關于完善我國民營銀行內(nèi)部治理的探討

1、_關于完善我國民營銀行內(nèi)部治理的探討 內(nèi)容摘要：民營銀行日趨成為各國銀行業(yè)的主流，但我國銀行民營化的發(fā)展明顯滯后于經(jīng)濟民營化，在民營經(jīng)濟大發(fā)展以及整個金融體制改革的背景下，深入研究我國民營銀行的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。本文分析了我國民營銀行內(nèi)部治理缺陷，并提出完善我國民營銀行內(nèi)部治理的相應對策。 關鍵詞：民營銀行 內(nèi)部治理 關聯(lián)交易 信息披露 企業(yè)文化 民營銀行日趨成為各國銀行業(yè)的主流，我國銀行民營化的發(fā)展明顯滯后于經(jīng)濟民營化。除了1996年1月成立的中國民生銀行和2004年8月成立的浙商銀行規(guī)模較大以外，其他民營銀行規(guī)模均較小，這直接導致我國民營銀行占整個銀行體系的比重微乎其微，與整個非國有

2、經(jīng)濟的發(fā)展態(tài)勢和發(fā)展速度極不相稱。因此，在民營經(jīng)濟大發(fā)展以及整個金融體制改革的背景下，深入研究我國民營銀行的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。本文分析了我國民營銀行內(nèi)部治理存在的問題，并提出完善我國民營銀行內(nèi)部治理的相應對策。 我國民營銀行內(nèi)部治理缺陷分析 （一）公司董事會結構安排不完善 在完善的公司治理結構中，為了實現(xiàn)股東價值最大化的目標，民營銀行必須建立在董事會領導下的金融風險管理體系（劉紅忠、馬曉青，2003）。而在我國，絕大部分民營銀行的董事會結構安排不夠完善。 以浙江省臺州市商業(yè)銀行為例，該行雖然設立了股東大會、董事會和監(jiān)事會，但“三會”在設置上還存在很多不足，其治理結構還有待進一步完善。該行

3、董事會和監(jiān)事會都沒有下設的專門委員會，也未設立獨立董事和外部監(jiān)事，這必然會影響董事會決策的科學性和監(jiān)事會監(jiān)督的有效性。另外，該行的行長由董事長兼任，這與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是相背離的。這種管理體制是有缺陷的，因為它削弱了董事會和高級管理層相互制衡的機制，增加了董事長個人的責任和風險。 （二）股東關聯(lián)交易頻繁 由于中小企業(yè)的融資難問題未能得到很好解決，一些民營資本之所以積極打算進入銀行業(yè)，主要還是希望從所控制的銀行獲得資金支持（巴曙松，2003）。這實際上就是關聯(lián)貸款和股東貸款問題，它是商業(yè)銀行重要的利益輸送渠道。事實上，很多民營銀行的股東以一定的資本投入到一家銀行，進而通過控制這家銀行、主導銀行

4、的經(jīng)營從銀行獲得大量貸款，如果其間缺乏貸款總量、貸款條件等的限制，最終必然有可能給商業(yè)銀行形成巨額的不良資產(chǎn)，成為銀行體系穩(wěn)定的隱患，最終受損的則是廣大的儲戶。 （三）激勵和約束機制不合理 在激勵和約束方面，從民營銀行董事、監(jiān)事和高級管理層這一層面上來看，各行股東大會普遍沒有建立對董事、監(jiān)事績效評價的標準和程序。董事會和監(jiān)事會也未對其成員履行職責的情況進行過評價，并依據(jù)評價結果對其進行獎勵或處罰，從而難以對董事和監(jiān)事起到激勵和約束的作用。銀行內(nèi)部的權利配置結構中，控制權和剩余索取權在很大程度上是錯位的，高級管理層作為經(jīng)營管理者，對銀行擁有一定的控制權，但沒有剩余索取權，收入水平基本上是事前固定

5、的，與業(yè)績水平的相關程度并不明顯。這種控制權和剩余索取權的不對稱使高級管理層有可能利用有限的控制權為自己謀求隱性收入，造成“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。 （四）企業(yè)文化不明確 目前民營銀行對企業(yè)文化的認識在不斷加深，但也有不足與誤區(qū)：存在著文化的模仿，缺乏個性特色；偏重于公關宣傳，忽略內(nèi)部建設；重策劃輕實施，缺少員工的積極參與；存在片面觀點，把企業(yè)文化視同企業(yè)文體活動。 完善我國民營銀行內(nèi)部治理的對策 （一）完善民營銀行的董事會治理結構 首先，建立科學的董事選聘機制，確保高素質(zhì)的人員擔任董事。其次，優(yōu)化董事會構成，確保董事會運作的獨立性。在保證相當比例內(nèi)部董事的基礎上，民營銀行應設立一定數(shù)量的、獨立的外

6、部董事和獨立董事。再次，通過設立專門委員會，提高董事會的工作效率。 （二）提高監(jiān)事會地位且完善監(jiān)事會職能 首先，確保監(jiān)事會真正到位，監(jiān)事長和非職工監(jiān)事必須由選舉產(chǎn)生，且不在銀行中擔任行政職務。為了確保職工的利益，必須要讓部分有專業(yè)素質(zhì)、維權意識的職工代表通過民主選舉進入監(jiān)事會。其次，確定恰當?shù)谋O(jiān)事獎懲制度，監(jiān)事的報酬應建立在對銀行信息的了解掌握程度、評價判斷銀行經(jīng)營管理行為和效果的能力及履行職責的時間和精力上。再次，增強監(jiān)事會的權威性，一方面，監(jiān)事會享有索取所需全部信息的權力，各會計統(tǒng)計部門直接接受其命令；另一方面，監(jiān)事?lián)碛袕椲罊?，有權對?jīng)檢查不合格的經(jīng)營者提出彈劾，以防止權力失衡。 （三）建

7、立有效的激勵和約束機制 激勵機制方面。首先，是要建立科學合理的績效評價體系?？己艘孕б鏋橹行?，同時要對經(jīng)營者的聘用形成競爭淘汰制，真正發(fā)揮績效評估在經(jīng)營管理中的激勵與約束作用。其次，對于經(jīng)營者的激勵可考慮實行年薪制，對于高層經(jīng)營者可實行長期激勵方案；對于普通員工，可以推行員工持股計劃。 約束機制方面。內(nèi)部可采用銀行在股東大會上行使選舉權與表決權，實行一種“用手投票”的監(jiān)督方式對股東所有權進行直接約束，以此來替代以現(xiàn)有政府部門為主的行政式監(jiān)督制度；引入獨立董事制度和專門委員會制度，來確保董事會的獨立性。外部必須構建市場約束與政府監(jiān)管相結合的民營銀行外部公司治理機制，不能僅僅依靠市場約束或政府監(jiān)

8、管這兩者中的某一方面來進行。政府治理通過制定銀行法律法規(guī)和利用銀行監(jiān)管當局對銀行經(jīng)營活動的監(jiān)督管理，而外部市場治理機制則通過證券市場、產(chǎn)品市場、經(jīng)理人市場和兼并市場的競爭機制及市場的力量來約束銀行的行為。 （四）完善民營銀行的信息披露機制 在信息披露制度建設方面，首先，采取自愿披露與強制披露相結合的原則。當然，在現(xiàn)階段我國個人、機構征信系統(tǒng)還很不健全的情況下，仍以強制披露為主。其次，采取補充報表披露。補充報表是會計報表的附屬產(chǎn)物，它是以各類明細表為主，同時包括一些主表中無法體現(xiàn)的信息。我國民營銀行對于報表附注中沒有規(guī)定披露的內(nèi)容在必要的情況下應采取補充報表披露。 （五）加強對民營銀行關聯(lián)交易的

9、監(jiān)管 首先，是對總量的控制。目前的商業(yè)銀行法對此有明確的規(guī)定，具體是要求將關聯(lián)貸款的余額與資本余額的比率控制在一個特定比率范圍之內(nèi)。其次，是對貸款條件的控制。例如，應當確保關聯(lián)貸款的發(fā)放條件不優(yōu)于類似情況下對非關聯(lián)借款人的貸款條件。再次，是從內(nèi)部治理角度的防范。例如，可以要求關聯(lián)貸款和股東貸款等的審批必須實行回避制度，同時要有獨立董事發(fā)表意見等等。最后，是信息披露。例如，可以要求這些銀行在一定規(guī)模之上的關聯(lián)貸款和股東貸款應及時向市場披露，通過市場的監(jiān)督來對相關行為形成約束。當然，對待民營銀行的關聯(lián)交易，關鍵還是在于進行事前的控制。 （六）培育獨具特色的民營銀行企業(yè)文化 民營銀行文化內(nèi)涵主要包括

10、清晰描述的銀行宗旨、銀行價值觀、銀行經(jīng)營理念以及銀行業(yè)務原則等，其中銀行價值觀是銀行文化的核心，銀行文化的所有內(nèi)容都是銀行價值觀在不同領域的具體反映。 建立將銀行經(jīng)營理念轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營行為的機制，實現(xiàn)銀行價值觀和銀行經(jīng)營行為的一致。建立這種機制，需要銀行在提出任何經(jīng)營理念前必須從業(yè)務操作層面考慮實現(xiàn)這些理念的可行性，同時，銀行在建立一切管理制度和業(yè)務管理辦法時也必須考慮與銀行文化的兼容性。 將經(jīng)營理念轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營行為的機制發(fā)揮作用有賴于銀行建立專門完整的銀行文化建設推進系統(tǒng)，該推進系統(tǒng)主要發(fā)揮包括制度轉(zhuǎn)變?yōu)樾袆拥穆鋵嵈胧?、信息反饋、調(diào)整修正等具體作用。 參考文獻： 1.蔣滿霖.中國民營銀行公司治理結構的經(jīng)濟分析.經(jīng)濟問題探索，2004（11） 2.孫世重.發(fā)展民營銀行需要進一步澄清的幾個關鍵問題.金融研究，2003（2） 3.巴曙松.想搞關聯(lián)交易，就別做民營銀行.科技智囊，2003（9） 其他參考文獻：1.趙慧芝.加強高?？蒲薪?jīng)費管理的幾點思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2010(12).2.付林,李冬葉.高校科研經(jīng)費的使用監(jiān)管機制j.黑龍江高教研