醫(yī)院信息化建設全成本預算

1、醫(yī)院信息化建設全成本預算醫(yī)院信息化建設是一項周期較長、耗資較大的系統(tǒng)工程。在其建設 周期內，不僅需要投入大量的人力和物力；而且，還需要耗費大量 的、不間斷的財力支撐。如果對其建設投資不進行有效的管理和利 用，勢必造成“吃大鍋飯”和說不清的“糊涂賬”。為適應客觀經(jīng)濟 規(guī)律，加強科學化、規(guī)范化管理，提高醫(yī)院經(jīng)濟效益，對醫(yī)院信息化 建設、應用和管理全過程實行成本測算，是便于對其經(jīng)費使用情況進 行有效監(jiān)督和規(guī)范管理的需要；同時，也是對信息化建設的投入-產(chǎn)出 效益分析、綜合效益評價等都具有極其重要的意義。1醫(yī)院信息化建設經(jīng)濟管理現(xiàn)狀1.1醫(yī)院信息化建設資金使用情況 醫(yī)院信息化建設是一項技術含量 高、建設

2、周期長、投資風險大而復雜的系統(tǒng)工程1。該工程一旦啟 動上馬，就需要連綿不 斷地資金投入，以維系整個系統(tǒng)的正常運轉。 在一般的中、小醫(yī)院，要想建立比較完善的信息化系統(tǒng)，需要投資幾 百萬元乃至上千萬元的資金。1.1.1直接費用 我院是一所展開床位700余張的中心醫(yī)院。自1998年 啟用“軍字一號”工程以來，先后投資了三百多萬元用于網(wǎng)絡工程建 設、網(wǎng)絡設備、計算機及相關設備的購置等；其中，不包括價值二百 多萬元的系統(tǒng)應用軟件的費用（該軟件由總后衛(wèi)生部免費提 供使用）。1.1.2間接費用一百多萬元的間接費用沒有包括在上述費用之內，如： 為完善系統(tǒng)應用，我院先后自行研制開發(fā)了 27個子系統(tǒng)和模塊投入運

3、行。另外，還有長達4年的系統(tǒng)維護費用、人員培訓費用和相關的管理 費用等都未統(tǒng)計在內。1.1.3規(guī)劃費用 為進一步深化醫(yī)院信息化建設，最少還需投資三百多萬 元用于醫(yī)學影像系統(tǒng)建設、門診醫(yī)生工作站系統(tǒng)建設、遠程醫(yī)學教育 系統(tǒng)建設、辦公自動化建設和新醫(yī)療樓千兆網(wǎng)工程建設、設備老化的 淘汰和更新等。因此，醫(yī)院信息化建設確實需要較大的投入，確實需要進行卓有成效的、科學規(guī)范 的經(jīng)濟管理手段。1.2醫(yī)院信息化建設資金管理現(xiàn)狀通過2年來對軍內40多家醫(yī)院驗 收或技術支持中了解到，目前在大多數(shù)醫(yī)院信息化建設費用一般都是 采取實報實銷的辦法。財務沒有專門設立信息費用分類項，沒有納入 醫(yī)院成本測算之中，不同程度地存

4、在著無法歸類、無法統(tǒng)計的問題。 有的將網(wǎng)絡設備、計算機、打印機等設備 的費用放在“醫(yī)療設備”項 目中報銷；有的將打印紙張、耗材等費用混在“醫(yī)療 表格”項目中報 銷；有的將軟件開發(fā)、系統(tǒng)維護費用放在“科研經(jīng)費”中報銷。另 外，有的醫(yī)院雖然對“硬件”建設的費用賬目清楚、帳物相符，但往往 忽視對“軟件”建設的費用管理和測算；如:人員培訓費用、維護費 用、消耗材料費用、管理費用等，難免存在著魚目混珠的現(xiàn)象，導致 難以確切地統(tǒng)計醫(yī)院信息化建設全過程中發(fā)生費用的真實情況，難以 進行實質性的成本測算和效益評估。2醫(yī)院信息化建設成本測算的意義2. 1是適應客觀經(jīng)濟規(guī)律的需要醫(yī)院信息化建設全過程實行成本測 算，

5、對醫(yī)院本身和衛(wèi)生事業(yè)管理來說，不僅具有十分重要的現(xiàn)實意 義；而且，具有深遠的歷史意義。成本是生產(chǎn)過程中所消耗的物化勞 動和活勞動價值的貨幣表現(xiàn)，是商品價值的重要組成部分2 o在現(xiàn) 實的經(jīng)濟活動中，成本是一個應用十分廣泛的概念。它反映產(chǎn)品生產(chǎn) 過程中所消耗的各項費用總和，包括：原材料、燃料和動力、折舊、 工資、管理費等項開支3 o如醫(yī)院信息系統(tǒng)在其開發(fā)、應用和管理 過程中，不僅耗費了大量的直接經(jīng)費，而且還耗費了大量的物化勞動 和活勞動，構成了醫(yī)院信息系統(tǒng)實際價值，它包括已耗費的勞動資料 價值、網(wǎng)絡及相關設備價值、計算機工程技術人員的腦力和體力所創(chuàng) 造的價值等等。價值規(guī)律是商品經(jīng)濟的普遍規(guī)律，在醫(yī)

6、院信息系統(tǒng)的 開發(fā)、應用和管理過程中也必然發(fā)生作用。只有提高成本核算意識和 行為，才能自覺地遵循和運用價值規(guī)律，改變過去那種“大鍋飯、不核 算、一刀切、隨便干”的狀況，改變過去的高投入、高消耗、低效率 粗放型管理，向優(yōu)質、低耗、高效的集約型轉變。2.2對醫(yī)院信息化實行成本測算是提高管理效益的需要醫(yī)院信息化建設全過程成本的高低是反映醫(yī)院管理水平的一個重 要指標。從醫(yī)院信息化建設整體來看，網(wǎng)絡工程建設和系統(tǒng)應用效率 的高低，網(wǎng)絡和計算機 等相關設備的合理配置、合理利用程度，系統(tǒng) 開發(fā)、應用、管理過程所涉及的人力、物力和財力的科學使用程度， 管理工作和組織工作的嚴密程度等等，都能從成本測算中反映出來

7、。 因此，成本測算是檢驗醫(yī)院信息化建設全過程管理工作和組織工作的 重要依據(jù)。只有通過成本測算，才能解決信息化建設過程中吃“大鍋 飯”和“糊涂帳”的問題，正確把握有限的建設資金，發(fā)揮更大的管 理效益；才能真正貫徹落實責、權、利的原則，從而不斷改進工作方 法，提高管理水平。2.3對醫(yī)院信息化實行成本測算是提高經(jīng)濟效益的需要對醫(yī)院信息化 建設全過程實行成本測算，不僅能夠完整、全面地反映醫(yī)院信息化建 設成果，而且還能公正、客觀地反映其經(jīng)濟效果。通過成本測算，把 醫(yī)院信息化建設從系統(tǒng)開發(fā)、應用，到管理全過程的開發(fā)成本、運行 成本、管理成本、維護成本等實行測算，使相關人員牢固樹立成本與 效益意識，自覺地控

8、制費用，減少浪費，降低成本損耗。從微觀經(jīng)濟 效益的角度上講，成本越低，則經(jīng)濟效益越好。在醫(yī)院信息化建設過程 中，是否堅持做到充分挖掘有限的經(jīng)濟資源和衛(wèi)生資源的潛力，在保 質保量的前提下，以較少的人力、物力和財力消耗取得較大的經(jīng)濟效 益，發(fā)揮最大的作用，這是對醫(yī)院信息化建設全過程實行成本測算的 根本。3醫(yī)院信息化建設成本構成及分類3. 1按信息系統(tǒng)生命周期階段劃分3.1.1開發(fā)成本其又可以分為分析/設計費用（包括:系統(tǒng)調研、需求 分析、系統(tǒng)設計）和實施費用（包括:編程/測試、硬件購買與安裝、 系統(tǒng)軟件配置、數(shù)據(jù)收集、人員培訓、系統(tǒng)切換）。3.1.2運行/維護成本其又可以分為運行費用（人員費用、消

9、耗材料 費、固定資產(chǎn)折舊費、技術資料費）、管理費用（考察論證費、系 統(tǒng)服務費、行政管理費）和維護費用（糾錯性維護費、適應性維護 費、完善性維護費）。3.2按成本項目劃分3. 2.1硬件購置費用其包括：購買網(wǎng)絡設備、計算機及其相關設備； 如:服務器、交換機、打印機、不間斷電源等費用。3. 2.2軟件購置費用 其包括：購買操作系統(tǒng)軟件、網(wǎng)絡系統(tǒng)管理軟件、 數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)軟件、網(wǎng)絡安全軟件和其他應用軟件等費用。3.2.3基建費用 其包括：網(wǎng)絡綜合布線、新建或改建機房、購置計算機 工作臺、柜等費用。3.2.4人工費用其包括：各類系統(tǒng)開發(fā)人員、操作人員和與系統(tǒng)有關的 管理人員的所有工資等費用。墨盒、維修器3. 2.5消耗材料費用 主要用于購置打印紙、色帶、磁盤、 材等。3. 2.6水電費包括：信息化建設在軟件開發(fā)、運行與維護期間消耗的 水、電和有關的維修費。3. 2.7培訓費用 包括：全員計算機基礎知識培訓、全員系統(tǒng)應用培訓、 計算機工程技術人員或有關的人員進修培訓的費用。3. 2.8管理費用 指與醫(yī)院信息化