商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)復(fù)習(xí)資料

1、第一章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第六節(jié)第二章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第三章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第四章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第五章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第七章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第八章第一節(jié)第二節(jié)目錄導(dǎo)論 .商業(yè)銀行的起源和發(fā)展 .商業(yè)銀行的職能和地位 .商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) .商業(yè)銀行制度 .商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 .商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境 .商業(yè)銀行資本 .銀行資本的含義和構(gòu)成 .銀行資本充足性 .銀行資本管理 .銀行并購(gòu)* .負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) .負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理概述 .存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) .短期借款的經(jīng)營(yíng)管理 .長(zhǎng)期借款的經(jīng)營(yíng)管理 .負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新* .現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) .現(xiàn)金資產(chǎn)概述 .資

2、金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè) .現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 .貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) .貸款種類和政策 .貸款定價(jià) .幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) .貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理 .貸款管理制度 .租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) .租賃業(yè)務(wù)概述 .租賃業(yè)務(wù)的種類 .租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理 .信托業(yè)務(wù)* .中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) .中間業(yè)務(wù)概述 .主要中間業(yè)務(wù)及其管理要點(diǎn) .第三節(jié)中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響 .第十一章資產(chǎn)負(fù)債管理理論和策略 .第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債管理理論和策略的發(fā)展 .融資缺口模型 .存續(xù)期間缺口模型 .第一章導(dǎo)論第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1 、表述商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)、以經(jīng)營(yíng)短期存貸款為基本業(yè)務(wù)、綜合性和多功能的金融企業(yè)。它是社 會(huì)化大生產(chǎn)和

3、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，也是在社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)營(yíng)管理資金最有效的形式。商業(yè)銀 行的基本作用是融通短期資金。2 、理解這一定義突出了商業(yè)銀行的以下內(nèi)涵：業(yè)務(wù)特點(diǎn)經(jīng)營(yíng)短期存貸款業(yè)務(wù)范圍綜合性和多功能經(jīng)營(yíng)目標(biāo)追求利潤(rùn)最大化性質(zhì)金融企業(yè)商業(yè)銀行的最基本的性質(zhì)是企業(yè)，具體地可以從三個(gè)方面來理解。1 、商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征商業(yè)銀行具有一般工商企業(yè)的基本特征。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象具有同一般工商企業(yè)的經(jīng)營(yíng)對(duì)象相同的商品屬性。2 、商業(yè)銀行是一個(gè)特殊的企業(yè)商業(yè)銀行有一個(gè)特殊的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍貨幣信用領(lǐng)域，經(jīng)營(yíng)的是一種特殊商品資金。至少在兩個(gè)方面顯示了其特殊：經(jīng)營(yíng)內(nèi)容經(jīng)營(yíng)的是貨幣使用權(quán)而非所有權(quán)；交易形式以

4、貨幣形式的 資本購(gòu)買貨幣形式的資金。3 、商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)與中央銀行相比客戶不同，創(chuàng)造貨幣的性質(zhì)不同。與其他金融機(jī)構(gòu)相比能否吸收活期存款，能否提供綜合性服務(wù)。是金融體系的主體1 、銀行的產(chǎn)生1）現(xiàn)代銀行和早期銀行早期銀行是指由鑄幣兌換業(yè)和金匠業(yè)（ goldsmith ）發(fā)展而來的、為消費(fèi)服務(wù)的、帶有高利貸性質(zhì)的銀行； 現(xiàn)代銀行是指由于資本主義發(fā)展需要而按股份制原則建立起來的、為生產(chǎn)服務(wù)的、利率較低的銀行。 2）早期銀行的形成過程貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)銀行業(yè)2、商業(yè)銀行的形成現(xiàn)代銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，是隨著資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的?，F(xiàn)代銀行形成的 三條途徑：早期銀行

5、演變、以股份制形式組建或由國(guó)家組建商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)，形成了商業(yè)銀行的兩種模式。1、 英國(guó)式融通短期資金模式2、 德國(guó)式綜合銀行模式第二節(jié)商業(yè)銀行的職能和地位通過負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，充當(dāng)資金閑置者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。1 、理解既是“借者的集中”，又是“貸者的集中”；經(jīng)營(yíng)的是“貨幣的使用權(quán)”；信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能。2 、作用使閑散貨幣轉(zhuǎn)為資本；使閑置資本得到充分利用；續(xù)短為長(zhǎng)，滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要。利用活期存款賬戶，充當(dāng)客戶之間各種貨幣清算和轉(zhuǎn)移的中介人。1 、理解客戶的貨幣保管者、出納人和支付代理人；商業(yè)銀行的傳統(tǒng)職能，歷史上支付中介職能的發(fā)揮要

6、早于信用中介職能；與信用中介職能的關(guān)系。2 、作用使商業(yè)銀行能夠持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資金來源；可節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資金的投入。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造職能的必要條件之一。利用可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，創(chuàng)造存款貨幣，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量。1 、理解是在信用中介和支付中介的基礎(chǔ)上形成的。信用創(chuàng)造以原始存款為基礎(chǔ)，受法定存款準(zhǔn)備金率和貸款需求的制約。因直接對(duì)社會(huì)貨幣供應(yīng)量產(chǎn)生影響，故商業(yè)銀行就成為貨幣當(dāng)局監(jiān)管的重點(diǎn)。是商業(yè)銀行的特殊職能。2 、作用滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)支付手段的需要。商業(yè)銀行利用其在資金、設(shè)備、管理、信息上的優(yōu)勢(shì)，向客戶提供除資金以外的各種服務(wù)。1 、

7、理解圍繞著充當(dāng)信用中介這一最基本職能展開。一方面表現(xiàn)為信用中介職能的延伸，另一方面表現(xiàn)為因履行信用中介職能而擁有的優(yōu)勢(shì)的充分發(fā)揮。 雖然許多金融服務(wù)在信用中介職能形成之前已經(jīng)存在，但一旦銀行具有了信用中介職能后，金融服務(wù)就變成 圍繞著信用中介這一職能開展。2 、作用滿足了社會(huì)對(duì)金融服務(wù)不斷增長(zhǎng)的需要，同時(shí)也有力地保證了信用中介這一基本職能的更充分的發(fā)揮。通過商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)施加影響。1 、理解具體內(nèi)容包括：微觀上調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)，宏觀上調(diào)節(jié)總量，對(duì)外調(diào)節(jié)本國(guó)的國(guó)際收支。2 、作用成為中央銀行貨幣政策傳導(dǎo)的一個(gè)重要途徑，國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要工具。通過承擔(dān)和重新配置風(fēng)險(xiǎn)，降低了金融市場(chǎng)投資

8、活動(dòng)和籌資活動(dòng)的不確定性。1 、理解許多風(fēng)險(xiǎn)是不可徹底避免的，但可以通過合理配置來降低總的風(fēng)險(xiǎn)成本。銀行擁有更高管理風(fēng)險(xiǎn)的水平、更豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)、以及更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。2 、作用降低金融市場(chǎng)的不確定性。降低金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)成本。獲取風(fēng)險(xiǎn)收益。整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞；對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響； 社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心；國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)； 社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心。第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)立商業(yè)銀行必須經(jīng)過嚴(yán)格的論證。由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠負(fù)債，其負(fù)債率相當(dāng)高，這使得商業(yè)銀行成為一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。同時(shí)，商 業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為又對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響十分巨大。因此，創(chuàng)立商業(yè)銀

9、行必須經(jīng)過嚴(yán)格的論證。1 、創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件1）經(jīng)濟(jì)條件人口狀況；生產(chǎn)力發(fā)展水平；工商企業(yè)狀況；地理位置。2）金融條件信用意識(shí)；貨幣化程度；市場(chǎng)；競(jìng)爭(zhēng)；監(jiān)管法規(guī)。2 、創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序1） 申請(qǐng)登記2） 招募股份3） 驗(yàn)資經(jīng)營(yíng)絕大多數(shù)商業(yè)銀行是按公司法組織起來的股份制銀行，因此它們的組織體系基本相仿。其組織體系由決 策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)組成。1 、決策系統(tǒng)包括股東大會(huì)、董事會(huì)、及董事會(huì)下設(shè)的各委員會(huì)。2 、執(zhí)行系統(tǒng)執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括行長(zhǎng)及其領(lǐng)導(dǎo)的各部門和各委員會(huì)。3 、監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括監(jiān)事會(huì)、稽核委員會(huì)和稽核部門。1）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是通過股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)督機(jī)構(gòu) , 其職責(zé)是代表股東大

10、會(huì)對(duì)本行全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和 檢查。2）稽核委員會(huì)和稽核部門稽核委員會(huì)和稽核部門的設(shè)置及隸屬關(guān)系有許多不同的做法。常見的一種方式是稽核委員會(huì)隸屬于董事會(huì)， 稽核部門隸屬于行長(zhǎng)，各自在職權(quán)范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)。1 、商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)是指總行在某一區(qū)域設(shè)立的、代表總行對(duì)該區(qū)域的業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理的機(jī)構(gòu)。2 、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)是指商業(yè)銀行直接接觸客戶、受理業(yè)務(wù)（通常指零售業(yè)務(wù)）的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。3、 附屬機(jī)構(gòu)4、 其他機(jī)構(gòu)第四節(jié)商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行制度是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)用法律形式所確定的商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的一系列原則的總和。這些原則可以歸納為：競(jìng)爭(zhēng)、安全、適度規(guī)模1、

11、 按資本所有權(quán)劃分私人的，合股的，國(guó)有的。2、 按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分地方性銀行，區(qū)域性銀行，全國(guó)性銀行，國(guó)際性銀行。3、 按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分德國(guó)式全能銀行，英國(guó)式全能銀行，美國(guó)式職能銀行。 4、按組織形式劃分單一銀行制，分支銀行制，持股公司制，連鎖銀行制。1 、建立以超大銀行為主體的銀行體系趨勢(shì)動(dòng)機(jī)：在擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)更有效地防范風(fēng)險(xiǎn)?！按髣t不倒（too big to fail）”觀點(diǎn) 兩大依據(jù)：抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)；對(duì)社會(huì)影響大。兩大途徑：自身積累；并購(gòu)。2 、簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)優(yōu)勢(shì)：有利于擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；有利于實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，拓展業(yè)務(wù)范圍；有利于采用最先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理手段進(jìn)行金融創(chuàng)新；有利于銀行提高

12、盈利能力；有利于推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。弊端：管理的難度增大；可能干擾中央銀行貨幣政策效果。第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：利潤(rùn)最大化。經(jīng)營(yíng)原則：安全性、流動(dòng)性、盈利性。通常把“三性”看作是要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化這一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而必須堅(jiān)持的經(jīng)營(yíng)原則。1 、含義安全性，是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中使資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。2 、理解1） 絕對(duì)安全是不存在的2） 證券資產(chǎn)的安全性3） 安全性必須包括收回資產(chǎn)的本金和利息兩個(gè)方面3 、途徑1）控制：控制資產(chǎn)質(zhì)量資產(chǎn)的安全是通過對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制來實(shí)現(xiàn)的。簡(jiǎn)單地說，就是要盡量減少銀行的各種不良資產(chǎn)。 2）補(bǔ)償：提高補(bǔ)償損失的能力三條途徑：一是提高資本充足率；二

13、是增加撥備；三是提高盈利水平。1 、含義流動(dòng)性，通常是指銀行隨時(shí)滿足各種支付（流動(dòng)性需求）的能力。2 、理解1） 資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性2） 流動(dòng)性的存量和流量3） 流動(dòng)性需求的不確定性3 、途徑1）資產(chǎn)流動(dòng)性方面：安排好支付準(zhǔn)備金（備付金），包括第一準(zhǔn)備金、第二準(zhǔn)備金和第三準(zhǔn)備金；安排好資產(chǎn)的流動(dòng)性結(jié)構(gòu)（主要是期限結(jié)構(gòu)）。2）負(fù)債流動(dòng)性方面：開辟各種低成本資金來源，即各種主動(dòng)負(fù)債手段。1 、含義盈利性，是指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中獲得利潤(rùn)（收益）的能力。2 、理解1） 利息收益和非利息收益2） 直接效益、間接效益和潛在收益3） 個(gè)別效益和綜合效益3 、途徑銀行利潤(rùn)是“收益成本”，因此收益的增加和成本

14、的減少都可以提高盈利性。 1）降低成本2） 調(diào)整結(jié)構(gòu)3） 創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)1、 “三性”與最終目標(biāo)的關(guān)系2、 “三性”之間的關(guān)系3、 “三性”和商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟(jì) 二、金融市場(chǎng) 三、銀行監(jiān)管 四、金融意識(shí) 第一章重點(diǎn)第一節(jié)第二節(jié)節(jié) 起源與發(fā)展職能和地位知識(shí)點(diǎn)1、 定義2、 性質(zhì)3、 產(chǎn)生4、 發(fā)展一、職能內(nèi)容 表述，理解企業(yè)，特殊的企業(yè)表述，三個(gè)途徑兩種方向含義，被發(fā)現(xiàn)的背景重點(diǎn) 最主要特征特殊性，與其他機(jī)構(gòu)區(qū)別背景對(duì)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的影響 對(duì)經(jīng)營(yíng)管理意義二、地位關(guān)鍵是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的中樞第三節(jié)第四節(jié)組織結(jié)構(gòu)銀行制度1、 基本結(jié)構(gòu)2、 分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)一、含義和基本原則決策

15、，執(zhí)行，監(jiān)督分支行，網(wǎng)點(diǎn)，附屬機(jī)構(gòu)等基本架構(gòu)了解和區(qū)別二、主要類型第五節(jié)經(jīng)營(yíng)原則1、 三性2、 三性協(xié)調(diào)含義，理解，途徑與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)關(guān)系，相互關(guān)系第二章商業(yè)銀行資本第一節(jié)銀行資本的含義和構(gòu)成1 、企業(yè)資本的一般含義資產(chǎn)總額減去負(fù)債總額后的凈值。一般工商企業(yè)的資本是根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)定義的。2 、銀行資本的雙重含義（1）財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)上的含義（賬面資本或 gaap 資本）商業(yè)銀行是金融企業(yè)，它的資本也需滿足公司法的要求。因此，其會(huì)計(jì)學(xué)上的定義同樣是“資產(chǎn)總 額減去負(fù)債總額后的凈值”。這可以說是商業(yè)銀行資本的第一重含義。商業(yè)銀行可以采取吸收現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)或者發(fā)行股票等方式籌集資本金。銀行資本的計(jì)價(jià)：通常，

16、 采取吸收實(shí)物、無形資產(chǎn)方式籌集的資本金，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)；采取發(fā)行股票 方式籌集的資本金，按照股票面值計(jì)價(jià)。（2）監(jiān)管上的含義（管理資本或 rap 資本）這一意義上的銀行資本的外延要比第一重含義寬，它不僅包括銀行資本金，也包括除資本金以外的其他 所有者權(quán)益，還包括并非所有者權(quán)益的某些債務(wù)即債務(wù)資本。從這一定義的內(nèi)涵看，是指所有可以補(bǔ)償經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)損失的資產(chǎn)，即是從吸收損失的角度來定義資本的。為了區(qū)別這雙重含義，常將商業(yè)銀行的所有者權(quán)益稱為一級(jí)資本或核心資本，而將債務(wù)資本稱為二級(jí)資 本或附屬資本。3 、銀行資本實(shí)行雙重標(biāo)準(zhǔn)的原因銀行和一般工商企業(yè)在資本含義差別的原因在于各

17、自的資本在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮作用的側(cè)重點(diǎn)不同。（1）資本作用的差異及原因資本在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的作用大致可以歸納為三個(gè)方面：開展業(yè)務(wù)的本錢，分配利潤(rùn)的依據(jù)，補(bǔ)償損失的準(zhǔn) 備。與工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行的資本在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的作用不同。企業(yè)的資本是作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要資 金來源，即側(cè)重第一方面的作用；而商業(yè)銀行的資本是作為抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后防線，即側(cè)重第三方面的作用。 這種區(qū)別是同商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特點(diǎn)相聯(lián)系的。（2）附屬資本的功能抵御風(fēng)險(xiǎn)的功能并不是非要產(chǎn)權(quán)資本（自有資金）才可以發(fā)揮，其他一些非產(chǎn)權(quán)資本即債務(wù)性負(fù)債也可 以發(fā)揮，于是就出現(xiàn)了附屬資本?？梢哉f，附屬資本的出現(xiàn)，是銀行資本業(yè)務(wù)的一項(xiàng)天才的創(chuàng)新。（3）

18、對(duì)銀行資本結(jié)構(gòu)的影響銀行所有者要求的利潤(rùn)最大化具體體現(xiàn)為資本利潤(rùn)率，這對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)資本結(jié)構(gòu)管理的取向有極 大的影響。在抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的資本總量既定的條件下，它會(huì)盡力減少需要分配利潤(rùn)的產(chǎn)權(quán)資本的比例，而努 力增加不需參加利潤(rùn)分配、但又可以抵御風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)資本的比例。但是，畢竟產(chǎn)權(quán)資本和債務(wù)資本抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力還是有所差別，所以，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是規(guī)定了兩種資本充 足率的標(biāo)準(zhǔn)。4 、銀行資本管理的意義雙重資本標(biāo)準(zhǔn)為商業(yè)銀行資本管理提供了新的展示管理者才智的舞臺(tái)。它能在保證股東權(quán)益的條件下，通過 調(diào)節(jié)資本結(jié)構(gòu)，降低資金成本，發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，提高銀行的內(nèi)在價(jià)值。5 、與銀行資本有關(guān)的幾對(duì)概念產(chǎn)權(quán)資本和債務(wù)

19、資本；核心資本和附屬資本；外源資本和內(nèi)源資本；法定資本和實(shí)繳資本。1 、股本銀行通過發(fā)行普通股和優(yōu)先股所形成的資本，是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于商業(yè)銀行的外源資本。 （1）普通股（common stock）（2）優(yōu)先股（preferred stock ）2 、盈余盈余可以通過外源資本的渠道形成，也可以通過內(nèi)源資本的渠道形成。（1）由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余。資本盈余的構(gòu)成較為復(fù)雜。主要是投資本盈余是與企業(yè)收益無關(guān)而與資本相關(guān)的資金來源，是指投資者 或者他人投入到企業(yè)、所有權(quán)歸屬于投資者、并且投入金額上超過法定資本部分的資本。資者超繳資本的部分，也包括銀行資本的增值部分、接受捐贈(zèng)

20、增加的資本等。在我國(guó)叫做資本公積。 資本盈余是調(diào)節(jié)銀行資本金、影響股息政策的一個(gè)重要項(xiàng)目。（2）由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。留存盈余是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分，即銀行稅后利潤(rùn)減去普通股股息和紅利后的余額，是銀 行所有者權(quán)益的一個(gè)項(xiàng)目。包括以前年度累計(jì)留存和本年留存。我國(guó)稱為未分配利潤(rùn)（undivided profits ）。留存盈余的大小取決于企業(yè)盈利性大小、股息政策和稅率等因素。賬面留存盈余的大小還與銀行使用該 留存的程度有關(guān)。留存盈余同樣具有調(diào)節(jié)資本金、影響股息政策的作用。此外，它的大小影響銀行對(duì)內(nèi)對(duì)外投資的規(guī)模。 3 、債務(wù)資本債務(wù)資本是 70 年代起被西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行

21、廣泛使用的一種外源資本。債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在 各類銀行存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到期期限較長(zhǎng)。債務(wù)資本的一個(gè)共同特點(diǎn)是能夠在不必清償?shù)那闆r下承擔(dān)損失，因此可以列為附屬資本。其中資本票據(jù) 和資本債券只有當(dāng)銀行破產(chǎn)清算的時(shí)候才能承擔(dān)損失。（1）資本票據(jù)（capital notes ）資本票據(jù)是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券。與資本債券相比期限較短，通常為 7-15 年不等。 （2）資本債券（長(zhǎng)期次級(jí)債券）（capital debenture ）資本性債券是指期限較長(zhǎng)、發(fā)行額較大的債務(wù)憑證。資本債券可以具有可轉(zhuǎn)換性，允許將來換成銀行股份。 （3）帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具此類資本工

22、具帶有一定股本的性質(zhì)又有一定的債務(wù)的性質(zhì)，但又都具有影響其作為資本的特征。4 、其他來源（1）儲(chǔ)備金（準(zhǔn)備金）準(zhǔn)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金。包括資本準(zhǔn)備金、呆壞帳準(zhǔn)備金和投資損失準(zhǔn)備金等。 （2）銀行持股公司債務(wù)銀行持股公司通過以自己的名義發(fā)行債券方式獲得資金后，購(gòu)買附屬銀行的普通股股票，由此使附屬銀行的 資本得以增加。第二節(jié)銀行資本充足性資本適度和資本充足性是兩個(gè)不同但又有聯(lián)系的概念。1 、資本適度資本適度是指商業(yè)銀行為達(dá)到利潤(rùn)最大化或其他特定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所應(yīng)該保持的資本量。高于或低于這一資 本量都將會(huì)不利于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。資本適度是從銀行的角度考察的。從商業(yè)銀行的角度看，保持過

23、多的資本是沒有必要的。原因：1、過多的資本量會(huì)提高資本成本；2、過 多的資本量往往反映了銀行可能失去了較多的投資機(jī)會(huì)、缺乏吸收存款能力和收回貸款的能力。（1）理論上的標(biāo)準(zhǔn)資本適度理論上的標(biāo)準(zhǔn)是從以資本利潤(rùn)率表示的利潤(rùn)最大化的角度出發(fā)考慮。銀行資本的最佳投入量是使邊際收益率等于社會(huì)平均利潤(rùn)率時(shí)的資本量。理由：當(dāng)資本投入的邊際收益率等于平均利潤(rùn)率時(shí)，資本利潤(rùn)率最高。因?yàn)槠骄麧?rùn)率就是投資的機(jī)會(huì) 成本。因此，銀行資本的最佳投入量是使邊際收益率等于社會(huì)平均利潤(rùn)率時(shí)的資本量。（2）實(shí)踐中的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)踐中通常以滿足三個(gè)條件為標(biāo)準(zhǔn)：一是最低貸款風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備；二是最低信用保證準(zhǔn)備；三是最低業(yè)務(wù)發(fā) 展準(zhǔn)備。2 、資

24、本充足性資本充足性是從監(jiān)管機(jī)構(gòu)的角度考慮的。管理當(dāng)局從維護(hù)銀行的安全和銀行體系的穩(wěn)定出發(fā)來要求資本數(shù)量，通常規(guī)定一個(gè)最低的必須遵守的標(biāo) 準(zhǔn)。這一標(biāo)準(zhǔn)的出發(fā)點(diǎn)是當(dāng)銀行資產(chǎn)遭受損失時(shí)，可以有足夠的資本來補(bǔ)償，從而使銀行能夠繼續(xù)正常經(jīng)營(yíng)， 存款人不會(huì)遭受損失，整個(gè)銀行體系能夠安全運(yùn)行。3 、兩者的聯(lián)系顯然，兩者是不同的概念。但兩者之間也有其統(tǒng)一的一面。因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于資本充足性下限的規(guī)定， 實(shí)際上是對(duì)銀行安全經(jīng)營(yíng)一種外部要求。對(duì)于銀行來說，首先必須滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于資本充足的要求，然后再來考慮資本適度的問題。4 、資本結(jié)構(gòu)的合理性（1）資本結(jié)構(gòu)的含義資本結(jié)構(gòu)的合理性是指各種資本形式在資本總額中占有合理

25、的比例。從靜態(tài)而言，是指各種資本成分，尤其是債務(wù)資本與股權(quán)資本的比例關(guān)系；從動(dòng)態(tài)而言，通過融資方式 的選擇，調(diào)整資本的結(jié)構(gòu)。合理的資本結(jié)構(gòu)可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理尤其是再籌資的靈活性。 （2）不同規(guī)模銀行資本結(jié)構(gòu)的區(qū)別小銀行應(yīng)主要以普通股充當(dāng)資本以增強(qiáng)安全性和融資靈活性；而大銀行則可以相對(duì)擴(kuò)大資本性債券以降 低資本使用成本。（3）不同經(jīng)營(yíng)情況對(duì)資本結(jié)構(gòu)變動(dòng)的影響當(dāng)貸款需求不足而存款供給相對(duì)充分時(shí)，銀行增資的方式應(yīng)以增加附屬資本為主；反之，應(yīng)采取增加銀 行核心資本的做法。比率是評(píng)價(jià)銀行資本充足性方面最直觀、同時(shí)也是最能為分析測(cè)試者所理解和接受的指標(biāo)。1 、測(cè)定指標(biāo)測(cè)定指

26、標(biāo)的演變過程，正反映了人們對(duì)銀行資本在銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中作用的認(rèn)識(shí)的發(fā)展、深化過程。資本存款資本資產(chǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資本加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2 、測(cè)定方法（1）分類比率法根據(jù)各種資產(chǎn)對(duì)資本的不同要求，計(jì)算所需最低資本量。（2）綜合分析法除考慮各種資產(chǎn)對(duì)資本的不同要求外，還要考慮經(jīng)營(yíng)管理水平、資產(chǎn)流動(dòng)性等與資本充足度有密切關(guān)系的其 他因素，綜合作出分析判斷以確定資本充足水平。缺點(diǎn)：在某些方面的判斷上不可避免地帶有一定的主觀性。1 、巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景進(jìn)入 20 世紀(jì) 80 年代，國(guó)際金融界發(fā)生了一系列大重大事件和變化：國(guó)際債務(wù)危機(jī)金融創(chuàng)新高潮金融全球化2 、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容（1）關(guān)于資本的定義核心資本附屬

27、資本從資本中扣除（2）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的信用換算系數(shù)（3）目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率應(yīng)為 8，其中核心資本成分至少為 4。3 、新巴塞爾協(xié)議三大支柱：資本、市場(chǎng)、監(jiān)管第三節(jié)銀行資本管理商業(yè)銀行資本管理應(yīng)該既包括資本適度性的管理，也包括資本充足性的管理。但在目前的認(rèn)識(shí)水平和管 理實(shí)踐中，商業(yè)銀行的資本管理通常是指資本充足率的管理。由于目前監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行資本充足性的要求是以資本充足率表示的，因此，商業(yè)銀行對(duì)資本充足率 的管理可以分為分子對(duì)策和分母對(duì)策。盡量提高資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)?；舅悸肥牵恒y行的資本計(jì)劃建立在其管理目標(biāo)所需的

28、銀行資本金數(shù)額、以及金融當(dāng)局所規(guī)定的銀行最 低資本限額要求的基礎(chǔ)之上，當(dāng)銀行的內(nèi)源資本不能滿足其資本需求時(shí)，銀行將尋求外源資本來源。而選擇 哪種資本來源則取決于該資本來源的優(yōu)點(diǎn)及代價(jià)。增加資本有內(nèi)源資本策略和外源資本策略兩類。1、內(nèi)源資本策略（內(nèi)部積累）含義：通過留存盈余增加資本，“少分多留”。優(yōu)點(diǎn)：可低成本補(bǔ)充銀行資本。局限：適度資本金數(shù)額、創(chuàng)利能力、股利政策2、外源資本策略（外部籌資）含義：通過發(fā)行股票或資本債券增加資本。策略：核心資本不足的銀行：發(fā)行新股，尤其是優(yōu)先股。核心資本充足的銀行：增發(fā)債務(wù)資本。主要在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，減少整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的規(guī)模

29、，提高資本充足率。降低無利和低利資產(chǎn)的數(shù)額，增加資產(chǎn)收益率。1 、壓縮資產(chǎn)規(guī)模同一般工商企業(yè)相比，銀行資產(chǎn)中，現(xiàn)金資產(chǎn)較多，金融債權(quán)比例極高，固定資產(chǎn)較少。現(xiàn)金資產(chǎn)：壓縮超過流動(dòng)性需要的部分。證券資產(chǎn)：通常無法壓縮規(guī)模，只能調(diào)整組合（結(jié)構(gòu)）。貸款資產(chǎn)：經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，通過縮小貸款規(guī)模以減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2 、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整空間較大的是證券資產(chǎn)和貸款資產(chǎn)。商業(yè)銀行資產(chǎn)擴(kuò)張是其發(fā)展的必然選擇，而資產(chǎn)擴(kuò)張就會(huì)使其面臨較大的增加資產(chǎn)的壓力，因此商業(yè)銀 行越來越認(rèn)識(shí)到有必要為其資本需要進(jìn)行計(jì)劃。銀行資本計(jì)劃可以分為四個(gè)階段： 1 、確定銀行的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)； 2、確定銀行的資本需求量； 3 、確定 內(nèi)源補(bǔ)充數(shù)

30、量；4、選擇外源籌資手段第四節(jié)銀行并購(gòu)*第二章知識(shí)點(diǎn)銀行資本的雙重含義，銀行資本的構(gòu)成及計(jì)價(jià)，資本適度和資本充足性，增加資本的分子策略和分母策 略，巴塞爾協(xié)議的背景和主要內(nèi)容，新協(xié)議的三大支柱。若干有關(guān)資本的概念：產(chǎn)權(quán)資本和債務(wù)資本， 核心資本和附屬資本，外源資本和內(nèi)源資本，法定資本和實(shí)繳資本，賬面資本、管理資本和市場(chǎng)價(jià)值資本。重點(diǎn)：銀行資本的含義和構(gòu)成，資本適度和資本充足性，增加資本的策略，巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容。 難點(diǎn)：銀行資本的雙重含義，核心資本和附屬資本，賬面資本、管理資本和市場(chǎng)價(jià)值資本，資本適度和資本充足性，銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型第三章負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理概述1 、銀行負(fù)債的

31、含義和特點(diǎn)（1）銀行負(fù)債是指銀行除資本以外的資金來源，銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)就是形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。必須用自己的資產(chǎn)或提供的服務(wù)去償付。（2）負(fù)債的特點(diǎn)：負(fù)債是現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)；負(fù)債的數(shù)量能夠用貨幣來衡量；負(fù)債只能償付后才能消失。2 、銀行負(fù)債構(gòu)成的不同口徑（1）大致有三種口徑，由大到小依次為：a 包括資本在內(nèi)的銀行所有資金來源；b 不包括自有資金、但包括債務(wù)資本在內(nèi)的資金來源；c 包括存款、借款等所有非資本性債務(wù)，不包括自有資金和債務(wù)資本。（2）三種口徑各有側(cè)重，適用于不同的情況。a 在第一種口徑下，突出了負(fù)債是“資金來源”、事實(shí)上都是有償占用（因?yàn)榇婵睢?/p>

32、借款、債務(wù)資本都 要支付利息，資本需要支付股息和紅利）這一共性；b 第二種口徑突出了負(fù)債是“一種債務(wù)”、需要到期償還這一共性；c 第三種口徑突出了負(fù)債是一種“一般可用資金”、不能用于彌補(bǔ)損失這一共性。3 、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成銀行的負(fù)債包括存款、借款和其他負(fù)債三類。存款業(yè)務(wù)：是指銀行通過接受客戶存入各種款項(xiàng)而籌集資金的業(yè)務(wù)。借款業(yè)務(wù)：是指銀行主動(dòng)地通過金融市場(chǎng)或直接向中央銀行融通而籌集資金的業(yè)務(wù)。其他負(fù)債業(yè)務(wù)：是指銀行通過除自有資金、存款和借款以外的其他途徑形成資金來源的業(yè)務(wù)，主要是結(jié) 算資金業(yè)務(wù)，其他如各種當(dāng)期收益、已提取的各種企業(yè)基金、各種暫收款等。1 、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)部意義內(nèi)

33、部意義就是對(duì)銀行自身的意義，亦即從銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理來看的意義。（1）負(fù)債的性質(zhì)決定了銀行經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)獲得的是貨幣的使用權(quán)而不是所有權(quán)，所以銀行只能采用有借有還、存款付息的信用 方式吸取這部分資金。這決定了銀行的經(jīng)營(yíng)必然有以下三個(gè)重要的特點(diǎn)：1 是銀行對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的滲透力極強(qiáng)；2 是銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)極大；3 是流動(dòng)性管理對(duì)銀行具有特別重要的意義。（2）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和前提一方面表現(xiàn)在銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和許多中間業(yè)務(wù)都是在負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開展的；另一方面表現(xiàn)在銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，影響和制約銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)；此外，從銀行業(yè)產(chǎn)生的歷史來看，把接受委托替客戶保管貨幣到主動(dòng)

34、吸收存款，正是銀行業(yè)產(chǎn)生的標(biāo)志。 （3）負(fù)債業(yè)務(wù)是保持銀行流動(dòng)性的重要手段負(fù)債業(yè)務(wù)，尤其是主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行重要的流動(dòng)性供給手段。銀行組織流動(dòng)性供給的兩條渠道和三種方式：兩條渠道：資產(chǎn)渠道和負(fù)債渠道三種方式：支付準(zhǔn)備金，資產(chǎn)變現(xiàn)，主動(dòng)負(fù)債2 、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)負(fù)債業(yè)務(wù)的外部意義增強(qiáng)資金安全，節(jié)約流通費(fèi)用動(dòng)員社會(huì)資金，使“漏出”轉(zhuǎn)化為“注入”向社會(huì)提供一種“彈性貨幣”提供宏觀經(jīng)濟(jì)信息和調(diào)控手段1 、負(fù)債的規(guī)模負(fù)債的規(guī)模就是負(fù)債現(xiàn)實(shí)的量，就是在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中反映的負(fù)債的余額。2 、負(fù)債的成本負(fù)債的成本大小體現(xiàn)了負(fù)債的質(zhì)。同樣數(shù)量的資金其效用相同，因此，價(jià)格較低的負(fù)債就意味著質(zhì)量較 高。3 、負(fù)

35、債的流動(dòng)性銀行流動(dòng)性的基本含義是指滿足支付的能力，因此，對(duì)負(fù)債而言，流動(dòng)性就是指負(fù)債滿足支付的能力。 一般地，負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金。籌資能力越強(qiáng)，籌資成本越低，則負(fù)債流動(dòng)性越強(qiáng)。（1） 容易籌集的負(fù)債（往往是主動(dòng)性負(fù)債），籌集后可以長(zhǎng)期、穩(wěn)定使用的負(fù)債，其滿足支付的能力較 強(qiáng)；反之，則滿足支付的能力較弱。（2） 不同的來源（性質(zhì)）的負(fù)債具有不同的流動(dòng)性。4 、負(fù)債的結(jié)構(gòu)負(fù)債有各種各樣的結(jié)構(gòu)，這些結(jié)構(gòu)也體現(xiàn)了負(fù)債的質(zhì)。來源結(jié)構(gòu)：這是最基本的結(jié)構(gòu)，主要是指負(fù)債中存款、借款和其他負(fù)債各自所占的比例。成本結(jié)構(gòu)：是指不同負(fù)債的不同成本特征。包括成本的高低，成本的穩(wěn)定性

36、、不確定性和成本的剛性程 度。流動(dòng)性結(jié)構(gòu)：是指不同負(fù)債不同的滿足支付需要的能力。核心負(fù)債與易變性負(fù)債。1 、數(shù)量要求要滿足銀行各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展的需要。2 、成本要求要追求成本最低。3 、流動(dòng)性要求要能夠滿足各種不確定的支付需要。商業(yè)銀行在負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理中，為了便于衡量、判斷和控制負(fù)債的不同狀況，設(shè)計(jì)了一整套指標(biāo)。 這些指標(biāo)可以分為以下 4 類。1 、數(shù)量指標(biāo)從不同角度考察負(fù)債數(shù)量的指標(biāo)。包括：（1） 負(fù)債或分類負(fù)債（通常為某類存款）的余額或新增余額，（2） 人均存款余額或余額增長(zhǎng)額，（3） 存款增長(zhǎng)計(jì)劃完成額等。2 、結(jié)構(gòu)指標(biāo)考察某類負(fù)債占全部負(fù)債的比重，或某類負(fù)債同另一類負(fù)債之間的比例關(guān)

37、系的指標(biāo)。如：（1） 拆借資金比例（拆入資金期末余額各項(xiàng)存款期末余額），（2） 國(guó)際商業(yè)借款指標(biāo)，（3） 活期存款占比等。3 、成本指標(biāo)反映某類負(fù)債與該類負(fù)債的成本的比例關(guān)系的指標(biāo)。如：（1） 存款成本率，（2） 資金成本率，（3） 存款成本標(biāo)準(zhǔn)，（4） 借入資金成本標(biāo)準(zhǔn)等。4 、穩(wěn)定性指標(biāo)負(fù)債的穩(wěn)定性指標(biāo)通常用于對(duì)被動(dòng)性負(fù)債（主要是存款）的監(jiān)測(cè)，目前還比較簡(jiǎn)單。大致有三類： （1）一定時(shí)期內(nèi)余額的增長(zhǎng)額同發(fā)生額之比；（2） 一定時(shí)期內(nèi)最低余額同平均余額之比；（3） 一定時(shí)期內(nèi)存款余額偏離平均余額的程度。第二節(jié)存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)1 、按存款的期限和支取方式劃分（1） 活期存款：是指在銀行等存款機(jī)構(gòu)中

38、不需要事先通知即可隨時(shí)用支票轉(zhuǎn)帳或提取現(xiàn)金的存款。其 中可以使用支票的活期存款又叫支票存款。（2） 定期存款：是指由存戶預(yù)先約定期限，銀行在法律上無需隨時(shí)立即償付的存款。2 、按存款的所有者劃分（1） 財(cái)政性存款：是指一切與財(cái)政預(yù)算收支有直接關(guān)系的存款。（2） 經(jīng)濟(jì)組織存款：是指從事企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)組織在銀行的存款。（3） 個(gè)人存款：是指居民個(gè)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款。（4）同業(yè)存款：是指銀行相互之間的存款。3 、按存款的來源或性質(zhì)劃分（1） 原始存款：是指由客戶的現(xiàn)金存款、中央銀行的再貸款和再貼現(xiàn)所形成的存款；對(duì)一家商業(yè)銀行 來說，還包括他行支票的轉(zhuǎn)存款。原始存款可以增加商業(yè)銀行的備付金

39、。（2） 派生存款：是指由銀行發(fā)放貸款而形成的存款。派生存款不會(huì)增加商業(yè)銀行的備付金。4 、按存款人的存款目的劃分（1） 保管性存款：存款目的是為資金的安全（2） 出納性存款：存款目的是為資金收付的方便（3） 投資性存款：存款目的是為獲得利息收益5 、按存款的幣種劃分（1） 本幣存款（2） 外幣存款存款是一種被動(dòng)負(fù)債，銀行不能強(qiáng)迫人們來存款。但是，銀行可以通過采取一系列措施來吸引存款客戶。 常用的措施包括：1、 提高服務(wù)水平2、 創(chuàng)新存款形式3、 提供附加便利4、 重視存款營(yíng)銷如果要在吸收存款上化被動(dòng)為主動(dòng)，就要有新的存款市場(chǎng)的策略，這種策略是立足于發(fā)現(xiàn)甚至創(chuàng)造新的 存款需求和存款客戶。1、

40、市場(chǎng)創(chuàng)造策略：發(fā)現(xiàn)開拓新的、尚未形成競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)。2、 產(chǎn)品差異策略：細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)，向客戶提供個(gè)性化服務(wù)。1 、成本的構(gòu)成（1）利息成本利息成本是商業(yè)銀行以貨幣形式直接支付給存款者的報(bào)酬，其高低依存款利率而定。利息成本是存款成本中最重要的組成部分。固定利率，浮動(dòng)利率，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的影響。（2）非利息成本非利息成本是指銀行花費(fèi)在吸收存款上的除利息之外的其他一切開支。由于市場(chǎng)條件下特定種類的存款利率對(duì)于單家銀行來說是難以影響的，因而，各種非利息成本就成為商 業(yè)銀行成本控制的重點(diǎn)。2 、幾種成本的概念（1）資金成本指為服務(wù)客戶存款而支付的所有費(fèi)用，包括利息成本和非利息成本之和。資金成本率（利息成本非利息

41、成本） /吸收的全部存款）100%（2）可用資金成本可用資金成本率是指資金成本與可用資金數(shù)額之比。可用資金是指銀行總的資金來源中扣除應(yīng)繳存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的備付金后的余額。（3）其他相關(guān)成本風(fēng)險(xiǎn)成本連鎖反應(yīng)成本3 、成本的控制（1）控制規(guī)模將存款的總量控制在平均成本最低的水平上。a 經(jīng)濟(jì)學(xué)中平均成本曲線b 存款準(zhǔn)備金制度對(duì)平均成本曲線的影響（2）調(diào)整結(jié)構(gòu)存款商品基本上是屬于無差異產(chǎn)品。對(duì)于個(gè)別銀行來講，某類存款的價(jià)格是既定的，所以無法降低特定 種類存款的成本。只有通過調(diào)整結(jié)構(gòu)來降低存款總體的平均成本。a 提高低成本存款占比。b 降低單位固定成本c 增加本行有成本優(yōu)勢(shì)的存款種類0 、存款穩(wěn)

42、定性存在著不同的含義：（1）一定時(shí)期內(nèi)余額的增長(zhǎng)額同存款的發(fā)生額之比； （2）一定時(shí)期內(nèi)最低余額同平均余額之比；（3）一定時(shí)期內(nèi)存款余額偏離平均余額的程度。 1 、衡量存款穩(wěn)定性的指標(biāo)（1）活期存款穩(wěn)定率穩(wěn)定率（最低余額/平均余額）100%（2）活期存款平均占用天數(shù)平均占用天數(shù)（平均余額計(jì)算期天數(shù)）/支付總額 （3）指標(biāo)的缺陷2 、存款穩(wěn)定性經(jīng)營(yíng)策略重點(diǎn)（1） 提高易變性存款的穩(wěn)定性（2） 延長(zhǎng)存款的平均占用天數(shù)第三節(jié)短期借款的經(jīng)營(yíng)管理1 、短期借款的主要特征（1）流動(dòng)性需求明確短期借款對(duì)時(shí)間和金額的流動(dòng)性需求都十分明確，由于不需要提前歸還，因此，其流動(dòng)性需求是確定的， 不存在不確定的流動(dòng)性需

43、求。這對(duì)負(fù)債的管理是十分重要的。（2）流動(dòng)性需求相對(duì)集中主要是因?yàn)榻杩钋辣容^集中，因此，單一債權(quán)人的金額較大。由于債權(quán)人大多以活躍的同業(yè)為主，一 旦不能在約定的期限內(nèi)償還借款，就很難在業(yè)內(nèi)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。因而，對(duì)資金調(diào)度提出了較高的要求。（3）利率風(fēng)險(xiǎn)較高因?yàn)榻杩钇谙薅蹋看谓杩疃家鶕?jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)利率確定借款利率，而短期市場(chǎng)利率受供求影響大，波 動(dòng)頻繁，所以利率風(fēng)險(xiǎn)較高。因此，要求銀行對(duì)短期借款的成本分析和控制有較高的水平。（4）主要用于調(diào)劑頭寸通常，短期借款的利率要明顯高于存款，因此，短期借款只是用于短期的頭寸不足（即流動(dòng)性不足）， 而通常不用于盈利性資產(chǎn)的資金需要。2 、商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)

44、務(wù)的意義（1） 提供絕大多數(shù)非存款資金來源（2） 滿足周轉(zhuǎn)金需要的重要手段（3） 提高資金管理效率（4） 加強(qiáng)外部聯(lián)系和往來1 、向銀行同業(yè)借款同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押、回購(gòu)協(xié)議2 、向中央銀行借款再貼現(xiàn)、再貸款、再抵押、回購(gòu)協(xié)議3 、從金融市場(chǎng)借款發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、歐洲貨幣市場(chǎng)借款1 、短期借款的經(jīng)營(yíng)策略（1） 時(shí)機(jī)：應(yīng)考慮資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)狀況，貨幣政策（2） 規(guī)模：應(yīng)考慮流動(dòng)性、安全性和盈利性的全面權(quán)衡（3） 結(jié)構(gòu)：應(yīng)考慮不同市場(chǎng)的成本差異2 、短期借款的管理重點(diǎn)（1）分散金額和償還時(shí)間不使流動(dòng)性需求過分集中在某一時(shí)點(diǎn)。（2）同存款在金額和期限上互補(bǔ)使總的流動(dòng)性不至于不足或過剩。 （3

45、）分散借款對(duì)象和金額流動(dòng)性需求的過分集中在某一借款對(duì)象。 （4）正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額可實(shí)現(xiàn)隨時(shí)監(jiān)測(cè)。第四節(jié)1、金融債券不同于存款的特點(diǎn)長(zhǎng)期借款的經(jīng)營(yíng)管理籌資目的，籌資機(jī)制，籌資效率，所吸收的資金的穩(wěn)定性，資金的流動(dòng)性。 2、對(duì)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)發(fā)展的意義3、金融債券的主要功能和局限性1 、一般性金融債券（1） 擔(dān)保債券和信用債券（2） 定息債券和浮息債券（3） 普通債券、累進(jìn)利率債券和貼現(xiàn)債券（4） 附息債券和一次性還本付息債券2 、國(guó)際金融債券（1） 外國(guó)金融債券（2） 歐洲金融債券（3） 平行金融債券（全球金融債券 global bonds）1、 發(fā)行申報(bào)2、 發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定3、 發(fā)

46、行數(shù)額和運(yùn)用范圍4、 發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用5、 金融債券的經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)第五節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新*1、 負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的基本思路2、 擴(kuò)大負(fù)債范圍的創(chuàng)新3、 吸引客戶的創(chuàng)新4、 降低籌資成本的創(chuàng)新第三章知識(shí)點(diǎn)負(fù)債及其構(gòu)成，商業(yè)銀行負(fù)債的質(zhì)和量，負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的基本要求和主要指標(biāo)，存款的分類及其對(duì)商業(yè) 銀行經(jīng)營(yíng)管理的意義，存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)成本及其控制，借款性負(fù)債，短期借款的特征和意義，短期借款的渠 道。重點(diǎn)：負(fù)債及其構(gòu)成，負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的基本要求，存款的分類及其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的意義，存款業(yè)務(wù)的經(jīng) 營(yíng)成本及其控制，短期借款。難點(diǎn)：商業(yè)銀行負(fù)債的質(zhì)和量，存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)成本及其控制。第四章第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)概述1 、含義現(xiàn)金資產(chǎn)是指與現(xiàn)金等同、隨時(shí)可以用于支付的銀行資產(chǎn)。2 、特征（1） 高流動(dòng)性（2） 低收益3 、作用保持清償力和流動(dòng)性。清償力和流動(dòng)性的區(qū)別清償力是指清償債務(wù)的能力，流動(dòng)性是指資金周轉(zhuǎn)的能力，兩者是有區(qū)別的。對(duì)于銀行來說，流動(dòng)性即支付