貨幣銀行學(xué)期末重點知識 第七章 商業(yè)銀行 試卷問題及答案 簡答題論述題答案

1、選擇題商業(yè)銀行1、商業(yè)銀行區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵特征是（ ）。 A 以盈利為目標(biāo) B 提供中介服務(wù) C 提供存款通貨 D 重視金融創(chuàng)新 2、商業(yè)銀行的外部組織形式有下列（ ）種。 A 單一銀行制 B 總分行制 C 代理銀行制 D 持股公司制 E 連鎖銀行制 3、目前我國商業(yè)銀行外部組織形式實行的是（ ）。 A 單一銀行制 B 總分行制 C 持股公司制 D連鎖銀行制 4、商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)包括（ ）。 A 股東大會 B 董事會 C 監(jiān)事會 D 行長辦公室 5、商業(yè)銀行自有資本包括（ ）。 A 股權(quán)資本 B 公積金 C 未分配利潤 D 法定準(zhǔn)備金 E 超額準(zhǔn)備金 6、商業(yè)銀行的借入資本業(yè)務(wù)包括（

2、 ）。 A 向中央銀行借款 B 同業(yè)拆借 C 向國際貨幣市場借款 D 發(fā)行金融債券 E 占用短期結(jié)算資金 7、商業(yè)銀行向中央銀行借款的方式有（ ）。 A 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) B 再貼現(xiàn) C 轉(zhuǎn)抵押 D 再抵押 E 再貸款 8、某企業(yè)向商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)，票據(jù)面額100萬元，還有60天到期（每年按360天計），年貼現(xiàn)率為10%，商業(yè)銀行應(yīng)向該企業(yè)支付（ ）萬元。 A 98.33 B 99.33 C 97.33 D 96.33 9、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括（ ）。 A 貸款業(yè)務(wù) B 貼現(xiàn)業(yè)務(wù) C 票據(jù)承兌業(yè)務(wù) D 投資業(yè)務(wù) E 租賃業(yè)務(wù) 10、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)包括（ ）。 A 匯兌業(yè)務(wù) B 信用證業(yè)務(wù) C 信托

3、業(yè)務(wù) D 租賃業(yè)務(wù) E 票據(jù)承兌業(yè)務(wù) 11、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則有（ ）。 A 盈利性原則 B 流動性原則 C 社會性原則 D 安全性原則 12、資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了下列階段（ ）。 A 商業(yè)貸款理論 B 銀行貸款理論 C 可轉(zhuǎn)換性理論 D 預(yù)期收入理論 13、據(jù)巴塞爾協(xié)議，商業(yè)銀行的資本充足率，即資本總額 / 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額應(yīng)大于等于（ ）。 A 10% B 8% C 6% D 5% 14、據(jù)巴塞爾協(xié)議，商業(yè)銀行的核心資本充足率，即核心資本總額 / 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額應(yīng)大于等于（ ）。 A 10% B 8% C 6% D 4% 15、據(jù)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，對最大10家客戶的貸

4、款余額 / 資本總額應(yīng)小于等于（ ）。 A 30% B 40% C 50% D 60% 16、商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的五級分類包括（ ）。 A 正常 B 關(guān)注 C 次級 D 可疑 E 損失 17、原始存款為10000元，商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金率為10%，則可創(chuàng)造出的存款貨幣總額為（ ）。 A 100000元 B 1000元 C 50000元 D 80000元 18、原始存款為10000元，法定準(zhǔn)備金率為10%，商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金率為5%，現(xiàn)金漏損率為5%，則可創(chuàng)造出的存款貨幣總額為（ ）。 A 100000元 B 1000元 C 50000元 D 80000元 19、銀行持股公司制在（ ）最為流行。 A

5、美國 B英國 C德國 D日本 20、認(rèn)為商業(yè)銀行只宜發(fā)放短期貸款的資產(chǎn)管理理論是（ ）。 A轉(zhuǎn)換理論 B預(yù)期收入理論 C真實票據(jù)理論 D超貨幣供給理論 21、據(jù)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性比例，即流動性資產(chǎn) /流動性負(fù)債應(yīng)大于等于（ ）。 A 30% B 40% C 50% D 25% 22、據(jù)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，存貸款比例，即貸款余額 / 存款余額應(yīng)小于等于（ ）。 A 35% B 55% C 65% D 75% 23、據(jù)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，中長期貸款比例，即余期一年以上的貸款余額 / 余期一年以上的存款余額應(yīng)小于等于（ ）。 A 1

6、00% B 80% C 120% D 150% 返回 辨析題1、（ ）商業(yè)銀行以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)。 2、（ ）商業(yè)銀行與其他專業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)的基本區(qū)別在于商業(yè)銀行是唯一能夠接受、創(chuàng)造和收縮活期存款的金融中介機(jī)構(gòu)。 3、（ ）商業(yè)銀行外部組織形式的發(fā)展方向是總分行制。 4、（ ）商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)主要投資于國債和國庫券。 5、（ ）信托業(yè)務(wù)由于商業(yè)銀行能夠獲利，所以是資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 6、（ ）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的三性原則既有一致性又有矛盾性。7、（ ）商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的能力不受任何條件的限制。 8、（ ）吸收存款是商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù)。 9、（ ）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單實際上是金融債券。 10、

7、（ ）貼現(xiàn)率與利率是一回事。 11、（ ）從廣義的角度來看，中間業(yè)務(wù)是表外業(yè)務(wù)。 12、（ ）根據(jù)預(yù)期收入理論，商業(yè)銀行可以從事中長期貸款業(yè)務(wù)。 13、（ ）如果沒有商業(yè)銀行的貸款就沒有存款貨幣的擴(kuò)張。 返回 名詞解釋全能型商業(yè)銀行 職能分工型商業(yè)銀行 單一銀行制 總分行制 代理銀行制 銀行控股公司制 連鎖銀行制 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 貼現(xiàn) 同業(yè)拆借 再貼現(xiàn) 回購協(xié)議 信用放款 金融租賃 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 匯兌 信托 商業(yè)貸款理論 貸款質(zhì)量五級分類 法定存款準(zhǔn)備金率 超額 準(zhǔn)備金率 原始存款 派生存款 現(xiàn)金漏損率 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 返回 簡述題1、試述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中

8、的作用。 2、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括哪些？ 3、簡述商業(yè)銀行的性質(zhì)。 4、什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？有哪些中間業(yè)務(wù)？ 5、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么？怎樣理解這些原則既有統(tǒng)一的一面又有矛盾的一面？ 6、商業(yè)銀行的類型有哪些模式？發(fā)展趨勢是什么？ 7、什么是貸款信用評估的6c原則？ 8、簡述商業(yè)銀行的各種外部組織形式。 9、商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)有哪些種類？ 10、商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)有哪些種類？ 11、簡述現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的類型與組織形式。 12、簡述商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的五級分類管理。 返回 論述題 1、試評述商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論。 2、舉例說明商業(yè)銀行存款通貨的創(chuàng)造原理(考慮現(xiàn)金漏損和超額準(zhǔn)備

9、)。 返回 參考答案一、選擇題 1、（C） 2、（A B C D E） 3、（B） 4、（A B） 5、（A B C） 6、（A B C D E） 7、（B D E） 8、（A） 9、（A B D E） 10、（A B C E） 11、（A B D） 12、（A C D） 13、（B） 14、（D） 15、（C） 16、（A B C D E） 17、（A） 18、（C） 19、（A） 20、（C） 21、（D） 22、（D） 23、（C） 二、辨析題 1、（T） 2、（T） 3、（T） 4、（T ） 5、（F） 6、（T ） 7、（F ）8、（T） 9、（F） 10、（F） 11、（T） 12

10、、（T） 13、（T） 三、名詞解釋 全能型商業(yè)銀行 全能型商業(yè)銀行又稱萬能銀行、綜合銀行，這類銀行可以經(jīng)營一切金融業(yè)務(wù)，包括存款、貸款、結(jié)算等傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)，如證券、信托、保險業(yè)務(wù)。 職能分工型商業(yè)銀行 職能分工型商業(yè)銀行主要經(jīng)營存款、貸款、結(jié)算等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，證券等業(yè)務(wù)另有機(jī)構(gòu)專營。 單一銀行制 單一銀行制指業(yè)務(wù)只由一個獨立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。 總分行制 總分行制是指銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國內(nèi)或國外各地設(shè)立分支行的制度。 代理銀行制 代理行制指銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。 銀行控股公司制 銀行控股公司制度是指一個

11、公司控制和收購兩家以上銀行股票的制度。 連鎖銀行制 連鎖銀行制度指兩家以上的商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團(tuán)，但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將其通過負(fù)債業(yè)務(wù)聚集的貨幣資金加以運用的業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)。 貼現(xiàn) 貼現(xiàn)指商業(yè)銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到付款期的票據(jù)。 同業(yè)拆借 同業(yè)拆借指銀行相互之間的資金融通。 再貼現(xiàn) 商業(yè)銀行將其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行的業(yè)務(wù)。 回購協(xié)議 回購協(xié)議指銀行在賣出證券的同時承諾在未來某日購回，實際上是銀行以證券為擔(dān)保品借入資金。 信用放款 信用放款

12、是指無抵押品作擔(dān)保，只憑借款人的信用放出的貸款。 金融租賃 金融租賃又叫融資性租賃，是由出租人出資購買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。出租墊付了全部資金，承租人實際上是獲得了資金融通。 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)指銀行不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。 匯兌 匯兌業(yè)務(wù)指客戶以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項支付給異地收款人的一種業(yè)務(wù)。 信托 信托指接受他人委托，代為管理、經(jīng)營和處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為。 商業(yè)貸款理論 商業(yè)貸款理論認(rèn)為銀行以確實有商品買賣內(nèi)容的票據(jù)為擔(dān)保進(jìn)行貸款，就可以按期收回貸款。 貸款質(zhì)量五級分類 貸款質(zhì)量五級分類指以風(fēng)險

13、度為依據(jù)將貸款分為 正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。 法定存款準(zhǔn)備金率 法定存款準(zhǔn)備金率是指貨幣當(dāng)局規(guī)定存款貨幣銀行必須繳納的法定存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比率。 超額準(zhǔn)備金率 超額準(zhǔn)備金率是銀行超過法定要求保留的準(zhǔn)備金與存款總額的比率。 原始存款 原始存款是指銀行吸收的現(xiàn)金存款或中央銀行對商業(yè)貸款所形成的存款，即不是由派生過程產(chǎn)生的存款。 派生存款 派生存款是相對于原始存款而言的，由商業(yè)銀行以原始存款為基礎(chǔ)發(fā)放貸款而派生出來的超過原始存款的存款。 現(xiàn)金漏損率 在存款派生過程中，客戶從銀行中提取現(xiàn)金，流出銀行系統(tǒng)的現(xiàn)金被稱為現(xiàn)金漏損，現(xiàn)金漏損與存款總額之比成為現(xiàn)金漏損率。 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)

14、凡是未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)稱為表外業(yè)務(wù)。 四、簡述題 1、試述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的作用。 （1）充當(dāng)信用中介，這是指商業(yè)銀行通過自身的信用活動，充當(dāng)貨幣資金借貸的中介人。 （2）充當(dāng)支付中介，銀行通過為客戶開立賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算而成為貨幣收入的中介人。 （3）把貨幣轉(zhuǎn)化為資本，銀行通過開展儲蓄等業(yè)務(wù)，把社會各階層居民個人的貨幣收入和積蓄集中起來。 （4）創(chuàng)造信用流通工具，在上述各職能發(fā)揮的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行成為銀行券和存款貨幣的創(chuàng)造者，發(fā)行銀行券的權(quán)力后來被取消了，但在吸收存款和組織支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算基礎(chǔ)上對存款貨幣的創(chuàng)造，則在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著重要作用。 2、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

15、主要包括哪些？ 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括：自有資金，吸收存款，向中央銀行借款，銀行間同業(yè)拆借，國際貨幣市場借款，結(jié)算過程中的資金占用，發(fā)行金融債券。 3、簡述商業(yè)銀行的性質(zhì)。 商業(yè)銀行是以經(jīng)營公眾存款、放款、匯兌為主要業(yè)務(wù)，并以利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)。一方面，它與一般工商企業(yè)一樣自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，以盈利為目標(biāo)。另一方面，它經(jīng)營的對象不是普通商品，而是貨幣資本這種特殊商品；它的活動領(lǐng)域是貨幣信用領(lǐng)域，信用業(yè)務(wù)是其經(jīng)營活動的特征。 4、什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？有哪些中間業(yè)務(wù)？ 凡是銀行并不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱中

16、間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時只是以中間人的身份出現(xiàn)，為顧客提供各類服務(wù)。常見的中間業(yè)務(wù)有結(jié)算、信托、代理、咨詢等等。 5、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么？怎樣理解這些原則既有統(tǒng)一的一面又有矛盾的一面？ 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有三條：安全性，流動性，盈利性。 安全性原則是指防止經(jīng)營風(fēng)險，保證資金安全的原則。 流動性原則是指銀行應(yīng)有能夠隨時應(yīng)付客戶提取存款、滿足必要貸款等要求的能力，其關(guān)鍵是保證資產(chǎn)的流動性。 盈利性原則是指商業(yè)銀行作為企業(yè)要以盈利為經(jīng)營目標(biāo)的原則。 三個原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。一般說來安全性與流動性是正相關(guān)，流動性較強的資產(chǎn)風(fēng)險較小，安全有保障。但它們與盈利性往往有矛盾，流

17、動性強、安全性高的資產(chǎn)盈利能力一般較低。因此銀行在其經(jīng)營中，必須綜合考慮這三方面的要求。 6、商業(yè)銀行的類型有哪些模式？發(fā)展趨勢是什么？ 商業(yè)銀行的類型主要有職能分工型模式和全能型模式兩大類。 職能分工型是指法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類各有專司，在這種體制下商業(yè)銀行主要經(jīng)營短期工商信貸業(yè)務(wù)。采用這種類型體制的國家以美國、日本、英國為代表。 全能的商業(yè)銀行，又稱綜合式商業(yè)銀行，可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括全面的證券業(yè)務(wù)等。主要以德國、奧地利和瑞士等國為代表。 自 70年代以來，特別是近十多年來，伴隨迅速發(fā)展著的金融自由化浪潮和金融創(chuàng)新，商業(yè)銀行趨向全能化、綜合化經(jīng)營。原來實施分業(yè)經(jīng)營最為突出的美國

18、和日本已走上這樣的道路。 7、什么是貸款信用評估的6c原則？ 貸款信用評估的 6c原則是指： （1）品德(character)，這是指借款人如果是個人的工作作風(fēng)、生活方式和誠實等品德；如果是企業(yè)法人，則是指其負(fù)責(zé)人的品德、企業(yè)管理和資金運用等方面健全與否，經(jīng)營穩(wěn)妥與否及償還愿望度高低如何等。 （2）才能(capacity)，這是指個人或企業(yè)負(fù)責(zé)人的才干、經(jīng)驗、判斷能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面。 （3）資本(capital)，這是衡量其經(jīng)濟(jì)實力的一個重要方面。 （4）擔(dān)保品(collateral)，借款人應(yīng)提供一定的、合適的物質(zhì)擔(dān)保品，以減少或避免銀行貸款的風(fēng)險。 （5）經(jīng)營環(huán)境(condition)，

19、指借款者的行業(yè)在整個經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢。 （6）事業(yè)的連續(xù)性(continuity)，指對借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景的審查。 8、簡述商業(yè)銀行的各種外部組織形式。 （1）單元銀行制度，單元銀行制又稱單一銀行制，指業(yè)務(wù)只由一個獨立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。目前只有美國還部分地存在這種模式，但單一制向分支行制發(fā)展的趨勢確已形成。 （2）總分行制，又稱分支行制，是指銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國內(nèi)或國外各地設(shè)立分支行的制度。 （3）代理行制，又稱往來銀行制度，指銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。 （4）銀行控股公司制度，銀行控股公司一般是指專以控制和收購兩

20、家以上銀行股票所組成的公司。 在美國，還發(fā)展起了連鎖銀行制度，指兩家以上的商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團(tuán)，但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。 9、商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)有哪些種類？ 按不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的劃分方式： （1）按貸款是否有抵押品劃分，有抵押貸款和信用貸款。 （2）按貸款對象分，有工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費貸款。 （3）按貸款期限分，有短期貸款、中期貸款和長期貸款。 （4）按還款方式分，有一次償還貸款和分期償還貸款。 10、商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)有哪些種類？ 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一般分為以下幾種： （1）活期存款，指可以由存戶隨時存取的存款。主要用于交易和支付用途。這種存款，支用時須使用支票，因

21、而又有支票存款之稱。 （2）定期存款，指具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款。由于定期存款期限較長，到期前一般不能提取，所以銀行給予較高的利息。 （3）儲蓄存款。這主要是針對積蓄貨幣之需開辦的一種存款業(yè)務(wù)。一般不能據(jù)此簽發(fā)支票。 11、簡述現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的類型與組織形式。 現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行主要有以下類型： （1）原國有獨資銀行，已經(jīng)或正在進(jìn)行股份制改革。 （2）股份制商業(yè)銀行。 （3）城市商業(yè)銀行。 （4）農(nóng)村信用社改革試點中出現(xiàn)的農(nóng)村商業(yè)銀行。 組織形式主要是股份有限公司或有限責(zé)任公司。 12、簡述商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的五級分類管理。 （1）正常類：有充分把握按時足額償還本息。 （2）關(guān)注類：

22、目前能償還本息，但存在不利因素。 （3）次級類：還款能力出現(xiàn)明顯問題，正常經(jīng)營收入無法保證足額償還本息。 （4）可疑類：無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定存在部分損失。 （5）損失類：采取一切措施后，本息基本無法收回。 五、論述題 1、試評述商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論。 （1）資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理辦法。在20世紀(jì)60年代以前，銀行資金來源大多是吸收活期存款。在銀行認(rèn)為，主動權(quán)在客戶手中，銀行管理起不了決定性影響。而資金運用的主動權(quán)在銀行手中。著重于資產(chǎn)管理，對實現(xiàn)銀行盈利、流動、安全三原則的協(xié)調(diào)才會行之有效。其理論歷經(jīng)了如下三個不同發(fā)展階段。 第一階段：商業(yè)貸款理論 (真實票據(jù)論

23、)。即認(rèn)為，銀行以確實有商品買賣內(nèi)容的票據(jù)為擔(dān)保進(jìn)行貸款，可以按期收回貸款。然而在經(jīng)濟(jì)繁榮時期，沒有商品交易為根據(jù)的票據(jù)，由于資本回流順暢也能到期償還；危機(jī)時期，縱使是有商品交易為根據(jù)的票據(jù)，由于商品滯銷也難保能夠如期償還。實踐證明它的作用是有限的。 第二階段：可轉(zhuǎn)換性理論。這是 20世紀(jì)初提出的。該理論認(rèn)為，為了應(yīng)付提存所需保持的流動性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍。這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。 可轉(zhuǎn)換性理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣

24、。但是在人們競相拋售證券的時候，銀行也很難不受損失地將所持證券順利轉(zhuǎn)讓以達(dá)到保持流動性的預(yù)期目的。 第三階段：預(yù)期收入理論。這種理論產(chǎn)生于 40年代末。第二次世界大戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來了對貸款需求的猛增，并且資金需求多樣化。預(yù)期收入理論應(yīng)運而生。該理論認(rèn)為：一筆好的貸款，應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人未來收入或現(xiàn)金流量而制定的還款計劃為基礎(chǔ)。無論放款期限長短，只要借款人具有可靠的預(yù)期收入，就不至于影響流動性。 這種理論的提出，推動商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向經(jīng)營中長期設(shè)備貸款、分期付款的消費貸款和房屋抵押貸款等方面擴(kuò)展。但它顯然也有缺陷。銀行將資產(chǎn)經(jīng)營建立在對借款人未來收入的預(yù)測上，而這種預(yù)測不可能完全準(zhǔn)確。尤其是在長期

25、放款和投資中，借款人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，因而屆時并不一定具備償還能力，這就會損害銀行的流動性。 （2）負(fù)債管理理論是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論。一方面銀行面臨資金來源不足的窘境；另一方面為了維持與客戶的良好關(guān)系，又必須滿足客戶對貸款的要求。因此，迫使銀行不得不以創(chuàng)新方式去獲取新的資金來源。 負(fù)債管理的核心思想就是主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。負(fù)債管理認(rèn)為，銀行的流動性不僅可以通過加強資產(chǎn)管理獲得，向外借款也可提供流動性，只要借款領(lǐng)域廣大，流動性就有保證。而且，負(fù)債業(yè)務(wù)管理有效，則無須經(jīng)常保有大量高流動性資產(chǎn)，并可將資金投入到更有利可圖的資產(chǎn)上，銀行收

26、益則將提高。 負(fù)債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑，由單靠吸收存款的被動型負(fù)債方式，發(fā)展成向外借款的主動型負(fù)債方式。即可根據(jù)資產(chǎn)的需要調(diào)整或組織負(fù)債，讓負(fù)債去適應(yīng)或支持資產(chǎn)。這就為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍創(chuàng)造了條件。 負(fù)債管理存在的明顯缺陷是： (1)提高了銀行的融資成本，因為，一般通過借款融進(jìn)資金必須支付高于一般存款的利息。 (2)增加了經(jīng)營風(fēng)險，因為借款主要借助金融市場，而市場則是變幻莫測的。(3)不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營，因為往往使銀行忽視自身資本的補充。 （3）資產(chǎn)負(fù)債(綜合)管理理論則產(chǎn)生于70年代末80年代初。無論是資產(chǎn)管理還是負(fù)債管理，都只是側(cè)重一個方面來對待銀行的盈利性、流動性、安全性

27、，于是很難避免重此輕彼或重彼輕此現(xiàn)象的發(fā)生。人們?nèi)找嬲J(rèn)識到，一個能將盈利性、流動性和安全性三者的組合推進(jìn)到更協(xié)調(diào)合理的、有效率的管理，應(yīng)該是對資產(chǎn)和負(fù)債的并重管理、綜合性管理。 該理論的基本思想是將資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面加以對照及作對應(yīng)分析，圍繞所謂缺口或差距，通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方在某種特征上的差異，達(dá)到合理搭配。 2、舉例說明商業(yè)銀行存款通貨的創(chuàng)造原理(考慮現(xiàn)金漏損和超額準(zhǔn)備)。 假定某人將向中央銀行出售政府債券所得的 100元以支票存款的方式存入A銀行。法定存款準(zhǔn)備金率為20%，超額存款準(zhǔn)備金率10%，現(xiàn)金漏損率10% 銀行 存款貨幣 準(zhǔn)備金 超額準(zhǔn)備金 貸款 現(xiàn)金漏損 A 100 20 10 70 10 B 60 12