企業(yè)制度問(wèn)題賬款管理辦法

1、制度名問(wèn)題賬款管理辦法電子文件編碼GLZD18|頁(yè)碼4-1第一條 為妥善處理“問(wèn)題賬款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本公司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益, 特制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)的“問(wèn)題賬款”，系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷(xiāo)貨過(guò)程中所發(fā) 生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等 情況的案件。第三條因銷(xiāo)貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開(kāi)立之日起，逾兩個(gè)月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回者，視同“問(wèn)題賬款”。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。第四條 “問(wèn)題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥 “問(wèn)題賬款報(bào)告 書(shū)”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn) 后，轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù)室協(xié)助處理。第

2、五條 前條報(bào)告書(shū)上的基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫(xiě)，經(jīng)過(guò)情況、處理意 見(jiàn)及附件明細(xì)等欄，由營(yíng)業(yè)人員填寫(xiě)。第六條法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商，了解情況后擬訂處理辦法， 呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條 經(jīng)指示后的報(bào)告書(shū)，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未 開(kāi)立發(fā)票的“問(wèn)題賬款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。第八條 經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，應(yīng)注意：1. 務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫(xiě)，不得遺漏。2. 發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因。3. 經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期 止的所有經(jīng)過(guò)情況。本欄空白若不敷填寫(xiě)，可另加粘白紙?zhí)顚?xiě)。4

3、. 處理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者， 亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。制度名問(wèn)題賬款管理辦法電子文件編碼GLZD18頁(yè)碼4-2第九條 報(bào)告書(shū)未依前條規(guī)定填寫(xiě)者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書(shū)二天內(nèi)重新填寫(xiě)提出。第十條“問(wèn)題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書(shū)，請(qǐng)求協(xié)助處理者，法務(wù)室可以不予受理。逾15天仍未提出者，該“問(wèn)題賬款”應(yīng) 由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人 于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書(shū)，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)， 該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。JP第十二條“問(wèn)題賬款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位

4、主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時(shí)，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的賬冊(cè)、資料，并得請(qǐng)求有關(guān)單位 主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條 法務(wù)室協(xié)助營(yíng)業(yè)單位處理的“問(wèn)題賬款”，自該“問(wèn)題賬款”發(fā)生 之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延 期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕?額及償付方式，呈請(qǐng)總經(jīng)理核定。第十四條 各員銷(xiāo)售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌 現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的 50%（所售對(duì)象為私人時(shí)，經(jīng) 辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的100%）。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā) 票抬頭客戶正式背書(shū)，因而未能如期兌現(xiàn)或

5、交貨尚未收回貨款，而 不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失 80%。產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià) 100% （以上所稱(chēng)的售價(jià) 如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算）。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào)，若經(jīng) 辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原 先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名問(wèn)題賬款管理辦法電子文件編碼GLZD18頁(yè)碼4-3第十五條 本辦法各條文中所稱(chēng)“問(wèn)題賬款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)， 系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外 的原因，則為該筆交易發(fā)票開(kāi)立之日起算第 60天。第十六條 經(jīng)核 定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皟疹}賬款”，法

6、務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的 途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之 日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十七條 法務(wù)室對(duì)“問(wèn)題賬款”的受理，以報(bào)告書(shū)的收受為依據(jù)，如情況緊 急時(shí)，得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ) 具報(bào)口書(shū)。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，以致妨礙 “問(wèn)題賬款”的處理者，除應(yīng) 負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請(qǐng)懲處。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時(shí)亦同。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名問(wèn)題賬款管理辦法電子文件編碼GLZD18|頁(yè)碼4-4附表:問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)基本資料欄客戶名稱(chēng)公司地址電話工廠地址電話負(fù)責(zé)人洽辦人開(kāi)始往來(lái)日期交易項(xiàng)目平均