銀行會(huì)計(jì)答案

1、精品資料推薦第一章1.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，監(jiān)督，經(jīng)濟(jì)管理 2.金融企業(yè) 3 投資者，債權(quán)人 4 權(quán) 責(zé)發(fā)生制，確認(rèn)。5 資產(chǎn)，所有者權(quán)益，利潤(rùn) 6 歷史成本，重置成本，可變現(xiàn)凈值， 現(xiàn)值1-4 BADA 5A,B 6A,B 7B 8A1BC 2ABCD 3ABCD 4ABCD 5ABC,DEF 6ABC 7ABC 8AB 9ABC 10BD 第二章1 B 2C,C,A 3-6BACC 7A,B1ACD 2AB 3AD,BC 4AC 5AC 6ABCD 7AB,CD1 借：庫存現(xiàn)金100000貸：活期存款 -A 企業(yè)1000002 借：存放中央銀行款項(xiàng)200000貸：庫存現(xiàn)金2000003 借：活期存款

2、-A 企業(yè)300000貸：活期存款 -B 企業(yè)3000001精品資料推薦4 借：短期貸款 -A 企業(yè) 400000 貸：活期存款 -A 企業(yè) 4000005 借：活期儲(chǔ)蓄存款 -張某 50000 貸：庫存現(xiàn)金 50000 第三章1C 2B,A,C,D 3B,A,A,A 4A 5B 6B 7A,D 8A,C 9B,D 10B1AB 2ABCD 3ABCD 4AB 5ABC 6ACD 7AD練習(xí)一月日摘要發(fā)生額借或貸余額日數(shù)積數(shù)借方貸方321上季結(jié)轉(zhuǎn)貸150000011500000322提現(xiàn)現(xiàn)金250000貸125000045000000326付材料費(fèi)180000貸1070000101070000

3、045收貸款120000貸11900002023800000425轉(zhuǎn)入貸150000貸134000017227800002精品資料推薦款512匯票購款26000貸13140002938106000610庫存現(xiàn)金11000貸13250001114575000621結(jié)計(jì)利息92116461000應(yīng)計(jì)利息 =116461000*0.36% 360=1164.61 元練習(xí)二應(yīng)付利息 =1000*61*2.85%360=4.83 元練習(xí)三應(yīng)付利息 =200000*2.85% 360*37+ (1000000-200000)*3.15%360*90+(1000000-200000)*4*2.85%360=

4、7139.27第四章1 盈利 2 單位貸款，個(gè)人貸款 3 抵押，質(zhì)押，保證 4 流動(dòng)資金貸 款，固定資產(chǎn)投資貸款 5 貸款轉(zhuǎn)存，逐筆核實(shí)支付 6 一次性償還， 分期償還 7 自營(yíng)貸款，委托貸款 8 貸款合同，管理性核實(shí)的貸款 9 直接提款，專項(xiàng)提款，委托扣款，柜臺(tái)還款1A B 2A 3B A 4C 5A精品資料推薦1ABC 2BCD 3BD 4AB四 商業(yè)銀行于 3 月 15 日向 A企業(yè)發(fā)放貸款時(shí) 借:短期貸款 -A 企業(yè)貸款戶 500000貸：活期存款 -A 企業(yè) 5000003、6月 20日的 2個(gè)結(jié)息日3 月 20 日的利息： 500000*6*4.2%30=420 元 借：活期存款

5、-A 企業(yè)420貸:利息收入 -貸款利息收入戶4206 月 20 日的利息： 500000*92*4.2%30=6440 元 借：活期存款 -A 企業(yè)6440貸:利息收入 -貸款利息收入戶 6 4409月 15日貸款到期日結(jié)計(jì)利息， 支付利息：500000*86*4.2%30=6020 元借：活期存款 -A 企業(yè)6020貸:利息收入 -貸款利息收入戶6020還本金 300000 元 借：活期存款 -A 企業(yè) 300000貸：短期貸款 300000剩下 200000 元轉(zhuǎn)入逾期貸款戶借：逾期貸款 200000貸：短期貸款 2000004精品資料推薦9月 20日結(jié)息日 應(yīng)付利息 =200000*6

6、* （千分之 5）=600元 借：應(yīng)收利息 600貸：利息收入 60010月 15 日還本金 200000元及利息 =（200000+600）*24* （千分之 5） 30=2507.5 元借：活期存款 -A 企業(yè) 202507.5貸：逾期貸款 -A 企業(yè) 200000利息收入 2507.5第五章1 總行，一級(jí)分行，二級(jí)分行 2 本行資金清算，異地 3 劃收款，劃 付款 4 數(shù)形多收架構(gòu)，逐級(jí)縱向傳輸 5 緊級(jí)的，一般定額，定時(shí)批 發(fā)1-5BBAAA 7A1ABCD 2ABCD 3BC 4AC 5ABC 6AB 7AC 四練習(xí)一借：存放中央銀行款項(xiàng) 80000000貸：系統(tǒng)內(nèi)借入 - 總行80

7、000000 練習(xí)二精品資料推薦廣東天河支行：借：活期存款 - 甲公司 100000貸：清算資金往來 100000山東青島分行：借：清算資金往來 100000貸：活期存款 - 乙公司 100000練習(xí)三廣州天河支行：借：清算資金往來 50000貸：活期存款 - 甲公司 50000江蘇無錫分行：借：活期存款 - 丁公司 50000貸：清算資金往來 50000練習(xí)四廣東分行：借：存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng) - 總行 12000000貸：存放中央銀行款項(xiàng) 12000000總行：借：存放中央銀行款項(xiàng) 12000000 貸：系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) - 廣東省分行 12000000 第六章精品資料推薦1 資產(chǎn) 2 法定存款準(zhǔn)

8、備金，財(cái)政性存款準(zhǔn)備金 3 先存后用，不能透 支 4 存放中央銀行款項(xiàng)，同城票據(jù)交換 5 貸方 6 相互代收代付款， 時(shí)間場(chǎng)次 7 大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)，小額批量支付系統(tǒng) 8 逐筆實(shí)時(shí)，全 額 9 批量。軋差凈額 10 先橫后直。先直后橫，先直后橫再直1A D 2B C 3C 4A 5B 6B 7D 8C 9B10C D1ACD 2BC 3BCD 4ABC 5AD 6BC 7BC 8ABD四練習(xí)一建行：借：存放中央銀行款項(xiàng) 20000000貸：同業(yè)拆入 - 農(nóng)行省分行20000000農(nóng)行：借：拆放同業(yè) - 建行省分行 20000000貸：存放中央銀行款項(xiàng) 20000000練習(xí)二 民生銀行當(dāng)期需繳納

9、一般存款準(zhǔn)備金 =23100*15%=3465億元 需繳納欠繳部分 =3465-3320=45 億元 借：存放一般性存款 4500000000貸：存放中央銀行款項(xiàng) 4500000000 練習(xí)三精品資料推薦工行：借：同城票據(jù)交換 80000貸：活期存款 -A 企業(yè) 80000建行：借：活期存款 -B 企業(yè) 80000 貸：同城票據(jù)交換 80000 練習(xí)四1、 工行：借：活期存款 -A 企業(yè) 50000 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 50000 廣州人行：借：工商銀行存款 50000貸：大額支付往來 50000 北京人行：借：大額支付往來 50000 貸：農(nóng)業(yè)銀行存款 50000 北京農(nóng)行：借：存放中央銀

10、行款項(xiàng) 50000 貸：活期存款 -B 企業(yè) 500002、先直后橫廣州工行天河支行：精品資料推薦借：活期存款 -A 企業(yè) 50000 貸：清算資金往來 50000北京工行：借：清算資金往來 50000 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 50000北京農(nóng)行：借：存放中央銀行款項(xiàng) 50000 貸：活期存款 -B 企業(yè) 50000先橫后直廣州工行天河支行： 借：活期存款 -A 企業(yè) 50000 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 50000廣州農(nóng)行：借：存放中央銀行款項(xiàng) 50000 貸：清算資金往來 50000北京農(nóng)行：借：清算資金往來 50000 貸：活期存款 -B 企業(yè) 50000第七章1 媒介，貨幣資金收付清算 2

11、恪守信用，履約付款。誰的錢進(jìn)誰 的賬，銀行不墊付 3 無條件支付一定金額款項(xiàng) 4 銀行承兌匯票，商精品資料推薦業(yè)承兌匯票 5 開出該支票的開戶銀行 6 現(xiàn)金支票，普通支票，轉(zhuǎn)賬 支票 7 當(dāng)日 8 匯款人要求退款， 匯入行主動(dòng)退款 9 驗(yàn)單付款， 驗(yàn)貨 10 存取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬結(jié)算，啟用消費(fèi) 11 存取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬結(jié)算，消費(fèi)信 貸 12 磁條卡，智能卡，金卡，普通卡，信用卡，借記卡1-4BCCA 5B D 6D 7A C 8B 9B 10D 11-17BCBDBCD 18A C 19B1BC AEG 2ABCD 3ABC 4ABCD 6BC 7ABC 8BC 9ABC 10ABC四1 借：活期存款 -A 企業(yè)100000貸：匯出匯款 - 工行銀行匯票戶1000002 借：清算資金往來 - 電子匯劃款項(xiàng) 20000貸：活期存款 -B 企業(yè) 200003 借：匯出匯款 - 工行銀行匯票戶 80000貸：省轄往來 800004 借：活期存款 -B 企業(yè) 30000貸：活期存款 -A 企業(yè) 300005 借：活期存款 -A 企業(yè) 40000貸：同城票據(jù)交換 400006 借：同城票據(jù)交換 50000貸：暫收款 500007 借：現(xiàn)金 5000010精品資料推薦貸：應(yīng)解匯款 50000借：應(yīng)解匯款 50000貸：清算資金往來 5