工會會計憑證和賬簿樣式

1、附件一：工會會計憑證和簿樣式（一）原始憑證1. 五聯(lián)進賬單工會專用五聯(lián)進賬單收款人基層 工 會全稱付款人所屬月份職數(shù) 月人 上資： 工剳 月總 上丿賬 號開戶銀行遲交 天數(shù)T 攵經 2會5%金 繳納00額6金十.萬.千.百十.元.角分n上 級 工 會全稱全稱號賬號開戶銀行開戶銀行00額4金+萬一千-百-十-元一角一分-00額10金十-萬-千-元-角-分- 賬 記 椽 復 計 會 主 位 單章 蓋 行 戶 開 人 款 收付款單位編號年 月 日第號此聯(lián)是付款人開戶行交給付款人的回單（10公分X 17.5公分 白紙綠油墨）i說明：1.本憑證一式五聯(lián)，由付款單位填制，與轉賬支票一同送 付款單位開戶行。

2、2. 進賬單第一聯(lián)是收款人 （基層工會）的收款通知；第二聯(lián)是基層工會開戶行的收入憑證； 第三聯(lián)是上級工會的收賬 通知；第四聯(lián)是上級工會開戶行的收入憑證；第五聯(lián)為付款回單。3. 本進賬單具有以下特征：由付款人填制，送付款單位開戶 行；基層與上級工會兩個收款人； 不受轉賬支票結算起點 的限制；裁有撥交經費的有關數(shù)據。2、工會經費繳款書（六聯(lián)單）行政撥交工會經費繳款書層基層工會編號所屬月份職工人數(shù)上月職工工資總額應繳2%工會經費遲交天數(shù)按5%應繳滯納金付款單位基層工會收款單位上級工會收款單位名稱名稱名稱賬號賬號賬號開戶銀行開戶銀行開戶銀行付款余額十萬千百十元:角1分60%收款金額十萬二百十元:角J分

3、40%收款金額十萬f千:百十元:角付款金額人民幣（大寫）上列款項已從付款單位賬戶內支付。請將有關款項轉收基層工會賬戶付款單位開戶銀行銀行蓋早科目（借）對方科目（貸）復核員記賬員（10公分X 17.5公分）說明：1.專本用繳款書一式六聯(lián)，用藍、黑、綠、紅各樣顏色印屆9,以示區(qū)別；2. 繳款書由企業(yè)、事業(yè)、機關的行政會計填制，送該 單位開戶行委托劃撥款項；3. 繳款書第一聯(lián)為付款單位開戶行的代委托支款憑證；第二聯(lián)為基層工會開戶行的代收款憑證；第三聯(lián)為基層工會的收款通知第四聯(lián)為上級工會開戶行的代收款憑 證；第五聯(lián)為上級工會的收款通知； 第六聯(lián)為付款單位 的代友款通知和報銷憑證。4. 本繳款書自50年

4、代開始一直作為工會經費撥交的 專用憑證，普遍推行，行政給基層工會撥交經費同時上解經費，簡便易行，有利經費收解。1988年銀行結算制度改革，不少地方工會商銀行同意，繼續(xù)沿用。（二）記賬憑證1. 記賬憑證記賬憑證年字第號計財務主管理記賬出納審核制單2. 記賬憑證封面（單位名稱）記賬憑單時間年月份冊數(shù)本年共冊本冊是第冊張數(shù)本冊自第號至第號共張附記（尺寸與記賬憑證同）（三）工會會計帳簿1三欄式總賬、明細賬會計科目戶 名 賬年憑単號摘要借方金額貸方金額借或貸:余額1月日十-萬k二百，元匚角二百円k珂元匚角舒r二百（十萬k二百(-元己角自分102、多欄式明細賬明細科目名稱或戶名:賬 第頁年憑單號摘要借方貸

5、方余額貸（借）方余額分析月日說明：1.工會的各種收支明細賬，可采用本格式，按款、項級科目設戶，按項、目級科目設專欄核算；2. 本賬作支出明細核算時，“借（貸）方余額分析” 欄以借方為主分欄核算；3. 本賬作收入明細核算“借（貸）方余額分析“欄以 貸方為主分欄核算。3、現(xiàn)金日記（銀行存款日記）賬現(xiàn)金日記（銀行存款日記）賬年憑單號摘要對方會計科目名稱貸方貸方余額月日說明：1.本賬與三欄式、多欄式明細賬不同，增加“對方針 對會計科目名稱“欄，便于了解貨幣資金業(yè)務發(fā)生 收、付的經濟內容和用途；2.本賬由出納員根據記賬憑證或原始憑證逐筆登記，本 賬作現(xiàn)金日記賬時，應每天結出余額，并與庫存現(xiàn)金 核對；本賬

6、作銀行存款日記賬時， 除平時結出余額外， 應定期（月）與銀行對賬。3.會計人員應經常對本賬記錄進行檢查，并與總賬庫 存現(xiàn)金，銀行存款科目核對。4. 經費收入臺賬撥交工會經費收入統(tǒng)計臺賬（代明細賬）系統(tǒng)名稱 年 月 日單位電話當年計劃撥交工會經費收入職 工 人 數(shù)工 資 總 額應 收 經 費應 收 補 欠 經就 上 解 經 費123456789101112小計費合計說明：1.本賬可按不同的經費上解比例或不同的系統(tǒng)等分類立戶，按單位登記，每個單位一行，以便了解各單位上解 經費情況。2.本賬簿的左方“當年計劃”欄有各單位的職工人數(shù)、 工資 總額、應收工會經費（工資總額 2%、應收補欠經費、應 上解40%經費等，便于考核各單位經費收繳情況；本賬右