生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓課件

1、生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓1 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓2 講解內容 v 第一章 安裝前的準備工作 v 第二章 軟件的安裝 v 第三章 初始配置 v 第四章 申報過程操作說明 v 第五章 單證申報操作說明 v 第六章 系統維護 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓3 第一章 安裝前的準備工作 運行環(huán)境 一、硬件環(huán)境一、硬件環(huán)境 1 1、CPUCPU采用采用C500C500以上，內存不低于以上，內存不低于64M64M，硬盤空間，硬盤空間 不低于不低于4.3G4.3G。 2 2、支持增強色、支持增強色1616位顯卡，顯示器的分辨率為位顯卡，顯示器的分辨率為

2、 800800600600以上。以上。 3 3、建議配備打印機和能訪問互聯網。、建議配備打印機和能訪問互聯網。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓4 軟件運行環(huán)境 v 軟件環(huán)境 Windows 2000Windows 2000、Windows XpWindows Xp（推薦）（推薦） WIN98 WIN98 、 Vista Vista、Win7Win7（不推薦）（不推薦） VFPODBCVFPODBC或或MSDE2.6MSDE2.6 MICROSOFT Office 2000MICROSOFT Office 2000及以上版本及以上版本 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓5 第二章 軟件的正式安裝

3、 安裝步驟 一、雙擊運行“SETUP.EXE”安裝文件，即可 進入安裝界面。 二、輸入企業(yè)編碼和企業(yè)名稱（企業(yè)編碼為 海關代碼）。 三、安裝完成。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓6 6 目目 錄錄 軟件環(huán)境及安裝方法軟件環(huán)境及安裝方法 軟件基礎配置軟件基礎配置 商品代碼庫的維護商品代碼庫的維護 軟件操作指南軟件操作指南 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓7 軟件安裝與運行 運行setup程序，出現運行界面 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓8 v 點擊 下一步 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓9 v點擊是點擊是 同意許可協議同意許可協議 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓10 v填寫企業(yè)信息填寫企

4、業(yè)信息 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓11 v 初次安裝時，選擇初次安裝時，選擇“完全安裝完全安裝” 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓12 v 選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統盤下選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統盤下 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓13 v 這一個步驟，可以直接選擇下一步 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓14 v 軟件將安裝在之前配置的路徑下 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓15 軟件的安裝 v 完成安裝完成安裝 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓16 軟件的配置軟件的配置 v 點擊圖標，進入軟件登錄界面點擊圖標，進入軟件登錄界面 默認用戶是默認用

5、戶是“系統管理員系統管理員” 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓17 軟件的配置軟件的配置 v 進入軟件主界面 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓18 第三章 軟件操作前初始配置 一、配置系統信息 二、系統用戶注冊 三、常用商品代碼導入 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓19 軟件的配置軟件的配置 v首先進入系統維護菜單的系統配置首先進入系統維護菜單的系統配置 頁面下，進行系統配置頁面下，進行系統配置 v企業(yè)基本信息配置企業(yè)基本信息配置 企業(yè)名稱、海關代碼，組織機 企業(yè)類型，分類管理碼（老企 業(yè)一般為C，新辦企業(yè)納稅信用 等級選E）、正常），以上項目 請企業(yè)按照退免稅認定表如實 填寫” 生產企業(yè)出口

6、退稅申報系統操作培訓20 軟件的配置軟件的配置 v申報信息配置 納稅人登記號，稅務管納稅人登記號，稅務管 理碼，退稅登記證碼請理碼，退稅登記證碼請 根據納稅認定表填寫根據納稅認定表填寫 生產企業(yè)退稅方法為生產企業(yè)退稅方法為 “免抵退稅免抵退稅” 退稅機關代碼和退稅機退稅機關代碼和退稅機 關名稱根據各地方稅務關名稱根據各地方稅務 局代碼填寫局代碼填寫 征稅機關代碼，征稅機征稅機關代碼，征稅機 關名稱，外管局代碼，關名稱，外管局代碼， 外管局名稱可以不填外管局名稱可以不填 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓21 v撥號設置 v服務器名稱根據各地方稅務局的 申報服務器域名或地址填寫 v如果企業(yè)通過代理

7、服務器上網， 需配置代理服務器地址和端口， 沒有代理服務器的不需配置 v是否將免稅數據傳給稅務機關配 置為否 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓22 商品代碼庫的升級商品代碼庫的升級 v 通過菜單中系統維護-代碼維護菜單，進行代碼庫升級 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓23 商品代碼庫的更新商品代碼庫的更新 v首先選擇“商品代 碼”，界面右上角 的瀏覽按鈕可以選 擇商品代碼庫文件， 界面左下角選擇代 碼庫的啟用時間， 然后選擇“升級碼 庫” v升級碼庫根據計算 機內存的大小，大 約需要幾分鐘時間 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓24 常用代碼庫維護： 打開軟件進入“系統維護” “商品代碼庫維護”

8、“增加”輸入HS 編碼（統一10位，不滿十位添0）“保存” 即可導入到常用商品 代碼庫 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓25 軟件操作指南軟件操作指南 軟件中常見的業(yè)務類型軟件中常見的業(yè)務類型 1.一般貿易類型一般貿易類型 申報涉及表單：申報涉及表單： 免稅明細數據錄入退稅明細數據錄入增值稅納稅匯總表錄入 2.進料加工類型進料加工類型 申報涉及表單：申報涉及表單：進料加工手冊錄入 免稅明細數據錄入 退稅明細數據錄入增 值稅納稅匯總表錄入進料加工抵扣明細錄入進口料件抵扣明細錄入進料加工手 冊核銷錄入 3.來料加工類型申報來料加工類型申報 申報涉及表單：申報涉及表單：來料加工手冊錄入 免稅明細數據

9、錄入來料加工明細錄入 4.單證申報單證申報 延期申報備案申請 退運已辦結證明錄入 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓26 v生產出口企業(yè)一般貿易申報業(yè)務流程生產出口企業(yè)一般貿易申報業(yè)務流程 v發(fā)生出口業(yè)務 v v在出口的次月做銷售收入并申報免稅，具體錄入和申報請見下表，免 稅申報期為次月的1-10日，出口當月需要在退稅機關申請購買并開具 “出口退稅專用發(fā)票” v v收集出口退稅專用單據 出口貨物報關單（出口退稅專用）、出口收 匯核銷單（出口退稅專用）、出口貨物外銷發(fā)票,單據全部收集完成 后，在申報期內申報退稅。 v v在貨物出口的90天內申報退稅，退稅申報期為每月的1-15日， v v將電子數據

10、與報表交至退稅機關，審核無誤后，予以退稅，生產企業(yè) 內貿大于出口的，所退稅額直接沖抵進項稅額，出口大于內貿的，未 抵完的部分予以退稅 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓27 軟件操作步驟軟件操作步驟 一般貿易操作流程 v 免抵退數據錄入 免稅數據錄入（出口次月）免稅數據錄入（出口次月） v 申報數據處理 打印申報數據打印申報數據-免稅申報（各國稅局要求不同，有的不需要打?。┟舛惿陥螅ǜ鲊惥忠蟛煌?，有的不需要打?。?生成上報數據生成上報數據-免稅申報免稅申報-根據需要選擇老征管或新征管系統根據需要選擇老征管或新征管系統 將免稅文件導入國稅申報系統（各地區(qū)方式不同）將免稅文件導入國稅申報系統（各

11、地區(qū)方式不同） v 退稅申報 退稅數據錄入（出口退稅數據錄入（出口90天內收集齊單據）天內收集齊單據） 增值稅納稅申報表錄入（單據齊全）增值稅納稅申報表錄入（單據齊全） v 數據處理 打印申報數據打印申報數據-退稅申報退稅申報 生成上報數據生成上報數據-正式申報數據正式申報數據-網上申報或拷盤申報網上申報或拷盤申報 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓28 軟件操作指南軟件操作指南 免稅數據錄入免稅數據錄入 v該申報表根據申報期 內已開具并已作出口 銷售處理的出口商品 專用發(fā)票以及與之相 對應的報關單有關內 容等資料進行免稅明 細申報填報 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓29 v基礎數據錄入基礎數

12、據錄入 v（一）免稅數據錄入（一）免稅數據錄入 出口已做銷售收入 v該申報表根據出口商品專用發(fā)票出口商品專用發(fā)票以及報關單報關單有關內容等資料進行免稅明細申 報，具體填報要求如下： vA.“主表主表”發(fā)票部分主要包括：發(fā)票部分主要包括： v（1）所屬期：根據的申報自然年月-1的規(guī)則，出口次月申報前一月的免稅。 v（2）申報序號：系統自動生成 v（3）出口發(fā)票號碼：按出口企業(yè)開具的出口商品專用發(fā)票號碼填報。當有多 張發(fā)票對應一筆業(yè)務的情況，填報最大金額的發(fā)票號碼即可。此發(fā)票需向當 地稅務機關購買。當“貿易性質碼”為“98運保傭”時，“出口發(fā)票號碼” 可由用戶自行編號，既可按運保傭逐筆錄入，也可匯

13、總錄入。 v（4）出口日期：根據報關單上的出口日期錄入。 v（5）貿易性質碼：根據出口貨物報關單注明的貿易性質填報，可點擊右邊的 箭頭后選定。 v（6）發(fā)票總金額（￥）：為人民幣金額數。此字段為本發(fā)票項下所有金額的 人民幣數總額。 v當“貿易性質碼”為“98運保傭”時，本字段應以負數反映。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓30 vB.“從表從表”出口報關單或代理出口證明部分主要包括出口報關單或代理出口證明部分主要包括 v（1）序號：由系統自動產生 v（2）報關單號碼： 12位，即9位海關編號+0+項號。海關編號18位 的報關單，應取后9位+0+項號。 v（3）代理證明號：用于代理出口的情況。在

14、不錄入報關單號的情況 下，本字段必須錄入。 v（4）商品代碼：對照報關單上列明的商品代碼，從常用商品碼庫中 選擇。進行此欄操作時，用戶需按出口貨物報關單上列明的出口商品 代碼 v（5）商品名稱：自動帶入。 v（6）計量單位：自動帶入。 v（7）出口數量：根據出口報關單上本項商品列明的實際出口數量錄 入。 v（8）外幣代碼 ：按出口報關單上的外匯代碼填報，默認為美元，若 是其他幣種，可點擊右邊的箭頭后選定。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓31 v（9）外幣幣別：根據外匯代碼自動帶入。 v（10）外幣金額：按出口報關單上本項商品列明的金額錄入。 v（11）匯率：按出口企業(yè)記賬匯率填報。 v（12

15、）報關單金額：系統自動計算。 v（13）美元匯率：按規(guī)定的匯率錄入?？梢允怯涃~匯率，每月1日的 匯率，或當月平均匯率，當出口幣種為美元的時候，此匯率與(11)取 相同值 v（14）美元金額：系統自動計算。 v（15）發(fā)票金額（￥）：根據該報關單對應的出口發(fā)票金額錄入。此 發(fā)票金額為報關單上單項商品的人民幣金額。在同一申報序號下，所 有報關單項的“發(fā)票金額”之和應小于等于“發(fā)票總金額”。當“貿 易性質碼”為“98運保傭”時，“發(fā)票金額（￥）”均以負數反映。 （16）征稅率：根據商品代碼帶入。 v（17）退稅率：根據商品代碼帶入。 v（18）不予抵扣稅額：根據“從表”中“發(fā)票金額（￥）”(征稅 率

16、-退稅率)自動計算。運保傭應參與計算不予抵扣稅額，以負數出現。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓32 以下部分由系統計算生成，不需人工錄入以下部分由系統計算生成，不需人工錄入 u（19）應預免抵退稅額：根據“從表”中“發(fā)票金額（￥）” 退稅率自動計算，不能人工錄入。 u（20）進料手冊號：從已登記的進料加工手冊號中選擇。 u（21）計劃分配率：根據選擇的進料加工手冊號帶入。 u（22）組成計稅價格：系統自動計算，等于“從表”中“發(fā)票金 額（￥）”計劃分配率。 u（23）免抵退稅抵減額：系統自動計算，等于組成計稅價格退 稅率。 u（24）實際免抵退稅額：系統自動計算，等于應預免抵退稅額-免 抵退

17、稅抵減額。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓33 v 數據處理部分數據處理部分 v 全部錄入完成后，進行申報數據處理 v 打印申報數據-免稅申報：打印 生產企業(yè)出口貨物免稅明生產企業(yè)出口貨物免稅明 細申報表細申報表 v 生成上報數據-免稅申報數據-新征管系統 v 申報系統將生成一個申報系統將生成一個XML文件，將此文件導入至國稅第文件，將此文件導入至國稅第 二代網上申報系統，并將報表提交到當地稅務機關，免稅二代網上申報系統，并將報表提交到當地稅務機關，免稅 錄入即結束，由于各地申報方式不相同，有關導入的問題錄入即結束，由于各地申報方式不相同，有關導入的問題 請咨詢當地國稅機關。請咨詢當地國稅機

18、關。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓34 生產企業(yè)零申報處理生產企業(yè)零申報處理 v如當月沒有出口，出口企業(yè) 也要辦理零申報退稅手續(xù)， 0申報時不需要錄入數據。 步驟為直接進入“生成上報 數據”模塊，生成相應所屬 期的XML文件并導入即可。 v當月未發(fā)生出口業(yè)務，需要 進行零申報操作，生成申報 數據免稅申報數據中生成 所需要的零申報文件。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓35 分享：免稅申報時注意的幾個問題： 1.出口專用發(fā)票的開具，應盡可能做到與出口報關單一一對應。 對于個別確實未能一一對應的，分兩種情況：多張發(fā)票對應單張報關單的， 建議視為一張發(fā)票匯總錄入，即“發(fā)票號碼”選擇一個主要的號碼

19、（金額最 大的）錄入，“發(fā)票總金額”以多張發(fā)票的匯總金額錄入；單張發(fā)票對應 多張報關單的，與單張發(fā)票對應單張報關單（多項）的情形一致，正常錄入。 但是，要注意，在主表的“發(fā)票總金額”拆分為從表的“發(fā)票金額”時，保 持“發(fā)票總金額”等于“發(fā)票金額”之和。 2.從表中的“報關單號碼”，目前，應錄12位，錄入規(guī)則是9位海關編號+0+ 項號。 3.主表的“發(fā)票總金額”，是指開出的出口專用發(fā)票在出口銷售收入帳上的 人民幣金額，從表的“發(fā)票金額”是指出口專用發(fā)票對應的出口報關單上某 項出口貨物在出口銷售收入帳上的人民幣金額。如果單張發(fā)票對應單張報關 單，而且，報關單上僅一項貨物，則兩個金額應該是一致的。

20、生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓36 免稅申報操作注意的幾個問題： 4、從表中的“征稅率”、“退稅率”不得改動。正確的操作是： 對照出口報關單上“商品編號”欄注明的商品編碼，打開商品 碼庫（之前，應確保商品碼庫已更新為最新的商品碼庫），選擇正確 的商品代碼，添加到常用商品代碼庫中。 在基礎數據錄入里，點擊“商品代碼”欄向下的黑箭頭，選擇 欲錄入的商品代碼，回車后即帶出對應的商品名稱、征稅率、退稅率， 不得改動。 5、含有運保費用的報關單，免稅申報中按照出口發(fā)票上的成交價 （不扣除運費、保費）錄入一筆數據，然后再將發(fā)生的運保傭費用以 負數形式錄入到免稅中，貿易方式按照實際出口的貿易方式選擇，業(yè)

21、務類型選擇“國外費用沖減” 。不予抵扣稅額自行計算填入，向稅 務機關進行免稅申報。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓37 軟件操作指南軟件操作指南 退稅明細錄入退稅明細錄入 必須收齊出口貨物報關單等 退稅原始憑證，才能操作退 稅明細數據申報錄入。 一般只要免稅明細數據申報 錄入操作正確，退稅明細數 據申報錄入時，錄入符合退 稅申報條件的出口報關單號 并回車后即將原免稅錄入的 內容調取出來 補錄入外匯核銷單號等字段， 檢查無誤后，點擊屏幕右上 角按鈕“保存” 。 如果帶出的數據與實際報關 單有出入，需改為實際報關 單上的數據。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓38 v進入“退稅數據錄入-退稅明細

22、數據申報錄入” v出口企業(yè)在規(guī)定申報期限前將收齊的出口貨物退稅憑證 出口貨物報關單（出口退稅專用聯）、出口收匯核銷單 （出口退稅專用聯）、出口貨物外銷發(fā)票、出口貨物銷 售明細賬；或者代理出口貨物證明、代理出口貨物協議 等資料，配齊裝訂成冊 v企業(yè)在錄入出口退稅數據的退稅部分時，只需填列“報報 關單號碼關單號碼” 字段系統會自動將免稅申報時的報關單相 應內容帶入，用戶應對照退稅憑證逐一核對，對空余的 字段，如外匯核銷單號、關聯發(fā)票號等再要補錄入，確 保退稅申報準確無誤。 v退稅數據錄入完成后，進入“退稅數據錄入-納稅匯總 表數據錄入” 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓39 軟件操作指南軟件操作指

23、南 v生產企業(yè)在向其主管 稅務機關進行增值稅 納稅申報的同時，要 將有關欄目的數據在 生產企業(yè)增值稅納稅 情況匯總表中填報， 作為計算當期出口貨 物免、抵、退稅的申 報依據。并在規(guī)定申 報期限內向主管退稅 稅務機關申報 v出口貨物“免、抵、 退”稅有關的欄次根 據增值稅納稅申報表 有關欄次填列，系統 自動帶入的部分，根 據當期免稅數據來帶 入 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓40 正式申報數據 1、打印免退稅申報數據 數據處理-打印申報數據-打印免稅申報-打印退稅申報（一共四張 表格 免稅明細表、增值稅納稅情況匯總表、退稅明細申報表、退 稅匯總表） 2、數據處理 蘇州等地區(qū)：正式申報數據（生成

24、的壓縮文件導轉到國稅綠色通 道） 南京地區(qū)：當系統生成退稅數據成功后，系統提示是否網上申報時 選“是”，數據就被傳送到退稅機關， 3、紙質數據申報 紙質報關單，發(fā)票等單據及時報送國稅。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓41 第六講第六講 單證申報操作流程單證申報操作流程 （一）：進料加工操作流程 （二）：來料加工操作流程 （三）：補辦出口報關單及補辦收匯核銷單 （四）：退運已辦結 （五）：延期申報 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓42 （一）進料加工操作流程（一）進料加工操作流程 什么叫進料加工貿易？ 進料加工是指有進出口經營權的公司，為了加 工出口貨物而用外匯從國外進口原料、材料、輔 料、元

25、器件、配套件、零部件和包裝材料（簡稱 進口料件），經加工生產成貨物后復出口的一種 出口貿易方式。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓43 操作流程操作流程 進料加工貿易類型的申報進料加工貿易類型的申報 1、手冊登記備案 2、生產企業(yè)進料加工貿易免稅證明的出具 3、抵扣明細及出口貨物“免、抵、退”稅申報 4、進料加工業(yè)務的核銷 申報涉及表單：申報涉及表單：進料加工手冊錄入 免稅明細 數據錄入 退稅明細數據錄入增值稅納稅匯總 表錄入進料加工免稅證明錄入進口料件抵扣 明細錄入進料加工手冊核銷錄入 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓44 1：手冊登記備案 v 生產企業(yè)在取得海關簽發(fā)的進料加工貿易手冊后，

26、應先通過軟件登記好手冊信息，并打印出生產 企業(yè)進料加工登記表及電子信息，在第一次進 料之前，應持進料加工貿易合同、外經貿部門簽 發(fā)的加工業(yè)務貿易批準證、海關核發(fā)的進 料加工登記手冊，向退稅部門辦理登記備案手 續(xù) 。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓45 手冊登記信息錄 入：單證證明錄 入進料手冊加 工錄入 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓46 打印報表： 申報數據處理打印申報數據退稅 申報選擇所屬期錄入的是全部數據打印出 生產企業(yè)進料加工登記申報表。 生成電子數據： 申報數據處理生產上報數據正式申 報數據選擇所屬期錄入的是全部數據生成 數據文件網上申報或導轉綠色通道 生產企業(yè)出口退稅申報系統操

27、作培訓47 2：退免稅申報：退免稅申報 v 同一般貿易一樣操作，當企業(yè)有一般貿易又要加 工貿易的時候在錄入數據的過程中一定要注意貿 易方式的選擇，加工貿易手冊號一定要選擇。打 印報表的時候要多打印一張進料加工貿易免稅 申請表 v 次月申報的時候需要根據國稅開具的免稅證明錄 入進料加工抵扣明細數據，并且同當月免退稅數 據一起申報。后面依此類推 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓48 3：手冊核銷：手冊核銷 v 生產企業(yè)進料加工登記手冊最后一筆出口業(yè) 務在海關核銷后，需在退稅申報軟件的單證證明 錄入下錄入“進口料件明細”及“手冊核銷數據” 并且打印出對應表報及電子數據，攜帶相關資料 到退稅部門辦理進

28、料加工整本手冊核銷手續(xù)。 v 注：進口料件明細可在平時申報的過程中錄入， 也可核銷時候集中錄入。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓49 （二）來料加工業(yè)務操作流程 來料加工類型申報來料加工類型申報 什么叫來料加工？ 來料加工是指進口料件由境外企業(yè)提供、經 營企業(yè)不需要付匯進口，按照境外企業(yè)的要求進 行加工或者裝配，只收取加工費，制成品由境外 企業(yè)銷售的一種貿易方式。 來料加工只免稅不退稅 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓50 v 來料加工與進料加工的區(qū)別： 1、料件付匯方式不同，來料加工料件由外商免費提供，不 需付匯，進料加工料件必須由經營企業(yè)付匯購買進口； 2、貨物所有權不同，來料加工貨物所

29、有權歸外商所有，進 料加工貨物所有權由經營企業(yè)擁有； 3、經營方式不同，來料加工經營企業(yè)不負責盈虧，只賺取 工繳費：進料加工經營企業(yè)自主盈虧，自行采購料件，自 行銷售成品； 4、承擔風險不同，來料加工經營企業(yè)不必承擔經營風險， 進料加工經營企業(yè)必須承擔經營過程中的所有風險； 5、海關監(jiān)管要求不同，經營企業(yè)進料加工項下的保稅料件 經海關批準允許與本企業(yè)內的非保稅料件進行串換，來料 加工項下的保稅料件因物權歸屬外商，不得進行串換。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓51 操作流程操作流程 v1、手冊登記備案 v2、免稅證明的開具 v3、免稅申報 v4、來料加工明細申報 v5、手冊核銷 申報涉及表單：

30、申報涉及表單：來料加工手冊錄入 免稅明 細數據錄入來料加工明細錄入 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓52 1：手冊登記：手冊登記 v 生產企業(yè)在取得海關簽發(fā)的來料加工手冊后， 應于申請辦理來料加工免稅證明前通過退稅 申報軟件生成來料加工登記申請表及電子數 據向主管退稅機關申請辦理來料加工登記手續(xù)， 該手續(xù)是進一步辦理來料加工免稅證明和 來料加工免稅核銷證明的前提。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓53 v 選擇單證證明 錄入，來料加 工手冊登記登 記錄入，根據 來料加工手冊 上的數據進行 錄入 ： 對應數據根據手冊錄入對應數據根據手冊錄入 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓54 打印報表，申報數

31、據處理打印申報數據單 證申請，在單證申請表打印對話框中選擇, 生 產企業(yè)來料加工免稅申請表,增加到打印隊列， 選擇確定，打印出生產企業(yè)來料加工免稅申 請表。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓55 如截圖： 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓56 生成電子數據，申報數據處理生成上報數據 單證申請數據單證申請電子數據生成 對話框 中選擇生產企業(yè)來料加工手冊登記,增加到上 報隊列，選擇確定，生成生產企業(yè)來料加工手 冊登記數據。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓57 如截圖： 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓58 最后將打印的報表和生成的電子數據網上申報或 導入綠色通道，送交稅務局稅務局核對無誤后開 具

32、生產企業(yè)來料加工免稅證明。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓59 2：免稅證明的開具：免稅證明的開具 v 報送的報表和電子數據經國稅審核無誤后，國稅 局開具生產企業(yè)來料加工免稅證明。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓60 3：免稅申報：免稅申報 v 等復出口之后根據出口報關單、外銷發(fā)票、核銷 單、申報免稅（流程一般貿易申報相同） 注意：這里開具的外銷發(fā)票是加工費發(fā)票，在注意：這里開具的外銷發(fā)票是加工費發(fā)票，在 主表錄入的過程中，發(fā)票中金額應該是加工費的主表錄入的過程中，發(fā)票中金額應該是加工費的 總金額。總金額。 從表部分按報關單對應信息正常填寫，從表部分按報關單對應信息正常填寫， 但是發(fā)票金額

33、應該按備注欄里加工費的金額填寫，但是發(fā)票金額應該按備注欄里加工費的金額填寫， 如果一個關單有多項明細，那么各項的發(fā)票金額如果一個關單有多項明細，那么各項的發(fā)票金額 根據各項數量進行分攤。根據各項數量進行分攤。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓61 4、來料加工明細申報、來料加工明細申報 在貨物全部出口完畢，免稅已全部申報 ，做來料加工明細 申報錄入： v 打開擎天申報軟件單證證明錄入來料加工明細申報錄 入，根據來料加工手冊編號，進口報關單，出口報關單， 外銷發(fā)票，填入。 v 申報數據處理打印申報數據單證申請，在單證申請表 打印對話框中選擇, 生產企業(yè)來料加工貿易明細申請表,增 加到打印隊列，選

34、擇確定，打印出生產企業(yè)來料加工貿易 明細申請表 v 申報數據處理生成上報數據單證申請數據，在單證申 請電子數據生成 對話框中選擇, 生產企業(yè)來料加工貿易 明細申請表,增加到上報隊列，選擇確定，生成出生產企業(yè) 來料加工貿易明細申請數據 最后將打印的報表和生成的電子數據拷貝到優(yōu)盤， 送交稅務局 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓62 v 來料加工明細申報錄入界面 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓63 5：手冊核銷：手冊核銷 來料加工手冊核銷不用在軟件里做任 何操作，待國稅核銷通知后，帶好相關資 料到稅務局辦理核銷手續(xù)。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓64 （三）：（三）：補辦出口報關單補辦出口報關

35、單 u補辦報關單，生產企業(yè)在出口貨物報關單（出口退稅聯） 遺失后，必須在貨物出口后6個月內，向海關申請補辦之 前，在退稅軟件單證證明錄入模塊下錄入補辦單據信息， 生成關于申請出具（補辦出口報關單證明）的報告及 電子數據，向主管退稅機關申請出具生產企業(yè)補辦出口 貨物報關單證明，并據以作為向海關海關申請補辦報關單的 憑據。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓65 （四）：退運已辦結（四）：退運已辦結 u生產企業(yè)已報關出口的貨物，因貨物質量以及其它原因發(fā) 生退關退運的，應通過本軟件單證證明模塊生成出口貨 物退運已辦結稅務證明的申請及電子數據，連同相關資 料向主管退稅機關申請辦理出口貨物退運已辦結稅務證 明，并據以作為向海關領取退運貨物的憑據。 生產企業(yè)出口退稅申報系統操作培訓66 （五）：延期申報（五）：延期申報 u出口企業(yè)由于單證不齊，不能在90天申報退稅， 可在90天