中信證券發(fā)行上市盡職調(diào)查提綱

1、（一）行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r一、本行業(yè)的基本情況1、請(qǐng)簡(jiǎn)要介紹我國(guó)該行業(yè)的管理體制（包括有無(wú)特許權(quán)等）以及以后變化趨勢(shì)。2、 請(qǐng)介紹該行業(yè)世界及國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)狀況及以后變化趨勢(shì)（如主要廠商及各自?xún)?yōu)勢(shì)或 特點(diǎn)、競(jìng)爭(zhēng)特征等）。3、請(qǐng)客觀預(yù)計(jì)該行業(yè)未來(lái)5-10年的國(guó)際及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)容量，并提供相關(guān)依據(jù)。4、 請(qǐng)按照重要性原則列示本行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素（至少列示3項(xiàng)，如 產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、消費(fèi)趨向、購(gòu)買(mǎi)力、國(guó)際市場(chǎng)沖突、技術(shù)替代、消費(fèi)替代 等）。5、請(qǐng)按照重要性原則列示進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙（至少 3項(xiàng)，如技術(shù)、人才、特 許經(jīng)營(yíng)等）。6、請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明本行業(yè)發(fā)展可能出現(xiàn)的趨勢(shì)（如集團(tuán)化、收購(gòu)兼并、市場(chǎng)分布轉(zhuǎn)移 等）。

2、7、 請(qǐng)說(shuō)明限制或嚴(yán)重影響本行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵因素（如原料緊缺、勞動(dòng)力成本 提高、市場(chǎng)容量有限、環(huán)保政策變化、健康衛(wèi)生等）。&請(qǐng)簡(jiǎn)要分析加入 WTO對(duì)我國(guó)該行業(yè)的正面和負(fù)面影響并提供相關(guān)依據(jù)。9、請(qǐng)說(shuō)明該行業(yè)主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途、意義。10、請(qǐng)列示1-5家本行業(yè)內(nèi)影響較大、權(quán)威性高的行業(yè)性統(tǒng)計(jì)刊物、雜志、報(bào)紙 或網(wǎng)站名稱(chēng)，并簡(jiǎn)要說(shuō)明其特點(diǎn)。二、我國(guó)該行業(yè)的國(guó)際地位1、近幾年來(lái)我國(guó)和全球本行業(yè)產(chǎn)品的年產(chǎn)量和銷(xiāo)售量的比較。2、我國(guó)現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)政策中有關(guān)本行業(yè)的內(nèi)容，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件。3、我國(guó)政府對(duì)該行業(yè)采取的扶持政策有哪些 （如出口補(bǔ)貼、出口信貸、出口退稅、 減免所得稅、營(yíng)業(yè)稅等）？該種政策過(guò)去的變化情

3、況和未來(lái)變更的可能性？變更 對(duì)公司正常經(jīng)營(yíng)的負(fù)面影響如何？三、企業(yè)在本行業(yè)中的地位1、企業(yè)目前按照資產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)能力、銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)額、技術(shù)水平等指標(biāo)在本 行業(yè)的排名以及市場(chǎng)份額情況（若有，請(qǐng)?zhí)峁﹪?guó)際和國(guó)內(nèi)）2、企業(yè)主要銷(xiāo)售或服務(wù)市場(chǎng)為：3、 企業(yè)主要消費(fèi)客戶群體為（按地區(qū)、層次（如高收入）、行業(yè)等分別說(shuō)明）4、企業(yè)目前和未來(lái)3- 5年內(nèi)面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)威脅5、列示至少2項(xiàng)企業(yè)目前和未來(lái)3-5年的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)（二）企業(yè)基本情況一、企業(yè)歷史沿革1、請(qǐng)?zhí)峁┕九c所有股東營(yíng)業(yè)執(zhí)照2、請(qǐng)?zhí)峁┕驹O(shè)立的批文、創(chuàng)立大會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、改制法律意見(jiàn)書(shū)等文件3、請(qǐng)?zhí)峁┨卦S經(jīng)營(yíng)證書(shū)（若有）4、請(qǐng)?zhí)峁┕菊鲁?、

4、請(qǐng)?zhí)峁┕煞莨驹O(shè)立方案和資產(chǎn)重組方案6請(qǐng)說(shuō)明股東持股情況7、請(qǐng)說(shuō)明股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和股東單位的實(shí)際控制人（終極持股人）二、企業(yè)基本情況1、公司管理和科研人員情況：年齡、學(xué)歷2、公司產(chǎn)品技術(shù)方面所獲得的主要評(píng)定或獲獎(jiǎng)情況3、公司在研項(xiàng)目、已開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和技術(shù)成果列表4、公司和控股股東組織結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資關(guān)系圖5、公司與控股股東的主要產(chǎn)品生產(chǎn)場(chǎng)所（列表）6 、股份公司和土地使用權(quán)、商標(biāo)、房產(chǎn)情況列表并提供產(chǎn)權(quán)證書(shū)三、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易1、公司與控股股東之間的業(yè)務(wù)重合情況2、列表說(shuō)明股份公司與控股股東的主要產(chǎn)品3、股東單位所持有股份公司股份的質(zhì)押情況股東單位數(shù)額期限形成原因占股東單位持股的比例1、2、四

5、、關(guān)于定向募集公司1. 請(qǐng)?zhí)峁┒ㄏ蚰技闪⒌娜咨陥?bào)文件；2. 公司設(shè)立的審批部門(mén)為：3. 公司股票發(fā)行范圍為：，有無(wú)超過(guò)規(guī)定發(fā)行范圍，如存在，是否已按照國(guó)家體改委關(guān)于清理定向募集股份有限公司內(nèi)部職工持股不規(guī)范做法的通知進(jìn)行清理， 并獲得省級(jí)政府對(duì)清理完畢的確認(rèn)文件。4. 請(qǐng)說(shuō)明內(nèi)部職工股設(shè)置的批文，比例、范圍及當(dāng)時(shí)的發(fā)行方式。內(nèi)部職工股有無(wú)超 范圍發(fā)行？5. 請(qǐng)說(shuō)明公司股票發(fā)行時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及近幾年的演變情況：6. 請(qǐng)說(shuō)明首次及歷次托管情況以及登記公司的相應(yīng)資料：7. 請(qǐng)?zhí)峁┦〖?jí)政府對(duì)定向募集公司內(nèi)部職工股份托管的確認(rèn)文件；8. 公司領(lǐng)導(dǎo)持股比例是否超過(guò)總股本的 0.5 %。9. 法人股部分是

6、否存在糾紛；10. 公司內(nèi)部職工股是否參加地方或全國(guó)某交易系統(tǒng)的流通交易，上柜及下柜的時(shí)間及股權(quán)變更情況。五、預(yù)計(jì)改制方案（適用擬改制企業(yè)）1、擬進(jìn)入股份公司的主要業(yè)務(wù)：2、擬進(jìn)入股份公司的主要資產(chǎn)和負(fù)債：3、擬進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)額：4、可能無(wú)法辨明歸屬的收入和費(fèi)用：5、擬進(jìn)入股份公司的管理人員安排六、其它實(shí)際控制人或董事長(zhǎng)、總經(jīng)理可預(yù)見(jiàn)或尚未了結(jié)的重大訴訟、仲裁或處罰案件及其簡(jiǎn)要情況（三）財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度:（適用于擬改制企業(yè)；已設(shè)立的股份有限公司請(qǐng)?zhí)峁┩暾膶徲?jì)報(bào)告） 1企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度為：2、企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策：壞帳（1）壞帳損失核算方法（2）壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)（3

7、）壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例存貨核算（1）存貨范圍（2）計(jì)價(jià)方法：分類(lèi)介紹（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）短期投資（1）短期投資計(jì)價(jià)方法（2）短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備的計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）長(zhǎng)期投資（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)（成本法和權(quán)益法）（2）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的核算方法（3）長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)及折舊（1）固定資產(chǎn)范圍：（2）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：（3）各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法：無(wú)形資產(chǎn)（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)方法（3）無(wú)形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備開(kāi)辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)收入確認(rèn)（1） 收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)(2) 是否存在提前確認(rèn)或虛計(jì)收入

8、的情況期間以上會(huì)計(jì)政策若發(fā)生變更，變更內(nèi)容為：二、主要財(cái)務(wù)狀況1、提供企業(yè)前三年及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表(若經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，則提供相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的從業(yè)資格證書(shū))，保證其真實(shí)和準(zhǔn)確性2、提供近三年及最近一期企業(yè)所得稅和增值稅納稅申報(bào)表3、若公司系國(guó)有企業(yè)發(fā)起設(shè)立，請(qǐng)?zhí)峁┰O(shè)立前經(jīng)審計(jì)的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表，并說(shuō)明模擬的方法、費(fèi)用、收入剝離標(biāo)準(zhǔn)。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：是否遵守相配比的原則其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)：原企業(yè)發(fā)生的與股份公司主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的，且股份公司設(shè)立后 不再發(fā)生的其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的處理辦法為：營(yíng)業(yè)費(fèi)用：原企業(yè)發(fā)生的不能辨明歸屬的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，如專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的職工工 資、福利費(fèi)等的處

9、理辦法為：管理費(fèi)用：原企業(yè)發(fā)生的能辨明不屬于為組織和管理股份公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的管理費(fèi)用，如離退休人員的工資、福利費(fèi)等的處理辦法；對(duì) 報(bào)告期原企業(yè)發(fā)生的不能分清歸屬的管理費(fèi)用，如交際應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅 費(fèi)、行政管理部門(mén)職工工資和福利費(fèi)等處理辦法財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)費(fèi)用的處理辦法；對(duì)整體進(jìn)入股份有限公司并注銷(xiāo)法人資格的 子公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用的處理辦法；對(duì)設(shè)立股份公司時(shí)債權(quán)人承諾放棄債權(quán)或進(jìn)行 債轉(zhuǎn)股的，劃分財(cái)務(wù)費(fèi)用時(shí)的處理方法投資收益：對(duì)在股份有限公司設(shè)立時(shí)原企業(yè)已經(jīng)收回的長(zhǎng)期投資在報(bào)告期公司 設(shè)立前的會(huì)計(jì)期間所取得的投資收益，以及原企業(yè)報(bào)告期的短期投資收益的處 理方法補(bǔ)貼收入：對(duì)報(bào)告期

10、原企業(yè)發(fā)生的與股份有限公司主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，或股份有限 公司設(shè)立后不能再享受的補(bǔ)貼收入的處理辦法營(yíng)業(yè)外收支：對(duì)報(bào)告期原企業(yè)發(fā)生的與股份有限公司主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，或股份有 限公司設(shè)立后不再發(fā)生的營(yíng)業(yè)外收支的處理辦法其他：報(bào)告期發(fā)生的與劃歸股份有限公司主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的廣告費(fèi)用、研究 開(kāi)發(fā)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、土地使用費(fèi)等費(fèi)用由原企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)承擔(dān)的，未在原企 業(yè)會(huì)計(jì)記錄中反映，在編制股份有限公司剝離調(diào)整的申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的處理辦 法三、基本財(cái)務(wù)指標(biāo)：存貨周轉(zhuǎn)率為，與同行業(yè)相比處于何種狀況（好、壞、差不多）應(yīng)收帳款帳齡超過(guò)兩年的比重為 ，全部應(yīng)收帳款余額占銷(xiāo)售收入比重為?應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為 ，前5名客戶名單，所占比重

11、為，有無(wú)持有公 司5%以上股份的股東的欠款；與同行業(yè)相比，您認(rèn)為屬于（正常 /不太正常） 水平。其他應(yīng)收帳款帳齡超過(guò)一年的比重為 ，前5名客戶名單 ，所占比重為，有無(wú)持有公司5%以上股份的股東的欠款 5名系何種原因？公司的現(xiàn)金總流量?jī)纛~是否為負(fù)，經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是否為負(fù)， 資金支付是否發(fā)生困難？公司償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率為 ?無(wú)形資產(chǎn)（不包括土地使用權(quán)）占凈資產(chǎn)的比重為。流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分別為 銷(xiāo)售利潤(rùn)率為，凈資產(chǎn)收益率為 四、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常狀況：對(duì) 縱向比較變動(dòng)超過(guò)30%以上的指標(biāo)簡(jiǎn)要說(shuō)明原因。五、關(guān)聯(lián)交易1、企業(yè)與具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)企業(yè)（控制人）的關(guān)系：2、

12、原材料供應(yīng)（近三年總量、占原料來(lái)源比重、結(jié)算方式、定價(jià)詳細(xì)依據(jù)）3、產(chǎn)品銷(xiāo)售（近三年總量、占銷(xiāo)售收入比例、結(jié)算方式、定價(jià)詳細(xì)依據(jù)、歷年應(yīng) 收帳款余額）4、提供勞務(wù)或代理（協(xié)議、相關(guān)部門(mén)批文或決議）5、資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)▍f(xié)議、有效決議或批文）6、資金提供（總量、利率計(jì)算、協(xié)議）7、與控制人在管理費(fèi)用、退休費(fèi)用、醫(yī)療費(fèi)用、養(yǎng)老費(fèi)用及其他費(fèi)用的支付8 其他（包括各種形式的委托經(jīng)營(yíng)、代理、租賃、合作投資設(shè)立企業(yè)、合作開(kāi)發(fā) 項(xiàng)目等）六、重大合同請(qǐng)?zhí)峁┕窘臧l(fā)生的重大擔(dān)保合同，是否存在為大股東擔(dān)保？請(qǐng)?zhí)峁┕举Y產(chǎn)抵押貸款或其它貸款合同請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤ê贤瑯?biāo)的占公司總資產(chǎn)30%以上，或由此帶來(lái)的收

13、益占公司凈利潤(rùn)的 30%以上，如土地出讓金合同、商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購(gòu)買(mǎi)合 同等）公司與其他非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的資金往來(lái)（貸款合同和借款合同等）七、企業(yè)稅收政策發(fā)行人及其控股子公司所執(zhí)行的稅種、稅率發(fā)行人是否享受財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等政策？提供相關(guān)批文等發(fā)行人將來(lái)若干年的稅收政策？發(fā)行人最近三年是否依法納稅？是否存在被稅務(wù)部門(mén)處罰的情形？是否不存在拖欠稅金的行為？八、公司對(duì)外投資情況公司累計(jì)投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為 公司的控股子公司、參股公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實(shí)際控制權(quán)、采用核算方式（權(quán)益法和成本法）？九、重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)將要履行、正在履行以及雖已

14、履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大 合同發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況？ 發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合 法有效？或有事項(xiàng)：是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原 因產(chǎn)生的侵權(quán)之債？（四）研究開(kāi)發(fā)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)1、最近三年企業(yè)在研究開(kāi)發(fā)方面的支出總額，占總銷(xiāo)售額的百分比2、請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)專(zhuān)利技術(shù)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)的名稱(chēng)、用途、取得方式、價(jià)值和相 關(guān)證書(shū)。3、企業(yè)已注冊(cè)及沒(méi)有注冊(cè)的商標(biāo)有哪些，是否享有完全權(quán)利。4、 企業(yè)核心技術(shù)為（），主要用途為（），其來(lái)源方式為：（自行開(kāi)發(fā)、購(gòu)買(mǎi)、委托開(kāi)發(fā)），請(qǐng)對(duì)該項(xiàng)核心技術(shù)的

15、先進(jìn)性進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。5、企業(yè)主要產(chǎn)品的技術(shù)水平：6、企業(yè)主要產(chǎn)品采取的先進(jìn)生產(chǎn)工藝或技術(shù)訣竅：7、企業(yè)主要產(chǎn)品運(yùn)用的新材料、節(jié)能技術(shù)、新工藝、新的組織方式為：8企業(yè)保持技術(shù)創(chuàng)新的機(jī)制為：對(duì)技術(shù)人員的激勵(lì)措施為：9、 企業(yè)已實(shí)施的技術(shù)保護(hù)措施為：其有效性如何？10、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)所處的階段（基礎(chǔ)研究、中試、批量生產(chǎn)）：11、產(chǎn)品和技術(shù)開(kāi)發(fā)情況（機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)，科研人員數(shù)量、學(xué)歷結(jié)構(gòu)，主要科研成果，技術(shù)領(lǐng)先水平情況，正在從事的項(xiàng)目及進(jìn)展情況，擬達(dá)成的研究開(kāi)發(fā)目標(biāo)）（五）業(yè)務(wù)、產(chǎn)品及市場(chǎng)1、 企業(yè)主要產(chǎn)品或服務(wù)為（1）（ 2）（ 3），未來(lái)重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)品或服務(wù)2、簡(jiǎn)要描述企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)銷(xiāo)售流程或服務(wù)過(guò)程

16、：3、 企業(yè)主要產(chǎn)品或服務(wù)的成本構(gòu)成最大的為：，該成本的獲得有無(wú)障礙？若有，企業(yè)前5名原材料供應(yīng)商為：其累計(jì)供應(yīng)量占全部供應(yīng)量的比重為：對(duì)其依賴(lài)程度評(píng)價(jià)（非常強(qiáng)/較強(qiáng)/一般/無(wú)所謂），若嚴(yán)重依賴(lài)，則這種關(guān)系未來(lái) 3-5年穩(wěn)定性 的評(píng)價(jià)為（），該種關(guān)系中斷對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響程度 （），企業(yè)未來(lái)擬采取的措施有：（1）；（2）o4、 企業(yè)前5名主要客戶為（ ），其累計(jì)銷(xiāo)售量占全部銷(xiāo)售量的比重為（ ），企業(yè) 對(duì)其依賴(lài)程度（），若嚴(yán)重依賴(lài)，則這種關(guān)系未來(lái) 3-5年穩(wěn)定性的評(píng)價(jià)為（ ）， 該種關(guān)系中斷對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響程度（），企業(yè)未來(lái)擬采取的措施有：（1）; （2） o5、企業(yè)發(fā)起人或主要股東是否通過(guò)保留采購(gòu)、

17、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)，壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況？雙方在供銷(xiāo)方面有無(wú)較嚴(yán)重的依賴(lài)關(guān)系？6、企業(yè)主要市場(chǎng)分布在，該市場(chǎng)收入占企業(yè)全部收入的比重為（），有無(wú)不利因素影響該市場(chǎng)的發(fā)展從而影響公司正常經(jīng)營(yíng)？企業(yè)擬采取的對(duì)策為（1）（2），該種銷(xiāo)售方式及，企業(yè)目前執(zhí)7、企業(yè)銷(xiāo)售方式為：產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)策略為（1）；（ 2）定價(jià)策略在未來(lái)發(fā)生變化的可能性如何?8企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)執(zhí)行的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)（行業(yè)、地區(qū)或國(guó)家）為:行的標(biāo)準(zhǔn)水平如何？9、企業(yè)近三年市場(chǎng)開(kāi)拓進(jìn)展情況（如投入力量、開(kāi)拓方式、取得成果）10、 企業(yè)近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)有無(wú)發(fā)生重大變化，若有，是指：其原因?yàn)椋?1 、企業(yè)近三年資產(chǎn)有無(wú)進(jìn)行重大調(diào)整或置換，若

18、有，是指：其原因及依據(jù)為:（六）規(guī)范、獨(dú)立運(yùn)作情況（適用于已設(shè)立股份公司或有限公司）一、業(yè)務(wù)1 、公司采購(gòu)系統(tǒng)是否獨(dú)立，對(duì)主要原材料的數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格如何實(shí)施控制？是否依賴(lài)大股東？1、公司生產(chǎn)工藝或服務(wù)流程是否獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，自成體系？2、 公司供水、供電等輔助工程或原料的供應(yīng)保障方為：與公司有無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系？3、股份公司輔助生產(chǎn)系統(tǒng)及配套設(shè)施是否獨(dú)立？4、公司是否擁有長(zhǎng)期穩(wěn)定的銷(xiāo)售渠道或長(zhǎng)期合作協(xié)議？5、公司前五大采購(gòu)商和供貨商其中有無(wú)關(guān)聯(lián)方；6、近三年重大關(guān)聯(lián)交易（交易金額3000萬(wàn)元以上或凈利潤(rùn)的10%以上或凈資產(chǎn)5%以上）；7、關(guān)聯(lián)交易占當(dāng)期收入和利潤(rùn)的權(quán)重是否超過(guò) 20%，或有重大影響，或有依

19、賴(lài)性；二、資產(chǎn)1、發(fā)起人投入的資產(chǎn)是否完整有效并辦理了產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)？產(chǎn)權(quán)證是否合法有效？2、公司經(jīng)營(yíng)性用地若向股東租賃，租賃定價(jià)依據(jù)為：3、 擬投資項(xiàng)目的建設(shè)地明確、占地面積及獲得方式（或意向）：4、輔助性資產(chǎn)的權(quán)屬及使用方式：5、股份公司資產(chǎn)托管或代管經(jīng)營(yíng)情況為：6與大股東之間租賃資產(chǎn)的，其作價(jià)依據(jù)為：7、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處置方案為：8、商標(biāo)適用有無(wú)與股東混合使用情況？9、設(shè)備、存貨、運(yùn)輸工具等可移動(dòng)資產(chǎn)是否產(chǎn)權(quán)明晰并與大股東分開(kāi)使用？10、大股東是否占用股份公司的資產(chǎn)、資金等其他經(jīng)濟(jì)資源？三、人員1、請(qǐng)?zhí)峁┕煞莨救w員工的花名冊(cè)， 并按照高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員、核 心技術(shù)人員、研究開(kāi)發(fā)

20、人員、生產(chǎn)人員及離退休人員區(qū)分，并列明人員學(xué)歷比 例；2、請(qǐng)?zhí)峁┕煞莨竞图瘓F(tuán)公司的董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員（含財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 總經(jīng)濟(jì)師、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人、總工程師、董秘等）名單；3、請(qǐng)?zhí)峁┕煞莨九c關(guān)聯(lián)企業(yè)（集團(tuán)歸屬、集團(tuán)歸屬控股企業(yè)或其它關(guān)聯(lián)企業(yè)）高級(jí)管理人員交叉任職情況；4、股份公司董事、監(jiān)事的推薦人數(shù)和比例為：5、股份公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人等高級(jí) 管理人員是否全部專(zhuān)職在上市主體工作， 在上市主體領(lǐng)取薪酬，是否在控股股 東兼任任何職務(wù)？6、近三年，股份公司經(jīng)營(yíng)決策層及高級(jí)管理人員是否發(fā)生重大變更（控股股東、 董事長(zhǎng)變更或1/3管理層發(fā)生變更）及變更原因；四、機(jī)構(gòu)1、公司的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)依法獨(dú)立履行職責(zé)、行使權(quán)力，公司治理結(jié) 構(gòu)基本完善，會(huì)議通知、記錄、決議等文檔基本齊備；2、 列明股份公司與控股股東的組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)圖，比較其中的同異、交叉情 況；3、行政管理（