應(yīng)收管理辦法doc-應(yīng)收管理辦法

1、應(yīng)收管理辦法 （初稿 ）1、目的保證資金回籠，加速企業(yè)資金的良性循環(huán)，防止壞賬的發(fā)生。2、范圍到期應(yīng)收、逾期應(yīng)收、呆死賬。3、職責3.1 各行業(yè)銷售部分公司及銷售人員定期檢查銷售收入資金回籠情況，安排專人催款， 對逾期沒有回款欠款的將負直接責任，并與績效掛鉤。3.2 客服中心管理所有應(yīng)收，根據(jù)賬齡分析直接直接考核各部門貨款回收情況。3.3 法務(wù)專員以國家相關(guān)的法律法規(guī)和財務(wù)為依據(jù)，以合法的手段追收逾期貨款。3.4 財務(wù)部門及時提供對賬單，并對壞賬做處理轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。4、工作流程及控制要點4.1 到期應(yīng)收的要點4.1.1 合同簽約負責人在付款到期前 1-2 周聯(lián)系客戶，提醒客戶付款即將

2、到期，向客 戶提供對帳單，清晰載明每筆賬款細節(jié)，取得客戶對應(yīng)付帳款的書面認可。4.1.2 貨款到期后不要延誤， 立即聯(lián)系客戶，要求其付款，請客戶遵守協(xié)議。 到期的欠款如沒有及時回收，將在逾期的 15 天內(nèi)做重點追要對象，拖延期越長，收 回成功率越低。4.2 逾期應(yīng)收的要點4.2.1 客服中心應(yīng)收款管理人員進行賬齡分析，分析逾期欠款，逾期時間等，每月 8 號 前以書面的形式發(fā)給各部門負責人。4.2.2 各負責人對逾期欠款的客戶認真分析原因，并逐一追要。在應(yīng)收表格上寫明追款 情況，并于每月 26 日前匯報給客服中心，逾期不報將按有關(guān)規(guī)定給與罰款。4.2.3 逾期后的追收方式為追討函和電話追收。逐漸

3、加大追收力度，讓客戶切實感到壓力越來越大；如客戶逾期 20 日仍未付款，請其做出解釋，取得付款承諾（一定要將對方的口頭承諾轉(zhuǎn)化為書面承諾） ，安排新的還款協(xié)議，具體做法： （樣本見附件）追 討 函：電 話 追 收：逾期 20 天：第 1 封詢問函隨后電話跟蹤，取得付款承諾。逾期 45 天：第 2 封追討函對付款承諾的核實和質(zhì)詢。逾期 75 天：第 3 封追討函經(jīng)理向客戶負責人的質(zhì)詢。逾期 105 天：最后通牒經(jīng)理電話通知下一步措施。根據(jù)不同的情況采取相應(yīng)的措施A 、減少授信額度、酌情發(fā)貨。變更結(jié)算方式B 、對新的合同，采用貨到付款方式；C 、禁止新的賒銷，直到舊賬還清為止；D 、要求明確的還款

4、計劃，并要求提供擔?；虻盅骸?若客戶沒有合理的理由，立即加緊追收，設(shè)法收回貨品。明確告知如在規(guī)定時間內(nèi)不付款，過期應(yīng)立即轉(zhuǎn)交第三方處理，由此產(chǎn)生的費用將有客戶承擔。追討時間控制在90150天。4.2.4 銷售負責人對于應(yīng)收的回收負有直接責任，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績A 超過 3 個月的，扣除該欠款 2%的業(yè)績；B 超過 6 個月的，扣除該欠款 5%的業(yè)績；C 超過 12 個月的，扣除該欠款 10%的業(yè)績；D 超過 18 個月的，扣除該欠款 20%的業(yè)績；（具體的要協(xié)商）4.3 逾期賬款的法律流程4.3.1 合同負責人對逾期時間長、財務(wù)有問題等需要訴訟的客戶及時提交，如過實效期 合同負責人將承

5、擔全部責任。4.3.2 在提交的過程中據(jù)實填寫問題欠款報告書，提交以往的對賬單等有關(guān)證據(jù)材料， 審批后將轉(zhuǎn)交客服中心。 （審批表見附件）4.3.3 客服中心法律專員收到審批單后， 收集準備起訴客戶的相關(guān)材料 （各種法律證據(jù)） ， 提交司法機關(guān)，參與訴訟工作依法進行追要欠款。4.3.4 依法追回欠款后，所有的法律費用將在回款中扣除。4.4 問題賬款的處理辦法經(jīng)過法律程序后仍無法追回的欠款、在銷貨過程中被騙或者倒閉的欠款將轉(zhuǎn)化為個人欠款。442對逾期30個月的欠貨款，將直接轉(zhuǎn)換為銷售負責人的個人欠款。貨款后期回收后扣除相應(yīng)的利息歸還給負責人。5相關(guān)管理文件5.1合同評審細則5.2發(fā)貨管理辦法5.3

6、渠道管理部績效考核管理辦法6本規(guī)定自發(fā)布之日起實施，由客服中心負責解釋。編制：張敬敬 審核：批準：2009/8/15合肥陽光電源有限公司對 帳 單云南天達光伏科技股份有限公司：感謝貴公司對我公司及產(chǎn)品的信任。長期以來，本著“真誠合作、共同發(fā)展”的宗旨， 合作很順利！現(xiàn)把貴司同我公司的到期往來帳（截至時間為2009年02月04日）傳給貴司，如屬實請貴司蓋章回傳，并按 約及時付款，在此感謝！合同號合同金額發(fā)貨日期已經(jīng)到款合同 到期應(yīng)應(yīng)付款時間票號付款方式付如有疑問之處請傳真、電話聯(lián)系，電話：傳真：開戶銀行：工行高新開發(fā)區(qū)支行帳號：供方：合肥陽光電源有限公司需方：云南天達

7、光伏科技股份有限公司日期：2009/02/04日期：2009/02/041、逾期20天未付，發(fā)出第一圭寸收賬信，提醒客戶未付的賬單。樣例：尊敬的公司：貴公司所欠我公司的貨款人民幣 200000.00元，到期日為2007年1月1日，現(xiàn) 已超過信用期限20天，我方至今未收到該筆款項。敬請貴公司查明原因，并即刻將 該筆款項匯至我公司帳戶。根據(jù)雙方的合同，我方已如期履行了應(yīng)盡的責任和義務(wù)。同事，我們也希望貴公司盡快履行付款責任。雙方的今后良好的合作關(guān)系需要我們共同的努力和支持。謝謝合作!合肥陽光電源有限公司電話:部門:日期：2、逾期45天，發(fā)出第二封收賬信。簽署人級別應(yīng)高于第一封信，表明對該筆欠款的關(guān)

8、 注。樣例2：尊敬的公司：貴公司所欠我公司的貨款人民幣 200000.00元，超期45天，已引起我公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù) 部門的高度注意。希望貴公司迅速與我們聯(lián)系，并對于未能及時付款的原因做出合理解釋， 如有需要我們協(xié)助的地方也請盡快通知我們。貴公司是我們信用良好的客戶，我們非常重視雙方的合作，我們也衷心地期望貴公司 的信用等級仍然能夠在我公司保持不變，以保持今后長遠的合作關(guān)系。因此，請貴公司在 接到本函后將欠款歸還我們，或立即做出合理的解釋。合肥陽光電源有限公司部門經(jīng)理：電話：日期：3、超期75天，發(fā)出第三封收賬信。樣例3：尊敬的公司：我公司至今即沒有得到貴公司所欠的200000.00元貨款，也沒有

9、得到關(guān)于不能及時付 款原因的答復(fù)，此款項已經(jīng)超過信用期限兩個月，貴公司應(yīng)理解我方的心情和處境。為此 我們不得不考慮將此筆拖欠款項列為重點案件，交由相應(yīng)的部門處理。，也不希望貴公司的信譽等級在業(yè)內(nèi)同 日前將拖欠的200000.00元賬款支付我公合肥陽光電源有限公司：財務(wù)部：電話：日期：我們不希望貴公司的名字帶上信譽不佳的頭銜行中降低。請見信后務(wù)必于年 月司。4、超出105天，發(fā)出最后的提醒信。樣例4:財務(wù)總監(jiān)親啟：200000.00元賬款而未獲答復(fù)，我們只好正式尊敬的公司：由于我們數(shù)次寫信提醒貴公司支付拖欠 地通知貴公司，我公司將馬上向貴公司采取嚴厲的追討行動，這意味著我們將采取法律訴 訟。我想這種結(jié)果是我們雙方都不愿看到的，因此這意味著貴公司將不僅最終支付全部欠 賬款（包括利息），而且將承擔有關(guān)的費用（如敗訴后的法律費用等）。如貴公司不愿引起這些麻煩，請于年 月 日前向我方支付拖欠的賬款，共計元，否則，我們屆時將采取嚴厲的追討出措施。合肥陽光電源有限公司財務(wù)總監(jiān)：電話：日期：5、訴訟前的最后付款要求。最后付款要求特此通知尊敬的公司：貴公司對我們關(guān)于月 日第號發(fā)票下貨款200000.00元的付款提醒信