電商公司財(cái)務(wù)制度

1、電商公司財(cái)務(wù)制度電商公司財(cái)務(wù)制度第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為 重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日 常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用及專項(xiàng)支出等 ,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款 流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第二部分：日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一. 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及 備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的 累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票

2、據(jù) （相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度）,且發(fā)票 背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù) ,嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目 認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致 （不得涂改 ）,簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三） 報(bào)銷 5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 :報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單 部門經(jīng)理審 核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第三差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/

3、天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不 予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或 12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12：00以前出發(fā) （或 12：00以后到達(dá)） 以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴

4、請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)， 同時(shí)按比例 （早餐 20%、午 餐或晚餐 40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲 ,住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用（三 ） 報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫 出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目 的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的 出差申請(qǐng)表 交財(cái)務(wù)部 ,按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票 （原則上機(jī)票 一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審

5、批人簽 字后報(bào)財(cái)務(wù)備案 ）。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差 旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫 差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng) 理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第四部分 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)： 為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng) 一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培 訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，

6、盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購買資料前必須先填寫 資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理 人員處進(jìn)行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二） 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng) 表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理第五部分；借款管理規(guī)定（一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回 5 個(gè)工作

7、日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二 ） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn) 金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三） 各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四 ） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報(bào)銷，超 出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工 資中扣回。第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一 ） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 （含咨詢顧問、 廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用 ）支出。（二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向 總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告 （含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等 ），經(jīng)總 經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷， 財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1.財(cái)務(wù)報(bào)銷： 公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。 若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在 該月的