p pfin002 酒店會(huì)計(jì)科目設(shè)置及說(shuō)明

1、主 題: 酒店會(huì)計(jì)科目設(shè)置及說(shuō)明制訂部門(mén)：財(cái)務(wù)部 紀(jì) 錄：第一次編制檔 案 號(hào)：p&p/fin/002 制 訂 人: 財(cái)務(wù)總監(jiān) 楊曼生效日期：2009年1月1日 審 批 人: 總經(jīng)理 檔號(hào)：xx/xx/xxx-xxx 一、會(huì)計(jì)科目設(shè)置科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注資產(chǎn)類(lèi)1001現(xiàn)金項(xiàng)目核算金額式按幣種設(shè)分類(lèi)日記賬100101 人民幣項(xiàng)目核算金額式設(shè)置現(xiàn)金日記賬1002銀行存款項(xiàng)目核算金額式按幣種設(shè)分類(lèi)日記賬100201 基本戶(hù)項(xiàng)目核算金額式按銀行設(shè)銀行日記賬1009其他貨幣資金項(xiàng)目核算金額式按類(lèi)別設(shè)置分類(lèi)明細(xì)賬100901信用卡存款項(xiàng)目核算金額式100902存出投資款項(xiàng)目核算金

2、額式100903 其他項(xiàng)目核算金額式1101短期投資項(xiàng)目核算金額式按項(xiàng)目設(shè)置分類(lèi)明細(xì)賬1102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備項(xiàng)目核算金額式按項(xiàng)目設(shè)置分類(lèi)明細(xì)賬1111應(yīng)收票據(jù)金額式按票種設(shè)置分類(lèi)明細(xì)賬111101 銀行承兌匯票金額式按往來(lái)單位設(shè)置明細(xì)賬1131應(yīng)收賬款客戶(hù)往來(lái)金額式按類(lèi)別設(shè)置二級(jí)賬113101 公司及社團(tuán)客戶(hù)往來(lái)金額式按協(xié)議單位設(shè)明細(xì)賬113102 旅行社客戶(hù)往來(lái)金額式按協(xié)議單位設(shè)明細(xì)賬科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注113103 長(zhǎng)包房客戶(hù)往來(lái)金額式按協(xié)議單位設(shè)明細(xì)賬113104 個(gè)體單位客戶(hù)往來(lái)金額式按協(xié)議單位設(shè)明細(xì)賬113105 賓客賬金額式113106 其他客戶(hù)往來(lái)金額

3、式按協(xié)議單位設(shè)明細(xì)賬1133其他應(yīng)收款按類(lèi)別設(shè)置二級(jí)帳113301 單位往來(lái)客戶(hù)往來(lái)金額式按單位設(shè)分類(lèi)明細(xì)賬113302 個(gè)人往來(lái)個(gè)人往來(lái)金額式按個(gè)人設(shè)分類(lèi)明細(xì)賬113303 備用金及押金個(gè)人往來(lái)金額式按個(gè)人設(shè)分類(lèi)明細(xì)賬1141壞帳準(zhǔn)備金額式1151預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)金額式按合同單位設(shè)明細(xì)賬1211原材料會(huì)計(jì)組按類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬121101 假退料金額式按類(lèi)別設(shè)分類(lèi)明細(xì)賬121102食品及調(diào)料類(lèi)金額式成本組按類(lèi)別設(shè)三級(jí)賬12110201貴重食品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110202 干貨類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110203調(diào)料餐酒類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬1211020

4、4糧油類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬121103酒水及飲料類(lèi)金額式成本組按類(lèi)別設(shè)三級(jí)賬12110301洋酒類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110302白酒類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110303紅酒類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110304 啤酒類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110305 軟飲類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注12110306 茶葉類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110307 代銷(xiāo)品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬121104香煙及雪茄類(lèi)金額式成本組按類(lèi)別設(shè)三級(jí)賬12110401 香煙類(lèi)數(shù)量金額式成本組按

5、品名設(shè)明細(xì)賬12110402 雪茄類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬121105 直撥食品類(lèi)金額式成本組按類(lèi)別設(shè)三級(jí)賬12110501 海鮮類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110502 水產(chǎn)類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110503 蔬菜類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110504 肉食類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110505 凍品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110506 家禽類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110507 燒臘類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110508 糧油類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110509 干貨類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)

6、賬12110510 水果類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110511 糕點(diǎn)類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12110512 小食類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬121106 直撥酒水類(lèi)金額式成本組按類(lèi)別設(shè)三級(jí)賬1221燃料會(huì)計(jì)組按類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬122101 液化汽金額式成本組按數(shù)量設(shè)明細(xì)賬122102 燃油金額式成本組按數(shù)量設(shè)明細(xì)賬122103 燃煤金額式成本組按數(shù)量設(shè)明細(xì)賬科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注1241低值易耗品金額式成本組按部門(mén)設(shè)備查帳124101家具類(lèi)部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124102廚具類(lèi)部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124103辦公類(lèi)

7、部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124104玻璃瓷器類(lèi)部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124105布草類(lèi)部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124106制服類(lèi)部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124107清潔洗滌用具類(lèi)部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124108工具類(lèi)部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124109金銀器及不銹鋼用具部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124110其他部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬1243庫(kù)存商品金額式成本組按部門(mén)設(shè)備查帳124301 服裝部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124302 工藝品部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名

8、設(shè)明細(xì)賬124303 日用品部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬124304 小食品部門(mén)核算數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬1261物料用品會(huì)計(jì)組按類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬126101 百貨用品類(lèi)金額式成本組按類(lèi)別設(shè)三級(jí)賬12610101 辦公用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610102 電腦耗材類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610103 印刷品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610104 客用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610105 清潔用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注12610106 洗滌用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬

9、12610107 廚房用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610108 裝飾用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610109 代銷(xiāo)品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610110其他數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬126102 工程五金類(lèi)金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬126103 直撥物料類(lèi)金額式成本組按類(lèi)別設(shè)三級(jí)賬12610301 辦公用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610302 電腦維護(hù)品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610303 印刷品類(lèi) 數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610304 客用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610305 清潔用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按

10、品名設(shè)明細(xì)賬12610306 洗滌用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610307 廚房用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610308 裝飾用品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610309 工程維修品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610310 代銷(xiāo)品類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬12610311 其他類(lèi)數(shù)量金額式成本組按品名設(shè)明細(xì)賬1301待攤費(fèi)用金額式按項(xiàng)目設(shè)分類(lèi)明細(xì)賬130101書(shū)報(bào)費(fèi)用金額式130102網(wǎng)絡(luò)衛(wèi)星收視費(fèi)金額式130103廣告費(fèi)金額式130104保險(xiǎn)費(fèi)金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注1501固定資產(chǎn)按類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬150101 房屋及建

11、筑物數(shù)量金額式按品名設(shè)明細(xì)賬150102機(jī)器設(shè)備數(shù)量金額式按品名設(shè)明細(xì)賬150103 交通運(yùn)輸設(shè)備數(shù)量金額式按品名設(shè)明細(xì)賬150104 地毯及家俱設(shè)備數(shù)量金額式按品名設(shè)明細(xì)賬150105 電器設(shè)備數(shù)量金額式按品名設(shè)明細(xì)賬150106 文體娛樂(lè)設(shè)備數(shù)量金額式按品名設(shè)明細(xì)賬150107 土地?cái)?shù)量金額式按品名設(shè)明細(xì)賬150108 其他設(shè)備數(shù)量金額式按品名設(shè)明細(xì)賬1502 累計(jì)折舊金額式按類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬150201 房屋及建筑物金額式150202機(jī)器設(shè)備金額式150203 交通運(yùn)輸設(shè)備金額式150204 地毯及家俱設(shè)備金額式150205 電器設(shè)備金額式150206 文體娛樂(lè)設(shè)備金額式150207 土地金

12、額式150208 其他設(shè)備金額式1603在建工程金額式按項(xiàng)目類(lèi)別設(shè)明細(xì)賬160301 預(yù)付工程款客戶(hù)往來(lái)金額式按合同單位設(shè)明細(xì)賬1701固定資產(chǎn)清理金額式1801無(wú)形資產(chǎn)金額式按項(xiàng)目品名設(shè)明細(xì)賬1901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按項(xiàng)目類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注190101 開(kāi)辦費(fèi)金額式190102 其他金額式1911待處理財(cái)產(chǎn)損益191101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益金額式191102待處理固定資產(chǎn)損益金額式負(fù)債類(lèi)2101短期借款金額式2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)金額式按合同單位設(shè)明細(xì)賬212101供貨商供應(yīng)商往來(lái)金額式按合同單位設(shè)明細(xì)賬212102采購(gòu)員個(gè)人往來(lái)金額式按采購(gòu)員名單設(shè)明

13、細(xì)賬2131預(yù)收賬款按類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬213101客戶(hù)往來(lái)客戶(hù)往來(lái)金額式按協(xié)議單位設(shè)明細(xì)賬213102會(huì)員往來(lái)客戶(hù)往來(lái)金額式按會(huì)員單位設(shè)明細(xì)賬213103客人保證金金額式2151應(yīng)付工資部門(mén)核算金額式2153應(yīng)付福利費(fèi)部門(mén)核算金額式2161應(yīng)付利潤(rùn)金額式2171應(yīng)交稅金金額式按項(xiàng)目類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬217101 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金額式217102 應(yīng)交城建稅金額式217103 應(yīng)交車(chē)船使用稅金額式217104 應(yīng)交房產(chǎn)稅金額式217105 應(yīng)交土地使用稅金額式217106 應(yīng)交所得稅金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注217103 應(yīng)交個(gè)人所得稅金額式2176其他應(yīng)交款金額式217601 應(yīng)交

14、教育費(fèi)附加金額式217602 應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)金額式217603應(yīng)交職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式217604應(yīng)交失業(yè)保險(xiǎn)金金額式217605應(yīng)交職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式217606應(yīng)交工傷保險(xiǎn)金金額式2181其他應(yīng)付款按類(lèi)別設(shè)二級(jí)賬218101 單位往來(lái)單位往來(lái)金額式按單位設(shè)明細(xì)賬218102 個(gè)人往來(lái)個(gè)人往來(lái)金額式按個(gè)人設(shè)明細(xì)賬218103 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式218104 職工教育經(jīng)費(fèi)金額式218105 績(jī)效工資個(gè)人往來(lái)金額式按個(gè)人設(shè)明細(xì)賬218106 制服押金個(gè)人往來(lái)金額式按個(gè)人設(shè)明細(xì)賬218107 員工宿舍水電費(fèi)金額式218108 電話(huà)費(fèi)2191預(yù)提費(fèi)用金額式按項(xiàng)目設(shè)二級(jí)賬219101能源費(fèi)用金額

15、式權(quán)益類(lèi)3101實(shí)收資本金額式按項(xiàng)目設(shè)二級(jí)賬310101 國(guó)家資本金額式按投資單位設(shè)明細(xì)賬310102 法人資本金額式按投資單位設(shè)明細(xì)賬310103 集體資本金額式按投資單位設(shè)明細(xì)賬科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注310104 個(gè)人資本金額式按投資個(gè)人設(shè)明細(xì)賬3111資本公積金額式按項(xiàng)目設(shè)二級(jí)賬311101 資本溢價(jià)金額式311102接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備金額式311103 股權(quán)投資準(zhǔn)備金額式311104 撥款轉(zhuǎn)入金額式311105外幣資本折算差額金額式311106 其它資本公積金額式311107 轉(zhuǎn)增資本金額式3121盈余公積金額式按項(xiàng)目設(shè)二級(jí)帳312101 法定盈余公積金額式

16、312102 任意盈余公積金額式312103 法定公益金金額式3131本年利潤(rùn)金額式3141利潤(rùn)分配金額式按項(xiàng)目設(shè)二級(jí)帳314101其它轉(zhuǎn)入金額式314102 提取法定盈余公積金額式314103 提取法定公益金金額式314104 提取儲(chǔ)備基金金額式314105 提取企業(yè)發(fā)展基金金額式314106提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注314107 利潤(rùn)歸還投資金額式314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利金額式314109 提取任意盈余公積金額式314110 應(yīng)付普通股股利金額式314111轉(zhuǎn)作資本的普通股股利金額式314112 未分配利潤(rùn)金額式損益類(lèi)5101營(yíng)業(yè)收入金額

17、式按部門(mén)設(shè)二級(jí)帳510101客房收入金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳51010101 散客收入金額式51010102 會(huì)議收入金額式51010103團(tuán)隊(duì)收入金額式51010104迷你吧收入金額式51010105電話(huà)收入金額式51010106商務(wù)中心收入金額式51010130服務(wù)費(fèi)收入金額式51010199其它收入金額式510102中餐廳收入金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳51010207食品收入金額式51010208 飲品收入金額式51010209香煙收入金額式51010210海鮮收入金額式51010211燕鮑翅收入金額式51010231會(huì)議室收入科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注51010230服務(wù)費(fèi)收

18、入金額式51010299其它收入金額式510103西餐廳收入金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳51010307食品收入金額式51010308飲品收入金額式51010309香煙收入金額式51010330服務(wù)費(fèi)費(fèi)入金額式51010399其它收入金額式510104 茶吧（大堂吧）收入金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳51010407食品收入金額式51010408飲品收入金額式51010409香煙收入 金額式51010430服務(wù)費(fèi)費(fèi)入金額式51010499其它收入金額式510105 商品部收入金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳51010512零售收入金額式51010599其它收入金額式510106 洗衣房收入金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳5101061

19、3洗衣收入金額式510107 康樂(lè)收入金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳51010707食品收入金額式51010708飲品收入金額式51010709香煙收入金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注51010716按縻收入金額式51010717健身收入金額式51010718美容美發(fā)收入金額式51010730服務(wù)費(fèi)收入金額式51010799其它收入金額式510108 租賃及其它收入金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳51010822 租金收入金額式51010899 其它收入金額式5102其它業(yè)務(wù)收入金額式5201投資收益金額式5301營(yíng)業(yè)外收入金額式按項(xiàng)目設(shè)二級(jí)帳530101罰款凈收入金額式530102廢品潲水開(kāi)瓶

20、費(fèi)用收入金額式530103 進(jìn)場(chǎng)費(fèi)收入金額式530104 其它收入金額式5401營(yíng)業(yè)成本部門(mén)核算金額式按部門(mén)設(shè)二級(jí)帳540101 客房成本項(xiàng)目核算金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳54010104 迷你吧成本金額式540102中餐廳成本金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳54010207 食品成本金額式54010208 飲品成本金額式54010209 香煙成本金額式54010210 海鮮成本金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注54010211燕鮑翅成本金額式540103 西餐廳成本金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳54010307食品成本金額式54010308飲品成本金額式54010309香煙成本金額式540104 茶吧

21、（大堂吧）成本金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳54010407食品成本金額式54010408飲品成本金額式54010409香煙成本金額式540105 商品部成本金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳54010512 商品成本金額式540106 洗衣成本金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳54010613 洗衣成本金額式540107康樂(lè)部成本金額式按項(xiàng)目設(shè)三級(jí)帳54010707食品成本金額式54010708飲品成本金額式54010709香煙成本金額式5402營(yíng)業(yè)稅金及附加金額式按營(yíng)收點(diǎn)設(shè)二級(jí)帳540201客房稅金及附加金額式540202中餐廳稅金及附加金額式540203 西餐廳稅金及附加金額式540204茶吧（大堂吧）稅金及附加金額式科目類(lèi)

22、別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注540205 商品部稅金及附加金額式540206 洗衣房稅金及附附金額式540210 康樂(lè)稅金及附加金額式540213租賃及其它稅金及附加金額式5405其他業(yè)務(wù)支出金額式5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用金額式按部門(mén)設(shè)二級(jí)賬550101 客房部按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬55010101 工資金額式55010102 福利費(fèi)金額式55010103 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55010104 職工教育費(fèi)金額式55010105 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式55010106 失業(yè)保險(xiǎn)基金金額式55010107 工傷保險(xiǎn)金金額式55010108 基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式55010109 工作餐金額式5501011

23、0 郵電及通訊金額式55010111 辦公用品金額式55010112客用品金額式55010113 清潔費(fèi)金額式55010114 洗滌費(fèi)金額式55010115 裝飾用品金額式55010116 印刷品金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注55010117 布草補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010118玻瓷銀及不銹鋼用具攤銷(xiāo)金額式55010119工服補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010120 低值品攤銷(xiāo)金額式55010121 報(bào)損金額式55010122 音樂(lè)及娛樂(lè)金額式55010123收視費(fèi)金額式55010124 鮮花及植物金額式55010125 訂房費(fèi)金額式55010126 款待及贈(zèng)送金額式550101

24、27 銷(xiāo)售傭金金額式55010128 交通差旅費(fèi)金額式55010129 租賃費(fèi)金額式55010130 水電費(fèi)金額式55010131 燃料費(fèi)金額式55010140 客用報(bào)刊金額式55010170純凈水金額式55010171電話(huà)月租計(jì)資費(fèi)金額式55010199其他金額式550102 中餐廳按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬55010201 工資金額式55010202 福利費(fèi)金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注55010203 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55010204 職工教育費(fèi)金額式55010205 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式55010206 失業(yè)保險(xiǎn)基金金額式55010207 工傷保險(xiǎn)金金額式55010208

25、 基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式55010209 工作餐金額式55010210 郵電及通訊金額式55010211 辦公用品金額式55010212客用品金額式55010213 清潔費(fèi)金額式55010214 洗滌費(fèi)金額式55010215 裝飾用品金額式55010216 印刷品金額式55010217 布草補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010218玻瓷銀及不銹鋼用具攤銷(xiāo)金額式55010219工服補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010220 低值品攤銷(xiāo)金額式55010221 報(bào)損金額式55010222 音樂(lè)及娛樂(lè)金額式55010224 鮮花及植物金額式55010226 款待及贈(zèng)送金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注550

26、10228 交通差旅費(fèi)金額式55010229 租賃費(fèi)金額式55010330 水電費(fèi)金額式55010231 燃料費(fèi)金額式55010270 純凈水金額式55010299 其它金額式550103 西餐廳按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬55010301 工資金額式55010302 福利費(fèi)金額式55010303 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55010304 職工教育費(fèi)金額式55010305 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式55010306 失業(yè)保險(xiǎn)基金金額式55010307 工傷保險(xiǎn)金金額式55010308 基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式55010309 工作餐金額式55010310 郵電及通訊金額式55010311 辦公用品金額式55010312客用

27、品金額式55010313 清潔費(fèi)金額式55010314 洗滌費(fèi)金額式55010315 裝飾用品金額式55010316 印刷品金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注55010317 布草補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010318 玻瓷銀及不銹鋼用具攤銷(xiāo)金額式55010319工服補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010320 低值品攤銷(xiāo)金額式55010321 報(bào)損金額式55010322 音樂(lè)及娛樂(lè)金額式55010324 鮮花及植物金額式55010326 款待及贈(zèng)送金額式55010328 交通差旅費(fèi)金額式55010329 租賃費(fèi)金額式55010330 水電費(fèi)金額式55010331 燃料費(fèi)金額式55010399

28、 其它金額式550104 茶吧（大堂吧）按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬55010401 工資金額式55010402 福利費(fèi)金額式55010403 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55010404 職工教育費(fèi)金額式55010405 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式55010406 失業(yè)保險(xiǎn)基金金額式55010407 工傷保險(xiǎn)金金額式55010408 基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注55010409 工作餐金額式55010410 郵電及通訊金額式55010411 辦公用品金額式55010412客用品金額式55010413 清潔費(fèi)金額式55010414 洗滌費(fèi)金額式55010415 裝飾用品金額式55010

29、416 印刷品金額式55010417 布草補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010418 玻瓷銀及不銹鋼用具攤銷(xiāo)金額式55010419工服補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010420 低值品攤銷(xiāo)金額式55010421 報(bào)損金額式55010422 音樂(lè)及娛樂(lè)金額式55010424 鮮花及植物金額式55010426 款待及贈(zèng)送金額式55010428 交通差旅費(fèi)金額式55010429 租賃費(fèi)金額式55010430 水電費(fèi)金額式55010431 燃料費(fèi)金額式55010499 其它金額式550105 商品部按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注55010501 工資金額式55010502 福利費(fèi)金額式5

30、5010503 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55010504 職工教育費(fèi)金額式55010505 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式55010506 失業(yè)保險(xiǎn)基金金額式55010507 工傷保險(xiǎn)金金額式55010508 基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式55010509 工作餐金額式55010510 郵電及通訊金額式55010511 辦公用品金額式55010513 清潔費(fèi)金額式55010514 洗滌費(fèi)金額式55010515 裝飾用品金額式55010516 印刷品金額式55010519工服補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010520 低值品攤銷(xiāo)金額式55010521 報(bào)損金額式55010524 鮮花及植物金額式55010526 款待及贈(zèng)送金額式550

31、10599 其它金額式550106 洗衣房按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬55010601 工資金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注55010602 福利費(fèi)金額式55010603 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55010604 職工教育費(fèi)金額式55010605 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式55010606 失業(yè)保險(xiǎn)基金金額式55010607 工傷保險(xiǎn)金金額式55010608 基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式55010609 工作餐金額式55010610 郵電及通訊金額式55010611 辦公用品金額式55010613 清潔費(fèi)金額式55010614 洗滌用品金額式55010619工服補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010632 洗滌原料金額

32、式55010699 其它金額式550107 康樂(lè)部按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬55010701 工資金額式55010702 福利費(fèi)金額式55010703 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55010704 職工教育費(fèi)金額式55010705 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式55010706 失業(yè)保險(xiǎn)基金金額式55010707 工傷保險(xiǎn)金金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注55010708 基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式55010709 工作餐金額式55010710 郵電及通訊金額式55010711 辦公用品金額式55010712客用品金額式55010713 清潔費(fèi)金額式55010714 洗滌費(fèi)金額式55010715 裝飾用品金額式

33、55010716 印刷品金額式55010717 布草補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010718 玻瓷銀及不銹鋼用具攤銷(xiāo)金額式55010719工服補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55010720 低值品攤銷(xiāo)金額式55010721 報(bào)損金額式55010722 音樂(lè)及娛樂(lè)金額式55010724 鮮花及植物金額式55010726 款待及贈(zèng)送金額式55010729 租賃費(fèi)金額式55010730 水電費(fèi)金額式55010731 燃料費(fèi)金額式55010770 純凈水金額式55010799 其它金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注5502管理費(fèi)用金額式按部門(mén)分類(lèi)設(shè)二級(jí)帳550214 行政管理按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬550214

34、01 工資金額式55021402 福利費(fèi)金額式55021403 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55021404 職工教育費(fèi)金額式55021405 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額式55021406 失業(yè)保險(xiǎn)基金金額式55021407 工傷保險(xiǎn)金金額式55021408 基本醫(yī)療保險(xiǎn)金額式55021409 工作餐金額式55021410 郵電及通訊金額式55021411 辦公用品金額式55021413 清潔費(fèi)金額式55021414 洗滌費(fèi)金額式55021416 印刷品金額式55021419工服補(bǔ)充及攤銷(xiāo)金額式55021420 低值品攤銷(xiāo)金額式55011224 鮮花及植物金額式55021426 款待及贈(zèng)送金額式55021428 交通差旅費(fèi)金額式55021432 培訓(xùn)費(fèi)金額式55021433車(chē)輛費(fèi)用金額式科目類(lèi)別科目代碼科目名稱(chēng)輔助帳類(lèi)型賬頁(yè)格式備注55021434車(chē)船使用稅金額式55021435印花稅金額式55021436壞帳準(zhǔn)備金額式55021437 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額式55021438現(xiàn)金長(zhǎng)短款金額式55021439行業(yè)會(huì)費(fèi)金額式55021441 會(huì)議費(fèi)金額式55021470 純凈水金額式55021499 其它金額式550215市場(chǎng)推廣按項(xiàng)目分類(lèi)設(shè)三級(jí)賬55021501 工資金額式55021502 福利費(fèi)金額式55021503 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式55021504 職工教育費(fèi)金額式55021