(cái)產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來(lái)款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)

4、結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒(méi)有按規(guī)定交納，有的單位采購(gòu)物資未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)等問(wèn)題。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為縣委管理、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。 三是突出固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。今年以來(lái)主要開展了縣湖濱大道綠化工程、城市森林公園景觀工程等116個(gè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，送審金額18774.56萬(wàn)元，審定金額15595.00萬(wàn)元，審減3179.56萬(wàn)元，審減率16.94%。在審計(jì)中，做好跟蹤工作，全力揭示工程招投標(biāo)、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面的弊端。為嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報(bào)工程量、損

5、失浪費(fèi)等問(wèn)題，有效地維護(hù)了建筑市場(chǎng)秩序，為國(guó)建挽回了大額資金損失，促進(jìn)了反腐倡廉工作，得到了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的一致好評(píng)。 四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督。繼續(xù)以維護(hù)民生，促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)為目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、涉及人民群眾切身利益的各種專項(xiàng)資金如防洪保安資金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、民政救災(zāi)資金等項(xiàng)目的審計(jì)，促使財(cái)政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的管理，推進(jìn)公共行政管理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善。同時(shí)，也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提供了決策依據(jù)。 二、注重構(gòu)建和諧機(jī)關(guān)，大力推進(jìn)自身建設(shè) 一.注重審計(jì)人員的繼續(xù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)人員職業(yè)化水平的提高。先后安排1人參加了省審計(jì)廳舉辦的審計(jì)局長(zhǎng)培訓(xùn)班，2人參加了市局舉辦的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培

6、訓(xùn)班，3人參加了審計(jì)師考試，6人參加了審計(jì)署ao認(rèn)證考試等。 二.進(jìn)一步完善相關(guān)規(guī)章制度。在全局干部認(rèn)真討論的基礎(chǔ)上，制定和完善了年度工作目標(biāo)管理考評(píng)辦法、會(huì)議制度、學(xué)習(xí)制度、考勤制度、財(cái)務(wù)管理辦法、來(lái)客接待管理辦法等各項(xiàng)制度，并匯編成冊(cè)，使工作做到有章可循，按章辦事。 三.進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹立和保持審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象。支部經(jīng)常性地組織全體干部學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和“審計(jì)”八不準(zhǔn)“紀(jì)律”。成立了風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理工作指導(dǎo)小組，制定了縣審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)崗位管理工作實(shí)施方案等制度。通過(guò)學(xué)習(xí)教育和相關(guān)活動(dòng)的開展，審計(jì)人員的依法行政、依法從審、廉政意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，保持了審計(jì)機(jī)關(guān)廉潔從審，潔身自

7、好的形象。今年3月，我局一人被市局表彰為“全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)能手”；一人被市局表彰為“全市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)工作者”；7月，一人被評(píng)為“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”稱號(hào)。 三、著力打造新亮點(diǎn)，推進(jìn)審計(jì)工作上臺(tái)階 一是成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議辦公室。國(guó)務(wù)院制定的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定出臺(tái)后，為貫徹落實(shí)規(guī)定精神，切實(shí)使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)，縣建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，成立了以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣長(zhǎng)親自擔(dān)任組長(zhǎng)。同時(shí)經(jīng)縣編委會(huì)研究，并報(bào)市編委批準(zhǔn)，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議辦公室在我局單設(shè)，確定

8、為副科級(jí)單位，設(shè)主任職數(shù)一名，人員編制在審計(jì)局調(diào)劑。 二是積極爭(zhēng)取，增編增人。隨著我縣城市建設(shè)不斷發(fā)展，城建項(xiàng)目越來(lái)越多，我局投資審計(jì)任務(wù)逐年加重。而我局目前只有一名投資審計(jì)專業(yè)人員，與承擔(dān)的投資審計(jì)任務(wù)極不相應(yīng)，嚴(yán)重影響了投資審計(jì)工作的正常開展。我局積極主動(dòng)爭(zhēng)取縣委、縣政府的重視，今年編委又在我局增加了2個(gè)事業(yè)編，并與縣人保局一道開展了招聘工作。當(dāng)時(shí)因時(shí)間緊，招聘條件較高等原因，未招聘到合適的投資審計(jì)專業(yè)人員，現(xiàn)有一名造價(jià)專業(yè)人員在我局實(shí)習(xí)考察，經(jīng)政府主要領(lǐng)導(dǎo)同意，如果該同志可以勝任固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作，則從綠色通道引進(jìn)到我局工作。 三是進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范固定資產(chǎn)投資審計(jì)。目前政府工程

9、審計(jì)普遍存在核減幅度較大，如縣城污水處理廠送審工程造價(jià)4250萬(wàn)元，審定工程造價(jià)3370萬(wàn)元，審減工程造價(jià)880萬(wàn)元，審減率為21%；湖濱大道景觀綠化工程送審工程造價(jià)3864萬(wàn)元，審定工程造價(jià)2633萬(wàn)元，審減工程造價(jià)1231萬(wàn)元，審減率為32%等等。這些審計(jì)報(bào)告出具后，在社會(huì)上影響較大，給政府和有關(guān)項(xiàng)目管理單位造成一些不好影響。為了更好地規(guī)范政府工程建設(shè)項(xiàng)目管理，發(fā)揮資金的最大效益，縣政府常務(wù)會(huì)研究決定從8月4日開始，對(duì)政府投資建設(shè)工程費(fèi)用審計(jì)核減幅度較大的項(xiàng)目需進(jìn)行行政處罰，對(duì)核減幅度10%（不含10%）以上的政府投資建設(shè)工程，處核減金額10%15%的罰款，罰款統(tǒng)一上繳縣財(cái)政。 針對(duì)當(dāng)前有

10、些單位偷稅漏稅現(xiàn)象比較嚴(yán)重的問(wèn)題，局審計(jì)會(huì)議決定對(duì)所有政府工程和報(bào)審金額超過(guò)一百萬(wàn)的部門工程在進(jìn)行竣工決算審計(jì)的同時(shí)附帶進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)施工單位在施工過(guò)程中繳納稅費(fèi)的情況。經(jīng)過(guò)一系列制度法規(guī)的出臺(tái)，有效地抑制了虛報(bào)工程造價(jià)，偷稅漏稅等現(xiàn)像，規(guī)范了建筑市場(chǎng)秩序，促進(jìn)了反腐倡廉工作。 四、存在的困難與問(wèn)題 一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，尤其是基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)中的矛盾更為明顯。二是審計(jì)決定和審計(jì)意見的落實(shí)還存在一定的差距，部分基建審計(jì)的資料提供滯后。在審計(jì)回訪中，有少數(shù)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見尚未能真正落實(shí)。三是審計(jì)結(jié)果公開的力度、計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)的步子邁得不夠大。 五、明年主要工作思路 明年工作在保證完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和縣委縣政府下達(dá)的年度審計(jì)工作任務(wù)的前提下，重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作。 一是圍繞促進(jìn)依法行政，繼續(xù)加大對(duì)政府