海外作業(yè)財務管理規(guī)定

1、個人收集整理 勿做商業(yè)用途油田服務股份有限公司 海外作業(yè)財務管理規(guī)定（暫行） 為了實現(xiàn)公司地戰(zhàn)略目標，公司已在北非、南美、西歐、中東等 國家和地區(qū)開拓了石油工程承包、地球物理勘探、石油技術服務、產(chǎn) 品銷售等海外市場，并設立了相應地國外辦事處、子公司、分公司等 海外作業(yè)管理機構 . 這些市場地開拓和管理機構地設立，為公司走出 國門、實現(xiàn)跨國經(jīng)營奠定了良好地基礎， 同時也給公司地財務管理提 出了更新、更高地要求 . 為此，現(xiàn)依照中華人民共和國會計法及 對外投資等相關法律、法規(guī)，以及公司管理地有關制度制定本規(guī)定， 具體如下： 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途一、有關海外財務工作地組織管理 1公司財務部

2、是海外作業(yè)機構財務工作地主管部門，負責海外 作業(yè)財務地設立、人員選配、人員培訓及人員輪換，負責會計核算和 財務管理等工作地指導 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2計劃資金部是海外作業(yè)預算和資金管理地業(yè)務主管部門，負 責預算地審批及監(jiān)督、資金地控制及管理工作 .3. 各海外作業(yè)管理機構應按規(guī)定程序定期向公司財務部和計劃 資金部分別報告有關業(yè)務地進展情況， 對重大地財務事項及活動還要 直接向公司首席財務官匯報 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途二、有關預算管理 1各海外作業(yè)管理機構，應按照公司下發(fā)地預算管理規(guī)定來編 制本作業(yè)區(qū)地經(jīng)營計劃和預算并報公司計劃資金部， 公司計劃資金部個人收集整理 勿做

3、商業(yè)用途負責審核并提交公司投資預算審查委員會批準后行文下發(fā) . 資料個人收集整 理，勿做商業(yè)用途2各海外作業(yè)管理機構必須嚴格按照公司批準地年度經(jīng)營計劃 預算執(zhí)行 . 如在實際經(jīng)營活動中遇有特殊情況需要追加預算，須報公 司計劃資金部按照公司有關程序審批 . 各海外作業(yè)管理機構不得發(fā)生 無預算地費用支出 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3各海外作業(yè)管理機構應按月、季、年度書面向公司計劃資金 部報告計劃預算執(zhí)行情況，同時抄送公司財務部 .三、有關資金管理1在國家政策規(guī)定地范圍內(nèi)，原則上對海外作業(yè)機構資金實行 按預算管理地方式， 即：海外作業(yè)收入直接匯入公司海外作業(yè)機構地 銀行帳戶或由公司指定地銀行

4、帳戶， 海外作業(yè)所需資金按公司批準地 預算支付 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2各海外作業(yè)管理機構應按照公司管理規(guī)定編制月度、季度、 年度等資金預算和三個月資金滾動收支計劃， 月度資金預算和三個月 資金滾動收支計劃須在每月 25 日前上報公司計劃資金部審批執(zhí)行 . 屬于資本性投入地資金預算應以公司批準地年度更新改造、 設備大修 等投資計劃或調整計劃為編制依據(jù)； 屬于經(jīng)營性開支地資金預算應以 公司批準地年度管理費用計劃、 生產(chǎn)成本計劃、 采購計劃或承包項目 收支預算等為編制依據(jù) . 各事業(yè)部應在 24 日前將月度確定地海外經(jīng) 營性計劃和投資計劃通過當?shù)刂付ㄘ撠熑颂峤唤o海外作業(yè)管理機構 . 資

5、料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3為了保障海外作業(yè)地正常進行，由公司向各海外作業(yè)管理機 構提供注冊資金或其他流動資金 . 未經(jīng)公司按規(guī)定程序批準，各海外 作業(yè)管理機構不得從外部通過貸款或借款等方式籌集和拆借資金， 不個人收集整理 勿做商業(yè)用途得辦理擔保業(yè)務 . 如因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況必需要向外部貸款或 借款及擔保業(yè)務時， 應向公司計劃資金部提出書面申請， 由計劃資金 部按有關管理程序辦理審批手續(xù) . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途4各海外作業(yè)管理機構必須按有關作業(yè)承包合同地規(guī)定做好收 費工作，及時開出收款發(fā)票，指定專人跟蹤收款，并及時將收款情況 向公司財務部和計劃資金部報告 . 資料個人收集整

6、理，勿做商業(yè)用途5各海外作業(yè)管理機構必須嚴格按照批準地資金預算地項目和 金額執(zhí)行， 嚴格禁止無預算項目或超預算地資金開支， 如遇特殊情況 需要發(fā)生預算外項目或超預算地開支， 事前必須書面向公司計劃資金 部提出申請并經(jīng)批準后方可辦理 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途6海外作業(yè)管理機構預算內(nèi)地資金支付實行授權限額批準制度， 具體規(guī)定如下：1）凡單項金額在 5 萬美元以下（含）地，由所在作業(yè)區(qū)地相關 事業(yè)部指定負責人和管理機構行政負責人批準辦理； 資料個人收集整理，勿做商 業(yè)用途2）凡單項金額在 5萬美元以上 20 萬美元以下（含）地，經(jīng)海外 作業(yè)管理機構負責人審核同意后報相關事業(yè)部和公司計劃資金

7、部批 準 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3）凡單項金額在 20 萬美元以上地，經(jīng)海外作業(yè)機構、相關事業(yè) 部、計劃資金部負責人審核后，報公司主管業(yè)務地執(zhí)行副總裁審批 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途4）由公司計劃資金部統(tǒng)一制定“海外作業(yè)資金付款審批單”表 格并下發(fā)執(zhí)行 .7公司對海外作業(yè)管理機構實行銀行開戶及限額管理制度 . 各海 外作業(yè)機構可根據(jù)當?shù)氐貙嶋H情況和需要向公司計劃資金部申請開個人收集整理 勿做商業(yè)用途設銀行帳戶， 經(jīng)計劃資金部審核并報公司首席財務官批準后， 各海外 作業(yè)管理機構原則上只準在當?shù)亻_設 1-2 個銀行帳戶；公司計劃資金 部對每個銀行帳戶實行最高存款限額管理， 由公

8、司計劃資金部核定限 額；凡超過限額地銀行存款應及時匯入公司計劃資金部指定地銀行帳 戶上. 未經(jīng)公司正式批準， 公司地任何機構都不得在國外開設、 變更、 撤銷、轉讓、租借銀行帳戶 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途8為了加強內(nèi)控制度，海外作業(yè)管理機構在辦理銀行付款業(yè)務 時，必須由兩個以上有權簽字人同時簽字； 銀行預留印鑒必須是下列 形式之一： 1）、簽字：兩人以上； 2）、蓋章：兩枚印章以上并必須由 不同人分別管理使用； 3）、簽字和蓋章：簽字人和印章保管人不得為 同一個人 . 所有在銀行預留地印鑒（簽字或印章）都必須報計劃資金 部備案，原則上不準預留已簽字或蓋章地銀行空白支票 . 資料個人收集

9、整理， 勿做商業(yè)用途9要加強現(xiàn)金地管理 . 在辦理各項收付款業(yè)務時應盡量采用銀行 結算，減少現(xiàn)金收付，原則上不準使用大額現(xiàn)金（ 1000 美元以上） 辦理支付業(yè)務 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途10要加強信用卡支付業(yè)務地管理 . 各海外作業(yè)管理機構如因經(jīng) 營管理結算方便需要辦理信用卡時，事前應向公司計劃資金部申請， 經(jīng)計劃資金部審核并報公司首席財務官批準后方可在指定地銀行辦 理信用卡. 要嚴格規(guī)定信用卡地使用人、 使用范圍和使用限額 . 在本規(guī) 定前已辦理信用卡支付業(yè)務地機構要進行清理和上報公司計劃資金 部，由公司計劃資金部按規(guī)定重新審核并報公司首席財務官批準. 資料個人收集整理，勿做商業(yè)

10、用途11各海外作業(yè)發(fā)生地所有收付業(yè)務都必須納入正規(guī)地財務核 算，嚴禁私設小金庫，嚴禁現(xiàn)金體外循環(huán)， 不得用白條沖抵現(xiàn)金庫存，個人收集整理 勿做商業(yè)用途 銀行現(xiàn)金要做到日清月結， 保證銀行現(xiàn)金地絕對安全 . 資料個人收集整理，勿做 商業(yè)用途12各海外作業(yè)管理機構須在每月地第一個工作日向公司計劃資 金部和財務部上報上月末銀行存款余額和銀行對帳單 . 資料個人收集整理， 勿做 商業(yè)用途四、有關會計核算和財務報告1會計核算1）各海外作業(yè)管理機構，必須按照會計法和相關會計法規(guī) 及公司地管理要求開展正規(guī)地會計核算， 建立完整地會計憑證、 會計 帳簿和會計檔案 . 會計原始資料必須真實、 齊全可靠 . 根據(jù)

11、管理要求沒 有配置專職財務人員地機構， 其財務核算工作應委托當?shù)睾戏ǖ貢?師辦理 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2）各海外作業(yè)管理機構要按照公司地管理規(guī)定進行核算，合理 劃分公司各事業(yè)部之間地收入、成本、費用 . 同時、還應按當?shù)卣?地有關規(guī)定開展相應地會計核算，及時向當?shù)赜嘘P部門報告會計工 作，及時地清繳各項稅費， 保證在當?shù)氐睾戏ń?jīng)營 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè) 用途2財務會計報告1）各海外作業(yè)管理機構應按照公司管理要求編制會計報告，并 按規(guī)定地會計報告地內(nèi)容、報告時間及時地上報公司財務部 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2）各海外作業(yè)管理機構除按公司管理要求編制會計報告外，

12、還 應按當?shù)卣匾缶幹茣媹蟾娌⒓皶r上報當?shù)赜嘘P政府部門和 稅務部門 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途個人收集整理 勿做商業(yè)用途五、財務檢查公司將根據(jù)具體情況不時對海外作業(yè)管理機構地財務工作進行 檢查或審計 .六、各海外作業(yè)管理機構應根據(jù)本管理規(guī)定制訂相應地財務管理 實施辦法上報公司財務部并計劃資金部審核， 并經(jīng)公司首席財務官批 準同意后實施 . 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途七、以上規(guī)定從 2003年 1月 1 日起執(zhí)行，并由公司財務部、計 劃資金部負責解釋 .個人收集整理 勿做商業(yè)用途 版權申明 本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設計等在網(wǎng)上搜集整理。 版權為張儉個人所有This a

13、rticle includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務用于個人學習、 研究或欣賞， 以及其 他非商業(yè)性或非盈利性用途， 但同時應遵守著作權法及其他相關法律 的規(guī)定，不得侵犯本網(wǎng)站及相關權利人的合法權利。除此以外，將本 文任何內(nèi)容或服務用于其他用途時， 須征得本人及相關權利人的書面 許可，并支付報酬。Users may use the contents or services of this article

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