吐血整理超全CFA考試公式大匯總

1、吐血整理，超全CFA考試公式大匯總一、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)部分 CFA公式1流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)十流動(dòng)負(fù)債X100 %；流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專(zhuān)業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ) 蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)十流動(dòng)負(fù)債X 100%速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng) 資產(chǎn)。3、 資本風(fēng)

2、險(xiǎn)比率=不良貸款十資本金X100 %;4、 固定資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程 ）十所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）X100%;二、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)部分 CFA公式1、 利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額十營(yíng)業(yè)收入X100%;2、 資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額十資本金X100 %;3、 成本率=總成本十營(yíng)業(yè)收入X100%;4、綜合費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用十（營(yíng)業(yè)收入+投資收益）X 100%三、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)部分CFA公式1、 備付金比例=備付金余額十各項(xiàng)存款余額X100 %法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3 %）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2、 資產(chǎn)流動(dòng)

3、性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額十流動(dòng)性負(fù)債期末余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25% ）流動(dòng)性資 產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。3、 存貸比例=各項(xiàng)貸款余額十各項(xiàng)存款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于 80%）4、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額*長(zhǎng)期資產(chǎn)X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 30%）流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債一一流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。5、 中長(zhǎng)期貸款比例=一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額十一年期以上存款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 120%）一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存

4、款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6、拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額十各項(xiàng)存款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn):不得咼于4%)拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額十各項(xiàng)存款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn):不得咼于8%)凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額十流動(dòng)負(fù)債X100 %;（標(biāo)準(zhǔn):不得咼于4%)拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余 額的4%;拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余 額的8%;凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7、貸款質(zhì)量指標(biāo) 不良貸款比例=不良

5、貸款十各項(xiàng)貸款X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15%） 逾期貸款比例=逾期貸款余額十各項(xiàng)貸款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 8%） 呆滯呆賬貸款比例= （呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）十各項(xiàng)貸款余額X 100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7%） 不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額十各項(xiàng)貸款期末余額X100%;不良貸款預(yù)計(jì)損失額=（各類(lèi)逾期貸款X10%+各類(lèi)呆滯貸款X 40%+各類(lèi)呆賬貸款）。 不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率=（呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）+ （不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn) 備借方發(fā)生額）X 100% ;8、 呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備十呆賬貸款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 50 %

6、）9、單戶貸款比例100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得超 對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額*資本總額X過(guò) 30%) 對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額十資本總額X100% ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)1、5倍）資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額） 對(duì)最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額*（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息額）X100%;10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率 資本充足率=資本凈額十加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額X100% ;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 8%） 核心資本充足率=核心資本十加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額X100 %

7、;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 4%）資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額一一所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備一一呆賬貸款一一入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口 徑）。核心資本=所有者權(quán)益貸方余額一一所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；11、 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率=資本總額十資產(chǎn)總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 6%）12、 呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=（核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備）十呆滯呆賬貸款余額X100%;13、 資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額十資本總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 5%）14、

8、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額十資產(chǎn)平均余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 0、5%） 資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。女口：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（1/2年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。15、 利息回收率=（本期利息收入 -本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）+ （本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加 額）X 100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 90%）16、 非利息收入比率=非利息收入十各項(xiàng)收入X100%;各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營(yíng)業(yè)收入+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入； 非利息收入=各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。每工作小時(shí)折舊額

9、=原值X（1預(yù)計(jì)凈殘值率）十規(guī)定的工作小時(shí)。17、資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額十資產(chǎn)平均余額X100%；費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出。四、會(huì)計(jì)分析部分CFA公式1、 負(fù)債比率=負(fù)債總額十資產(chǎn)總額X100%2、 權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）=所有者權(quán)益總額十資產(chǎn)總額X100%；3、 負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額十所有者權(quán)益X100%4、 流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)十資產(chǎn)總額X100%5、 貸款收息率=貸款利息收入十貸款年平均余額X100%6、 應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息十利息收入總額X100%7、 存款平均付息率=存款利息支出總額十各項(xiàng)存款年均余額X100%8、 拆入資金平均利率=拆入資金利息支出

10、額十拆入資金年平均余額X100%9、 利潤(rùn)完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額十本年計(jì)劃利潤(rùn)X100%10、 利潤(rùn)增減率=（本年實(shí)際利潤(rùn)一一本年計(jì)劃利潤(rùn)）十本年計(jì)劃利潤(rùn)總額X 100%11、 資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)十資產(chǎn)平均余額X100%12、 資本（權(quán)益）收益率=凈利潤(rùn)十資本總額X100%五、折舊部分CFA公式1、平均年限法年折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）十折舊年限X100% ;季折舊額=原值X年折舊率十4 ;月折舊額=原值X年折舊率十12;2、工作量法單位里程折舊額=原值X（ 1預(yù)計(jì)凈殘值率）十規(guī)定的總行駛里程;3、雙倍余額遞減法年折舊率=2十折舊年限X 100%；季折舊額=凈值x年折舊率十 4;月折舊額=凈

11、值X年折舊率十 12;實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷(xiāo)。4、年度總和法年折舊率=2X（折舊年限一一已使用年數(shù)）十折舊年限X（折舊年限+1 ）X 100 %;季折舊額=原值x（ 1 預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率十4;月折舊額=原值X（ 1 預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率十12。六、其他常用部分 CFA公式1、資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)十總資產(chǎn)X 100%;2、資本收益率=凈利潤(rùn)十資本總額X 100 %;3、 利差率=（利息收入-利息支出）十盈利資產(chǎn)X 100%;4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額十資產(chǎn)總額X 100%;5、負(fù)債（資金）自給率 =（自有資金+各項(xiàng)存款）十負(fù)

12、債總額X 100%;字串76、 不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)十非信貸資產(chǎn)X100% ;非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、 逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）。七、 資本充足率最新計(jì)算部分

13、CFA公式1、新資本凈額=（資本凈額一一呆賬準(zhǔn)備金不足部分一一長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)一一風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）50 % 風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)X10 %2、新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)長(zhǎng)期未處置抵債資產(chǎn)X3、資本充足率=新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X 100CFA考試中涉及的公式較多，特整理一部分CFA考試重點(diǎn)公式，幫助大家更系統(tǒng)化的了解CFA考試，CFA考試二三級(jí)對(duì)相關(guān)內(nèi)容的計(jì)算要求更高，CFA 一級(jí)考試課程著重于投資評(píng)估和管理的工具，還包括資產(chǎn)估值和投資組合管理技巧的入門(mén)介紹。CFA三級(jí)考試課程著重于投資組合管理，還包括投資工具的使用戰(zhàn)略，以及個(gè)人或機(jī)構(gòu)管理 權(quán)益類(lèi)證券產(chǎn)品、固定收益證券、金融衍生產(chǎn)品和其他類(lèi)投資產(chǎn)品的資產(chǎn)評(píng)估模式。CFA三級(jí)考