農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法

1、農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法第一章 總 則第一條 為有效防范和控制農(nóng)村信用社公司類客戶融資風險，規(guī)范信貸人員業(yè)務操作，提高公司類客戶授信工作效率，提升農(nóng)村信用社信貸服務水平和競爭能力，特制訂本辦法。第二條 本辦法依據(jù)中國人民銀行商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法（銀發(fā)1996403號）、商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）（銀發(fā)199931號）和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行授信工作盡職指引（銀監(jiān)發(fā)200451號）、銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見(銀監(jiān)發(fā)200753號) 、商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引（2003年第5號主席令）等管理文件及農(nóng)村信用社基本信貸制度的有關規(guī)定，在農(nóng)村信

2、用社法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法（信聯(lián)發(fā)2007133號）的基礎上修訂。第三條 本辦法所指“公司類客戶”是指依據(jù)公司法設立的企業(yè)法人客戶以及依據(jù)事業(yè)單位登記管理暫行條例設立的事業(yè)法人客戶。第四條 本辦法所指“統(tǒng)一授信”是通過核定公司類客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱“信用社”）系統(tǒng)內(nèi)各類融資風險總量。最高綜合授信額度是指在對客戶的資信情況及信用社融資風險進行綜合分析與評價的基礎上,核定一個期限內(nèi)（一般為1年）客戶在信用社各類融資的最高限額。最高綜合授信額度是信用社內(nèi)部掌握的風險控制指標，原則上不對外部公開。第五條 授信管理應遵循以下原則：（

3、一）授信主體統(tǒng)一。信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構按審批程序和授權權限對同一公司類客戶核定最高綜合授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。信用社向同一公司類客戶提供的各種融資業(yè)務都必須納入授信管理范圍。（三）授信幣種統(tǒng)一。信用社對同一公司類客戶辦理的本外幣融資業(yè)務都必須納入授信管理范圍。（四）授信對象統(tǒng)一。所有與信用社建立融資關系的公司類客戶都必須納入授信管理范圍（非獨立法人客戶不得授信）。 （五）分類管理。信用社對公司類客戶授信應按照其資信情況，將客戶劃分為增加融資、維持融資、壓縮融資、收回融資等類別進行分類管理。（六）審慎原則。信用社對公司類客戶授信必須嚴格授信條件和審批程序，審慎確定授信額度、制定授信方

4、案。第六條 本辦法適用于農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）及辦事處（市聯(lián)社，以下簡稱辦事處），農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱縣級聯(lián)社）。第二章 統(tǒng)一授信的對象及范圍第七條 統(tǒng)一授信的對象為農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）信用等級評定管理辦法、農(nóng)村信用社公司類客戶（中型）信用等級評定管理辦法所規(guī)定的所有公司類客戶，具體包括：（一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關系的客戶；（二）農(nóng)村信用社擬與其建立信貸關系的客戶。第八條 統(tǒng)一授信的業(yè)務范圍包括表內(nèi)、表外授信。其中，表內(nèi)授信主要包括貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等融資業(yè)務授信；表外授信主要包括承兌、保證、信用證等信用支持授信。按照風險程度將授信業(yè)務劃

5、分為項目融資業(yè)務、非項目融資業(yè)務、低風險業(yè)務。其中，項目融資業(yè)務是指固定資產(chǎn)貸款（基本建設貸款、技術改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款）以及其他項目貸款等信貸業(yè)務；非項目融資業(yè)務是指流動資金貸款、保證、承兌、貼現(xiàn)等信貸業(yè)務；低風險業(yè)務是指100交足保證金開立信用證、100交足保證金開出銀行承兌匯票、100交足保證金開出保函、存單全額質(zhì)押貸款、國債全額質(zhì)押貸款、全國性商業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)等符合農(nóng)村信用社基本信貸制度規(guī)定的全額覆蓋風險的信貸業(yè)務。 第三章 最高綜合授信額度第九條 按照以下方法核定客戶的最高綜合授信額度測算值：（一）單一企業(yè)法人客戶按照ervd計算最高綜合授信額度測算值，其中：e為經(jīng)調(diào)整的有效

6、凈資產(chǎn)，e=e0凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)，最大值為賬面值。e0為有效凈資產(chǎn)，根據(jù)本年最近月度的財務數(shù)據(jù)及相關科目明細計算。e0=本年最近月度的所有者權益-賬齡兩年（含）以上的應收款項（包括應收賬款、其他應收款）-存貨（不含產(chǎn)成品和庫存商品）折扣率-無形資產(chǎn)（不含土地使用權、采礦權等市場價值較高的資產(chǎn)）待處理財產(chǎn)損失，其中存貨折扣率=1-抵押率，抵押率按照農(nóng)村信用社貸款擔保管理暫行辦法中規(guī)定執(zhí)行。資本公積中的股東投資款，如沒有書面股東會議記錄為證，則在所有者權益中全部扣除；土地、房產(chǎn)等評估溢價部分按照農(nóng)村信用社貸款擔保管理暫行辦法中抵押率規(guī)定，在所有者權益中按比例扣除。凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)=近兩年扣

7、除非正常性損益后的加權凈資產(chǎn)收益率（前兩年40%+前一年60%）/（農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）評分模板中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即a2）與8%的較大值），其中，非正常性損益是指年度利潤表中偶發(fā)性或一次性的損益，即不是連續(xù)年度發(fā)生的收入或損失；只有上年財務報表的，按照上年凈資產(chǎn)收益率計算。r為行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見附件1。v為信用調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見附件1。d為客戶的全部負債，根據(jù)本年度最近月度的財務數(shù)據(jù)計算。（二）事業(yè)法人客戶1已實行企業(yè)化改制的事業(yè)法人客戶，按照企業(yè)法人客戶核定最高綜合授信額度測算值。2未實行企業(yè)化改制的事業(yè)單位按照以下方法核定最高綜合授信額度測算值：最高綜合授信額度測

8、算值=近三年事業(yè)性收費資金自留部分平均值（剔除已停止收費項目）+上年度經(jīng)費結余+專項（信貸）撥款-全部有息債務（三）項目法人授信項目法人客戶原則上只核定項目融資授信額度，根據(jù)項目所屬行業(yè)的相關政策、項目可行性、預算總投資、自籌資金比例、還款來源和計劃等情況，結合項目融資管理相關規(guī)定，審慎確定其項目融資授信額度。第十條 在客戶最高綜合授信額度測算值基礎上，根據(jù)以下原則對測算值進行調(diào)整，最終確定客戶的最高綜合授信額度：（一）在最高綜合授信額度測算值基礎上，扣減客戶的全部或有負債，其中應付票據(jù)不扣保證金部分。（二）在最高綜合授信額度測算值基礎上，扣減客戶在信用社系統(tǒng)以外尚未使用的授信余額，加上客戶在

9、信用社系統(tǒng)內(nèi)已使用的授信余額，并根據(jù)客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營的合理資金需要，調(diào)整其最高綜合授信額度以保證與自身管理能力相匹配。（三）信用社應根據(jù)自身資本凈額、資金供應能力、信貸對象所分布行業(yè)等情況，按照審慎的原則合理確定客戶最高綜合授信額度。（四）對于僅辦理低風險業(yè)務的客戶，根據(jù)保證金、抵質(zhì)押物價值等的風險覆蓋額度確定其最高綜合授信額度。（五）在充分了解資金用途、經(jīng)費劃撥、政策變更等影響事業(yè)法人客戶收支因素的基礎上，審慎確定其最高綜合授信額度。（六）對于不適用評級的客戶（n），應根據(jù)客戶提供的符合農(nóng)村信用社貸款擔保管理暫行辦法中規(guī)定的足額擔保，審慎確定其最高綜合授信額度。（七）若最高綜合授信額度測算值

10、小于零，則客戶的最高綜合授信額度不高于其現(xiàn)有授信業(yè)務的融資風險總量。 第四章 授信方案的制定第十一條 在根據(jù)客戶需要制定授信方案時，還應充分考慮業(yè)務類型、貸款期限以及融資條件的差異，測算假定用信后的融資風險總量，確保假定用信后的融資風險總量不超過最高綜合授信額度。假定用信后的融資風險總量=每筆信貸業(yè)務余額（含新申請業(yè)務額度）該筆業(yè)務的融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)該筆業(yè)務的業(yè)務類型調(diào)節(jié)系數(shù)該筆業(yè)務的期限調(diào)節(jié)系數(shù)最高綜合授信額度根據(jù)以上公式進行測算時，保證金業(yè)務的信貸業(yè)務余額應扣除保證金部分。融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)、業(yè)務類型調(diào)節(jié)系數(shù)、期限調(diào)節(jié)系數(shù)見附件2。第十二條 對于已發(fā)生信貸業(yè)務關系的公司類客戶，按照以下原則制

11、定授信方案：（一）信用等級在aa-級（含）以上的客戶作為可增加融資的對象，在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶資金需求合理設置各類業(yè)務的授信額度。（二）信用等級在a-級（含）以上的客戶作為可維持融資的對象，在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶資金需求合理設置各類業(yè)務的授信額度，但應控制其項目融資業(yè)務授信額度。（三）信用等級在a-級（不含）以下的客戶作為應壓縮融資的對象，應將其最高綜合授信額度進行壓縮。（四）信用等級為c級、d級的客戶作為應收回融資的對象，其最高綜合授信額度為0，不再繼續(xù)業(yè)務關系。第十三條 對于擬建立信貸業(yè)務關系的公司類客戶，按照以下原則制定授信方案：（一）信用等級在a-級（含）以上的客戶，

12、在最高綜合授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶資金需求，合理設置各類業(yè)務的授信額度，但應控制其項目融資業(yè)務授信額度。（二）信用等級在a-級（不含）以下的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對低風險業(yè)務進行授信。（三）信用等級為c級、d級的客戶，最高綜合授信額度為0，不能與其開展業(yè)務。第十四條 對項目法人客戶，在項目融資項下辦理非融資保函、信用證業(yè)務可以使用項目融資授信額度，并相應調(diào)減項目融資授信額度，到期后自動調(diào)回。第十五條 在制定授信方案時，公司客戶部門可由風險高的融資業(yè)務向風險低的融資業(yè)務調(diào)整，由風險低的融資業(yè)務向風險高的融資業(yè)務調(diào)整時，必須報授信評審部門審查、信貸審批委員會審批和理事長審定。第五章 集團企

13、業(yè)、關聯(lián)企業(yè)授信第十六條 集團企業(yè)授信是指信用社對集團母公司及其子公司統(tǒng)一核定最高綜合授信額度，以控制集團內(nèi)成員在信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資風險總量，包括已經(jīng)與信用社建立融資關系或擬建立融資關系的公司類客戶。關聯(lián)企業(yè)授信是指對在股權、經(jīng)營決策權等方面具有直接或間接控制與被控制關系的若干公司類客戶統(tǒng)一核定最高綜合授信額度，以控制這些企業(yè)在信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資風險總量，包括已經(jīng)與信用社建立融資關系或擬建立融資關系的公司類客戶。第十七條 集團企業(yè)最高綜合授信額度確定及授信方案的制定按照以下方法進行：（一）采用集團企業(yè)的合并報表計算集團最高綜合授信額度測算值，按照單一企業(yè)法人客戶計算各子公司最高綜合授信額度

14、測算值；如沒有合并報表，則按照關聯(lián)企業(yè)的方法分別計算母公司及子公司的最高綜合授信額度測算值。（二）按照本辦法第九條規(guī)定的原則，對集團企業(yè)經(jīng)營風險、控制關系、關聯(lián)交易、資金流向等方面進行詳細分析，審慎確定集團整體及各成員最高綜合授信額度，但集團成員相互提供保證的部分不計入集團整體的或有負債。在確定集團企業(yè)最高綜合授信額度時，可參考由征信管理部門認可的評級機構出具的意見。（三）制定授信方案時，對于信用等級在a-級（含）以上的集團企業(yè)，在集團整體最高綜合授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶資金需求，合理設置各類業(yè)務及各子公司的授信額度。對于信用等級在a-級（不含）以下的集團企業(yè)，已建立信貸關系的，應將其最高綜合授

15、信額度進行壓縮，同時應控制其項目融資業(yè)務授信額度；擬建立信貸關系的，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對低風險業(yè)務進行授信。第十八條 關聯(lián)企業(yè)最高綜合授信額度確定及授信方案的制定按照以下方法進行：（一）按照單一企業(yè)法人客戶的方法計算每個成員的最高綜合授信額度測算值，應將其與其他成員的關聯(lián)交易（應收賬款、其他應收款）在計算有效凈資產(chǎn)時全額扣除。（二）以各成員最高綜合授信額度測算值總和扣除相互重復的股權投資，再使用本辦法第九條規(guī)定的原則核定最高綜合授信額度。（三）在對各成員的經(jīng)營風險、控制關系、關聯(lián)交易、資金流向等方面進行詳細分析的基礎上，審慎確定整體及各成員的最高綜合授信額度。在確定關聯(lián)企業(yè)整體及各成員

16、最高綜合授信額度時，可參考由征信管理部門認可的全國性評級機構出具的意見。（四）在制定授信方案時，應綜合考慮各成員的收入規(guī)模、信用等級、控制關系等，在整體最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)各成員的資金需求，在不超過各成員的最高綜合授信額度前提下，合理設置各類業(yè)務的授信額度。信用社如與部分成員企業(yè)已經(jīng)建立了信貸關系，當這部分企業(yè)信用等級在a-級（含）以下時，應將這部分企業(yè)最高綜合授信額度進行壓縮，并相應壓縮整體的最高綜合授信額度；信用社如與部分成員企業(yè)擬建立信貸關系，當這部分企業(yè)信用等級在a-級（含）以下時，在關聯(lián)企業(yè)整體最高綜合授信額度內(nèi)，只能對低風險業(yè)務進行授信。第六章 授信方案的審查審批第十九條 公司

17、類客戶授信方案的審查審批通過授信評審部門審查人、授信評審部門負責人、分管領導，縣級聯(lián)社信貸審批委員會、理事長進行。第二十條 公司客戶部門擬定（一）調(diào)查人負責收集授信對象的基礎資料，根據(jù)評級結果測算客戶最高綜合授信額度，擬定授信方案，將資料和結果錄入信貸管理系統(tǒng)，填報授信審批表。（二）調(diào)查復核人負責復核授信對象資料的完整性、操作的規(guī)范性。（三）公司客戶部門負責人負責審查調(diào)查人和調(diào)查復核人操作的規(guī)范性。（四）分管公司客戶部門的領導審核公司客戶部門的授信方案，將確認意見錄入信貸管理系統(tǒng)，并報授信評審部門審查。第二十一條 授信評審部門審查（一）授信評審部門審查人負責審查公司客戶部門上報的授信方案，審查

18、的主要內(nèi)容如下：1客戶資料的完整性、客戶基本情況和關聯(lián)企業(yè)、關聯(lián)關系等；2客戶信用等級評定結果及結論；3客戶現(xiàn)有融資的適度性和主要風險；4公司客戶部門申報的對客戶最高綜合授信額度的適度性；5審查授信方案的可行性和客觀性；6提出資產(chǎn)負債率、全部債務資本化比率等限定指標的建議。（二）授信評審部門負責人負責審查授信審查人的審查意見和審查過程的完整性，并對授信方案提出復核意見。（三）分管授信評審部門的領導負責審核授信方案，并報縣級聯(lián)社信貸審批委員會審批。第二十二條 信貸審批委員會審批信貸審批委員會根據(jù)公司客戶部門擬定的授信方案以及授信評審部門的審查意見，審批授信方案，報理事長審定。理事長對授信方案進行

19、審定，可行使一票否決權。第二十三條 授信部門及審批人審查或?qū)徟蛻舻氖谛欧桨负?，要參照下列?nèi)容設定授信的使用條件，提出授信管理要求：（一）按照客戶的信用等級及融資風險情況，設定風險敞口比例；（二）按照融資風險程度，確定融資擔保的條件；（三）設定資產(chǎn)負債率、全部債務資本化比率等核心償債能力指標的控制線；（四）對客戶向外擔保及其他或有負債的限制；（五）貸后管理方面的要求；（六）其他條件和管理要求。第二十四條 授信流程分3種情況：（一）新增客戶擬建立信貸關系時，評級、授信、用信流程同步作業(yè)。（二）客戶信用等級在有效期內(nèi)，只需調(diào)整其授信方案，且暫不用信時，授信流程按本辦法第十九條至第二十三條之規(guī)定單獨

20、作業(yè)。（三）存量客戶進行年度評級授信時，評級、授信流程同步作業(yè)；或客戶信用等級在有效期內(nèi)，需調(diào)整授信方案并用信時，授信、用信流程同步作業(yè)。第二十五條 單一企業(yè)法人客戶授信方案按照如下流程審批：（一）單一企業(yè)法人客戶需要在信用社辦理融資的，由公司客戶部門根據(jù)公司類客戶信用等級評定結果，擬定最高綜合授信額度，并結合客戶需求制定授信方案。對實行總、分公司體制的單一企業(yè)法人客戶，需要在信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個以上縣級聯(lián)社辦理融資的，由總公司本部所在地縣級聯(lián)社牽頭制定授信方案。如果總公司本部與該縣級聯(lián)社無融資關系，則由省聯(lián)社或市州辦事處（聯(lián)社，下同）指定縣級聯(lián)社牽頭制定授信方案。（二）縣級聯(lián)社授信評審部門審查人

21、、部門負責人、分管領導審查客戶授信情況和融資風險后，提請信貸審批委員會、理事長審批；縣級聯(lián)社信貸審批委員會、理事長對授信方案進行審批，核定客戶的最高綜合授信額度及各類業(yè)務授信額度。（三）單一法人客戶在信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個以上縣級聯(lián)社辦理融資業(yè)務的，由首先發(fā)起評級的聯(lián)社確定最高綜合授信額度并制定授信方案，其他聯(lián)社若對評級結果無異議，應在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)評級社的授信方案及信貸業(yè)務情況，制定相應授信方案；若對評級結果存有異議，應先通過復議由評級社調(diào)整評級結果、最高綜合授信額度及授信方案，然后在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)評級社的授信方案及信貸業(yè)務情況，制定相應授信方案。 第二十六條 集團企業(yè)、關聯(lián)企

22、業(yè)的授信方案按照如下流程審批：（一）公司客戶部門負責調(diào)查并逐級上報納入集團企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)授信范圍的成員企業(yè)名單，經(jīng)辦事處匯總后報備省聯(lián)社。（二）集團企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)各成員的授信方案分別由公司客戶部門按照本辦法第五章之規(guī)定，擬定授信方案并逐級上報審批。（三）縣級聯(lián)社授信評審部門審查公司客戶部門上報的集團企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)各成員的授信方案，并對本轄區(qū)范圍內(nèi)的集團企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)提出整體授信方案，報請信貸審批委員會、理事長審批。（四）跨轄區(qū)集團企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)的授信方案由省聯(lián)社或辦事處指定縣級聯(lián)社牽頭制定、審定方案，所涉縣級聯(lián)社執(zhí)行統(tǒng)一的授信方案。（五）對集團企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)整體統(tǒng)一授信前，已與信用社建立融資關

23、系的成員企業(yè)，因特殊原因暫時不能納入集團企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)授信范圍的，經(jīng)縣級聯(lián)社信貸審批委員會和理事長同意后，方可按審批權限單獨授信。第二十七條 對只核定項目融資授信額度的公司類客戶，公司客戶部門要檢查項目的實施情況和融資發(fā)放、收回情況，寫出項目融資檢查報告，逐級報原授信審批部門，原授信審批部門扣減授信年度內(nèi)項目融資收回計劃后審定授信額度。第二十八條 最高綜合授信額度核定后申請發(fā)放項目貸款的，在項目貸款經(jīng)審批通過后，應申請原授信審批部門調(diào)整授信額度。第二十九條 企業(yè)因重組、兼并行為承擔被重組方或被兼并方信用社債務的，申請社在報請聯(lián)社審批承債方案時，應同時申請審批最高綜合授信額度的調(diào)整方案。審批委員

24、會和理事長同意承債方案的，應同時調(diào)整相應授信額度。 第七章 授信方案的執(zhí)行第三十條 最高綜合授信額度審批通過后，由縣級聯(lián)社直接將審批額度錄入信貸管理系統(tǒng)，由系統(tǒng)對客戶融資進行授信額度剛性控制。第三十一條 公司類客戶授信方案的有效期原則上為1年，aa-級（含）以上客戶授信有效期限可延長至2年（從授信方案批準之日起計算），但不包括集團企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)。未按規(guī)定時間和要求報送授信申請材料致使新的授信方案未能按時審批的，原授信方案到期后不能辦理任何融資業(yè)務。因其他特殊原因致使新的授信方案未能按時審批的，經(jīng)原授信審批部門同意后繼續(xù)延用上期最高綜合授信額度。第三十二條 公司客戶部門在辦理融資業(yè)務時，必須通過

25、信貸管理系統(tǒng)查驗客戶最高綜合授信額度及各類業(yè)務授信額度。在最高綜合授信額度及各類業(yè)務授信額度充足的條件下，公司客戶部門在辦理單筆信貸業(yè)務時，應落實授信方案中的授信條件，報縣級聯(lián)社信貸審批委員會審批辦理。在最高綜合授信額度及各類業(yè)務授信額度不足的條件下，公司客戶部門在辦理單筆信貸業(yè)務時，應按照要求調(diào)整客戶最高綜合授信額度及各類業(yè)務授信額度，并經(jīng)有權信貸審批部門批準同意后方可辦理融資。第八章 統(tǒng)一授信工作的管理和檢查第三十三條 各級聯(lián)社授信評審部門要加強對轄內(nèi)機構統(tǒng)一授信工作的日常管理和檢查，逐步提高信用社授信工作水平。各級聯(lián)社授信評審部門要按照下列內(nèi)容對統(tǒng)一授信工作進行現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查：（一

26、）客戶的授信方案的制定是否符合本辦法規(guī)定要求；（二）客戶的授信方案審查和審批是否符合本辦法和授信授權的規(guī)定；（三）對壓縮融資的客戶是否制定了切實可行的壓縮融資計劃，是否采取了有效的清收措施；（四）對維持融資和增加融資客戶是否按照貸后管理的有關規(guī)定檢查授信執(zhí)行情況；（五）是否存在超過最高綜合授信額度發(fā)放融資的情況；（六）是否按規(guī)定要求報送關聯(lián)企業(yè)成員情況；（七）對關聯(lián)企業(yè)是否按照本辦法規(guī)定統(tǒng)一授信；（八）是否落實上級聯(lián)社批復的授信額度使用條件；（九）授信檔案資料是否齊全；（十）其他需要檢查的情況。第三十四條 通過檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的按違規(guī)處理：（一）不按規(guī)定審批程序?qū)徟蛻舻氖谛欧桨福唬ǘ?/p>

27、超授信額度辦理新增融資業(yè)務（不含借新還舊）；（三）與客戶勾結提供虛假情況或財務資料，誤導上級聯(lián)社同意授信方案；（四）對應提供而未提供財務報表的客戶核定增加或維持融資額度；（五）未按本辦法規(guī)定對客戶情況進行分析而確定維持融資或增加融資；（六）未落實上級聯(lián)社確定的授信條件而辦理融資業(yè)務；（七）未執(zhí)行上級聯(lián)社提出的授信管理要求致使信用社融資形成風險的；（八）擅自向外泄露客戶最高綜合授信額度；（九）不按本辦法規(guī)定報送關聯(lián)企業(yè)成員情況；（十）不按本辦法規(guī)定對關聯(lián)企業(yè)進行統(tǒng)一授信；（十一）其他不按統(tǒng)一授信管理要求的情況。第九章 附 則第三十五條 本辦法由農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。第三十六條 本辦法

28、自印發(fā)之日起施行，原辦法同時廢止。附件： 1.行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)、信用調(diào)節(jié)系數(shù)2.融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)、業(yè)務類型調(diào)節(jié)系數(shù)、期限調(diào)節(jié)系數(shù)3.公司類客戶統(tǒng)一授信申報審批表、集團關聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報審批表、事業(yè)類客戶統(tǒng)一授信申報審批表附件1: 行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)（r）國標行業(yè)r值門類大類（合并）a農(nóng)林牧漁業(yè)1.52b采礦業(yè)1.62c制造業(yè)農(nóng)副產(chǎn)品、食品、飲料、煙草等制造1.37紡織、服裝、鞋帽、皮革等制造1.43木材、家具等制造1.74造紙、印刷、文體用品等制造1.75石油、醫(yī)藥、化工等產(chǎn)品制造1.67橡膠、塑料及非金屬制品制造1.85金屬冶煉、鍛壓及金屬制品制造1.68通用、專用設備，運輸、通訊設備制造1.62電

29、器、器材、儀器儀表制造1.62工藝品及其他制品制造1.56d電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)1.93e建筑業(yè)1.52f交通運輸、倉儲和郵政業(yè)1.71g信息傳輸、計算機服務和軟件業(yè) 1.56h批發(fā)和零售業(yè)批發(fā)業(yè)1.55零售業(yè)1.36i住宿和餐飲業(yè)1.56k房地產(chǎn)1.38l租賃和商務服務業(yè)1.51m科學研究、技術服務和地質(zhì)勘查業(yè)1.67n水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)1.77o居民服務和其他服務業(yè)1.51p教育1.65q衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)1.65r文化、體育和娛樂業(yè)1.65投資類法人客戶（政府投融資平臺）1.37綜合類1.65信用調(diào)節(jié)系數(shù)（v） 信用等級v值aaa1.8aa+1.6aa1.5aa-

30、1.3a+1.2a1.1a-1bbb+0.9bbb0.8bbb-0.7bb0.4b0.3c0d0附件2:融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)信用1.0保證0.80.9抵押0.70.8質(zhì)押0.70.8混合方式0.71.0說明：以上融資條件必須符合農(nóng)村信用社貸款擔保管理暫行辦法的有關規(guī)定，調(diào)節(jié)系數(shù)根據(jù)融資條件具體確定。業(yè)務類型調(diào)節(jié)系數(shù)業(yè)務類型調(diào)節(jié)系數(shù)低風險業(yè)務0.1非項目融資業(yè)務保證0.9貼現(xiàn)0.9承兌1.0流動資金貸款1.0項目融資業(yè)務1.2期限調(diào)節(jié)系數(shù)期限調(diào)節(jié)系數(shù)6個月以內(nèi)0.96個月至12個月（含）1.012個月至18個月（含）1.218個月至24個月（含）1.524個月至30個月（含）1.83

31、0個月至36個月（含）2.036個月以上2.4說明：對于已經(jīng)發(fā)生的貸款，按照剩余期限計算。附件3: 公司類客戶（企業(yè)法人）統(tǒng)一授信申報審批表客戶名稱：申報單位：審查單位：年 月 日表（一） 基本情況表單位：人民幣萬元一、客戶概況客戶名稱組織機構代碼登記注冊號注冊資本（萬元）注冊登記日期營業(yè)執(zhí)照到期日國稅登記證號地稅登記證號貸款卡編碼基本賬戶開戶行財務聯(lián)系人財務聯(lián)系人電話注冊地址經(jīng)營地址集團客戶是/否（簡要介紹企業(yè)概況或經(jīng)營發(fā)展簡史）二、評級情況信用等級年 月年 月信用社內(nèi)部評級三、其他信息（附評級報告）（主要對本次評級涉及的客戶行業(yè)、經(jīng)營、管理、財務等方面進行概括）表（二） 客戶最高綜合授信額

32、度測算表 單位：人民幣萬元最高綜合授信額度測算值=ervd一、經(jīng)調(diào)整的有效凈資產(chǎn)e=e0凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)（最大值為e0）其中：有效凈資產(chǎn)e0=1-2-3-4-7-8-9-101所有者權益2賬齡兩年及以上的應收賬款3賬齡兩年及以上的其他應收賬款4存貨的折扣=565存貨（剔除產(chǎn)成品）6折扣率7無形資產(chǎn)（剔除土地使用權）8待處理財產(chǎn)損失9資本公積中無證明的股東投資10資本公積中評估溢價的折扣=111211資本公積中土地、房產(chǎn)等的評估溢價12折扣率凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)=(1+2)/31前兩年除非正常性損益后的凈資產(chǎn)收益率40%2前一年除非正常性損益后的凈資產(chǎn)收益率60%3農(nóng)村信用社公司類客戶（大型

33、）評分模板中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即a2與8%的較大值二、行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)r三、信用調(diào)節(jié)系數(shù)v四、客戶的全部負債d表（三） 客戶最高綜合授信額度及授信方案 單位：人民幣萬元一、信用社已審批尚未發(fā)放的融資融資種類審批社審批時間發(fā)放全部融資的起止日期至_年_月_日尚未發(fā)放的融資余額起始日截止日二、信用社貸款質(zhì)量形態(tài)時點1時點2時點3時點4正常關注次級可疑損失三、額度調(diào)整（列示調(diào)整原因）四、最終最高綜合授信額度五、目前融資情況序號融資類型融資條件截止日期_年_月末信用社融資額度_年_月末其他金融機構融資額度融資風險總量1234合計六、授信方案（比較最高綜合授信額度與融資風險總量，結合客戶流動

34、資金缺口進行授信分析）說明：1融資種類包括：貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。2信用社貸款質(zhì)量填入最近4期貸款五級分類余額。38表（四） 最高綜合授信額度及各類業(yè)務申報及審批額度表 客戶名稱： 單位：人民幣萬元項目業(yè)務類型信用社_年_月末余額期限（月）融資條件申報額度審批額度最高綜合授信額度一、低風險業(yè)務二、保證三、貼現(xiàn)四、承兌五、流動資金貸款六、項目融資授信額度控制條件及使用條件注：融資條件包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等方式。一、公司客戶部門意見（說明確定最高綜合授信額度及各類業(yè)務授信額度的依據(jù)）調(diào)查人：_調(diào)查復核人：_年_月_日_年_

35、月_日部門負責人：_分管領導：_年_月_日_年_月_日二、授信評審部門審查意見（審查資料完整性、方案合理性，設定償債能力限定指標）審查人：_部門負責人：_年_月_日_年_月_日分管領導：_年_日三、信貸審批委員會意見_ _ _ _ 主任委員：_ 成員：_年_月_日四、理事長：_理事長：_ _年_月_日集團關聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報審批表客戶名稱:申請單位:審查單位：年 月 日填報說明：集團關聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報審批表適用于集團客戶和其他關聯(lián)客戶，其組成如下：首先是集團關聯(lián)客戶授信概況表，以后依次填報各成員單位的單一法人客戶統(tǒng)一授信申報審批表。表（五） 集團關聯(lián)客戶授信概況表 單位：人民幣萬元企業(yè)名稱信

36、用社_年_月末余額申報額度審批額度整體最高綜合授信額度1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.說明：上表中110用于表示集團、關聯(lián)成員序列整體各類業(yè)務授信額度信用社_年_月末余額期限（月）融資條件申報額度審批額度一、低風險業(yè)務二、保證三、貼現(xiàn)四、承兌五、流動資金貸款六、項目融資注：融資條件包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等方式。一、公司客戶部門意見（說明確定最高綜合授信額度和各類業(yè)務授信額度的依據(jù)）調(diào)查人：_調(diào)查復核人：_年_月_日_年_月_日部門負責人：_分管領導：_年_月_日_年_月_日二、授信評審部門審查意見（審查資料完整性、方案合理性，設定償債能力限定指標）審查人：_部門負責人：_年_月_