企業(yè)內(nèi)部控制-并購業(yè)務(wù)流程

1、并購業(yè)務(wù)流程1并購交易授權(quán)審批流程并購交易授權(quán)審批流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1 .搜尋、調(diào)查 并購目標(biāo)企業(yè)U2 .撰寫并購目標(biāo) 企業(yè)調(diào)查報告 3 .與并購目標(biāo)企業(yè) 初步談判U4 .編寫并購意向書1并購項(xiàng)目組財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部檢查搜尋的并購目標(biāo)企業(yè)是否符合要求；檢查調(diào)查方法選取是否恰當(dāng)并購交易審慎性調(diào)查制度、并購交易歸口管理制度2并購項(xiàng)目組財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部、法律部審核審批檢查并購目標(biāo)企業(yè)調(diào)查報告是否準(zhǔn)確并符合規(guī)范；檢查并購目標(biāo)企業(yè)調(diào)查報告是否經(jīng)過審核并購交易審慎性調(diào)查制度3并購項(xiàng)目組檢查是否獲悉并購目標(biāo)企業(yè)的基本情況；檢查是否有規(guī)范的談判記錄并購交

2、易歸口管理制度FL5.簽訂并購意向書FLL6.與目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行 深入談判4并購項(xiàng)目組財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部審批檢查并購意向書是否符合談判的要求并經(jīng)過必要的審批并購交易審慎性調(diào)查制度、并購交易審核與授權(quán)審批制度r -7.編寫并購項(xiàng)目草案口8.擬定并購合同9.簽訂并購合同5總經(jīng)理并購項(xiàng)目組檢查是否有審核、審批記錄并購交易審核與授權(quán)審批制度_ik_10.執(zhí)行并購合同6并購項(xiàng)目組總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部檢查深入談判是否符合并購交易的需要并購交易審核與授權(quán)審批制度7并購項(xiàng)目組財(cái)務(wù)部審核審批檢查并購項(xiàng)目草案 內(nèi)容的準(zhǔn)確性；檢查并購項(xiàng)目草案是否經(jīng)過必要的審核、審批并購交易審核與授權(quán)審批制度、并購交易歸口管理制度

3、8總經(jīng)理財(cái)務(wù)部審核審批檢查并購合同是否符合本企業(yè)并購目標(biāo)；檢查合同內(nèi)容是否準(zhǔn)確、規(guī)范、詳細(xì)并購交易審核與授權(quán)審批制度9并購項(xiàng)目組并購項(xiàng)目組檢查并購合同是否經(jīng)過必要的審核、審批并購交易審核與授權(quán)審批制度10并購項(xiàng)目組財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部、投資管理部監(jiān)督檢查并購執(zhí)行的實(shí)施進(jìn)展和效率并購交易審核與授權(quán)審批制度2審慎性調(diào)查控制流程審慎性調(diào)查控制流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1并購項(xiàng)目組審核確定調(diào)查小組成員名單并購交易審慎性調(diào)查制度2調(diào)查小組財(cái)務(wù)部審核調(diào)查項(xiàng)目是否符合并購需要并購交易審慎性調(diào)查制度1.成立調(diào)查小組3調(diào)查小組財(cái)務(wù)部審核審批檢查審慎性調(diào)查表審批手續(xù)是否齊全并購交易審慎性調(diào)查制度2.確定調(diào)查項(xiàng)目U4調(diào)查小組監(jiān)督檢查調(diào)查情況的進(jìn)度和調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)有效性并購交易審慎性調(diào)查制度3.編制審慎性調(diào)查表U4.開展調(diào)查5調(diào)查小組財(cái)務(wù)部檢查分析資料是否齊全；檢查分析調(diào)查方法是否正確并購交易審慎性調(diào)查制度U5.分析調(diào)查資料U6調(diào)查小組財(cái)務(wù)部審核審批檢查審慎性調(diào)查報告是否準(zhǔn)確、合理并購交易審慎性調(diào)查制度6.撰寫審慎性調(diào)查報U7并購項(xiàng)目