認(rèn)真履職盡責(zé)強(qiáng)化監(jiān)督管理切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作

1、認(rèn)真履職盡責(zé) 強(qiáng)化監(jiān)督管理切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理， 規(guī)范管理行為， 要求總經(jīng)理不但要抓好生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)，同時(shí)要懂財(cái)務(wù)管理，把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、企業(yè)發(fā)展并重。 財(cái)務(wù)人員要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能， 特別是監(jiān)督職能， 達(dá)到有效的監(jiān) 督制約機(jī)制，使企業(yè)健康、有序、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。我講以下兩個(gè)方面：一、總經(jīng)理如何抓好財(cái)務(wù)管理工作（一）總經(jīng)理要加強(qiáng)學(xué)習(xí)1、總經(jīng)理要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)。 一是要學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理基 礎(chǔ)知識(shí)；二是要學(xué)會(huì)看懂財(cái)務(wù)報(bào)表（現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn) 表、所有者權(quán)益變動(dòng)表） ；三是要懂財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，看懂財(cái)務(wù)分析， 提高財(cái)務(wù)管理能力。2、總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)。 一是要學(xué)習(xí)

2、集團(tuán)公司 的財(cái)務(wù)管理制度；二是要組織制定和修訂適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制 度，做到有章可循，有據(jù)可依；三是要帶頭遵守公司的財(cái)務(wù)制度，以 制度管理人和事。3、總經(jīng)理加強(qiáng)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。 一是要學(xué)習(xí)國(guó)家相關(guān) 財(cái)經(jīng)紀(jì)律、稅收政策和法律法規(guī)；二是要遵守國(guó)家法律法規(guī)，不做違 法亂紀(jì)的事，不搞違法經(jīng)營(yíng)；三是要合法經(jīng)營(yíng)，有效的利用國(guó)家優(yōu)惠 政策，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（二）總經(jīng)理要抓好財(cái)務(wù)管理工作1、總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理。 一是要加強(qiáng)資產(chǎn)的管理，做到 心中有數(shù)；二是要充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用，有效利用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的 使用效率，增加資產(chǎn)的收益率；三是要推進(jìn)對(duì)有效資產(chǎn)的變現(xiàn)工作， 解決資產(chǎn)過(guò)重， 流動(dòng)性不足給企

3、業(yè)帶來(lái)的負(fù)擔(dān)； 四是要加大對(duì)無(wú)效資 產(chǎn)的處理力度，做到處理徹底，不留遺留問(wèn)題。2、總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)收入的管理。 一是要對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)收入心中有 數(shù)、了入指掌；二是要將收入任務(wù)分解到月，做到應(yīng)收盡收；三是要 努力做到多渠道創(chuàng)收，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化；四是要加強(qiáng)收入管理， 清理收入是否及時(shí)，核對(duì)有無(wú)遺漏。3、總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。 一是制定科學(xué)合理的信用 政策、嚴(yán)格賒銷手續(xù)管理、 采取靈活營(yíng)銷策略和收賬政策；二是要對(duì) 客戶、業(yè)務(wù)員、部門進(jìn)行分等級(jí)、額度、期間的控制，建立應(yīng)收款提 前預(yù)警機(jī)制；三是要加大對(duì)應(yīng)收賬款催收力度，及時(shí)發(fā)送催收函件， 保留催收依據(jù)，保證應(yīng)收賬款的時(shí)效性，對(duì)拖欠和賴賬客戶，實(shí)行

4、依 法催收。 四是要制定應(yīng)收賬款催收考核制度， 把應(yīng)收賬款催收工作落 實(shí)到人， 任務(wù)分解到月份，實(shí)現(xiàn)獎(jiǎng)懲斗硬兌現(xiàn)到人。4、總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)成本控制的管理。 一是物資采購(gòu)實(shí)行預(yù)算管 理，建立物資定額管理制度，生產(chǎn)環(huán)節(jié)要嚴(yán)控物資損耗，庫(kù)存實(shí)行限 額管理，避免閑置浪費(fèi)；二是優(yōu)化人力資源配置，實(shí)行一專多能、一 人多崗、一崗多用，有效的控制人工成本；三是時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)變動(dòng)、 適時(shí)的調(diào)整物資采購(gòu)及人力資源的投入； 四是通過(guò)有效的資金成本控 制，使企業(yè)成本控制在合理的范圍，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化。5、總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的管理。 一是要制定費(fèi)用報(bào)銷審批 流程，嚴(yán)把審批關(guān)；二是要加強(qiáng)費(fèi)用開支審核管理，要求財(cái)務(wù)人員按

5、 財(cái)務(wù)制度審核，嚴(yán)控不合理開支；三是要厲行節(jié)約，避免鋪張浪費(fèi)。6、總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)投資收益的管理。 一是作為職業(yè)經(jīng)理人要充 分考慮投資者的投資回報(bào)，凈利潤(rùn)中應(yīng)扣除投資者投入資金的成本， 而不是簡(jiǎn)單的經(jīng)營(yíng)收入扣除經(jīng)營(yíng)支出后的一點(diǎn)盈余； 二是要樹立企業(yè) 經(jīng)營(yíng)是以盈利為目的， 增收節(jié)支是每個(gè)管理者的應(yīng)盡職責(zé)， 實(shí)現(xiàn)企業(yè) 效益最大化是我們的核心目標(biāo)。7、總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理。 一是要加強(qiáng)與財(cái)務(wù)人員的 溝通和了解，幫助和解決他們?cè)诠ぷ髦?、生活上存在的困難和問(wèn)題， 培養(yǎng)他們的主人翁意識(shí)， 增強(qiáng)集體榮譽(yù)感； 二是要發(fā)揮員工的主觀能 動(dòng)性，集思廣益，廣泛聽取意見和建議，及時(shí)掌握財(cái)務(wù)指標(biāo)動(dòng)向，適 時(shí)調(diào)整經(jīng)

6、營(yíng)策略和經(jīng)營(yíng)方案， 保障企業(yè)科學(xué)健康的發(fā)展； 三是加強(qiáng)員 工對(duì)企業(yè)忠誠(chéng)度建設(shè)，培養(yǎng)對(duì)企業(yè)有用的優(yōu)秀人才。（三）總經(jīng)理要利用財(cái)務(wù)分析，抓好財(cái)務(wù)預(yù)決管理和現(xiàn)金流管理1、實(shí)行預(yù)決算管理和現(xiàn)金流管理是我們今年財(cái)務(wù)管理的重心；2、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，利用好財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，是搞好預(yù)決算管理和 現(xiàn)金流管理工作前提；3、組織編制好科學(xué)適用的預(yù)算方案和現(xiàn)金流管理方案，準(zhǔn)備充 足的現(xiàn)金流，保障企業(yè)健康有序的運(yùn)轉(zhuǎn)， 才能全面完成全年目標(biāo)任務(wù)。 二、財(cái)務(wù)人員如何做好有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作一） 財(cái)務(wù)人員要提高認(rèn)識(shí)，充分理解財(cái)務(wù)監(jiān)督的必要性。1、監(jiān)督是財(cái)務(wù)管理工作的基本職能，發(fā)揮有效的監(jiān)督，是落實(shí) 企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的重要環(huán)節(jié)。2、

7、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督是企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。3、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督是部門負(fù)責(zé)人履行職責(zé)的重要保證。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)制度 的需要。（二）財(cái)務(wù)人員要發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，保障企業(yè)健康有序發(fā)展。1、財(cái)務(wù)人員要依法行使有效監(jiān)督。 一是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、稅 收政策和法律法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)管理制度；二是嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法 和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督。2、財(cái)務(wù)人員要積極參與企業(yè)投資和重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策，做到 科學(xué)決策。一是財(cái)務(wù)人員要對(duì)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前， 對(duì)有關(guān)決策項(xiàng)目提前介入并調(diào)研論證， 著重從風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的角度 進(jìn)行判斷，向公司高層決策者提出合理的意見和建議；

8、 在企業(yè)決策時(shí)， 要對(duì)企業(yè)決策過(guò)程進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī) 性。二是財(cái)務(wù)人員要對(duì)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為重點(diǎn)開展事中監(jiān)督。 圍繞企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開展監(jiān)督檢查， 確定檢查目標(biāo)和檢查工作方案， 對(duì) 發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時(shí)提出糾正意見和建議。三是財(cái)務(wù)人員要對(duì)對(duì)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)事后監(jiān)督。 對(duì)已發(fā)生的問(wèn)題 或存在的隱患，要督促進(jìn)行整改，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)和完善規(guī) 章制度，堵塞管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí) 現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。3、財(cái)務(wù)人員要對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)督。 一是財(cái)務(wù)人員要參與落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)務(wù)， 編制企業(yè)月 度、季度、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。二是財(cái)務(wù)人員要監(jiān)督企業(yè)

9、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否圍繞全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 在落實(shí)開展，確保全年任務(wù)圓滿完成。三是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中財(cái)務(wù)人員要及時(shí)向企業(yè)總經(jīng)理反映監(jiān) 督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題， 并向集團(tuán)公司反映企業(yè)生產(chǎn)的薄弱環(huán)節(jié)， 充分 揭示企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和隱患。四是財(cái)務(wù)人員要對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果進(jìn)行監(jiān)督， 配合集團(tuán)公司 審計(jì)監(jiān)察等相關(guān)部門客觀公正的評(píng)價(jià)企業(yè)管理者。4、財(cái)務(wù)人員要對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行有效監(jiān)督。一是要對(duì)費(fèi)用支出票據(jù)的真?zhèn)芜M(jìn)行審核監(jiān)督； 二是要對(duì)費(fèi)用支出 是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)約定的支付條件進(jìn)行審核監(jiān) 督；三是要對(duì)已通過(guò)審批的費(fèi)用支出進(jìn)行復(fù)核監(jiān)督， 把好資金流出的 最后一道關(guān)口。5、財(cái)務(wù)人員要對(duì)資金使用進(jìn)行有效監(jiān)督。一是要全面實(shí)行現(xiàn)金流管理， 年初制定好資金使用計(jì)劃； 二是嚴(yán) 格按照現(xiàn)金流管理方案實(shí)施， 全程監(jiān)控資金合理使用； 三是嚴(yán)把資金 運(yùn)營(yíng)的安全管理， 嚴(yán)格實(shí)行雙人操作的資金監(jiān)督管理模式。 四是要嚴(yán) 格按流程控制資金支出，及時(shí)掌握資金去向，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，往來(lái)賬 目要及時(shí)對(duì)賬，更好的預(yù)測(cè)企業(yè)資金回收情況，提高資金利用率。 （三）財(cái)務(wù)人員實(shí)行“集中管理” ，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行“委派制”