財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理方案辦法

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理辦法第一章總則第一條 為加快成都遠(yuǎn)鴻集團(tuán)公司 ( 以下簡(jiǎn)稱 “集團(tuán)公司” ) 及各控股子公司會(huì)計(jì)信息的反饋速度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的披露管理，以及便于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心分析子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，特制定本管理辦法。第二條 母子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理體系由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)中心對(duì)日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理進(jìn)行監(jiān)控并負(fù)責(zé)對(duì)本管理辦法進(jìn)行解釋。第三條本管理辦法適用集團(tuán)公司以及各子公司，參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容第四條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括會(huì)計(jì)報(bào)表及附表，管理報(bào)表及財(cái)務(wù)分析兩大類。第五條會(huì)計(jì)報(bào)表及附表包括：（1） 資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)）（2） 利潤(rùn)表（月報(bào)）（3） 現(xiàn)金流量

2、表（月報(bào)）（4） 利潤(rùn)分配表（年報(bào)）（5） 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)表（年報(bào)）（6） 投資及內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表（月報(bào)）（7） 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)）（8） 銷售收入明細(xì)表（月報(bào)）（9） 短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付票據(jù)情況表（月報(bào)）（10）應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表（季報(bào)）（11）計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（季報(bào)）第六條管理報(bào)表及財(cái)務(wù)分析包括：（1） 資金報(bào)表（日、周、月報(bào)）（2） 銷售報(bào)表（日、周、月報(bào)）（3） 財(cái)務(wù)分析報(bào)告（月報(bào)）詳見(jiàn)財(cái)務(wù)分析報(bào)告管理管理辦法第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送時(shí)間第七條各單位會(huì)計(jì)報(bào)表必須于每月五日前報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心。第八條各單位附表必須于每月十五日前報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中

3、心。第九條各單位的財(cái)會(huì)類管理報(bào)表日?qǐng)?bào)必須于當(dāng)天下班前報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心。第十條各單位的財(cái)會(huì)類管理報(bào)表周報(bào)必須于下周一前報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心。第十一條 各單位財(cái)會(huì)類管理報(bào)表及財(cái)務(wù)分析月報(bào)必須于每月十日前報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心。第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的報(bào)送要求第十二條 會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互一致，會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接，如遇有追溯調(diào)整，應(yīng)加以說(shuō)明。第十三條 基本會(huì)計(jì)報(bào)表各數(shù)據(jù)的填寫， 要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)管理辦法的要求進(jìn)行填寫， 往來(lái)科目應(yīng)重分類的按要求進(jìn)行重分類，待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用出現(xiàn)紅字的，應(yīng)對(duì)應(yīng)調(diào)整，長(zhǎng)期債券投資，長(zhǎng)期借款如有一年內(nèi)到期的，應(yīng)進(jìn)

4、行相應(yīng)的調(diào)整，工程用物資和生產(chǎn)用物資要進(jìn)行正確分類等。第十四條 會(huì)計(jì)報(bào)表表樣由集團(tuán)公司統(tǒng)一制定，各子公司按下發(fā)的表樣格式順序填寫，各子公司根據(jù)實(shí)際情況增加的明細(xì)項(xiàng)目，可在統(tǒng)一序號(hào)后增加填寫。第十五條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)一用a4/a3 紙型上報(bào)。第十六條 財(cái)務(wù)報(bào)表封面要填寫齊全，并加蓋公章，單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、制表人要簽名或蓋章。第十七條 各子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表主要由各子公司的財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)， 集團(tuán)公司會(huì)計(jì)報(bào)表由總經(jīng)濟(jì)師把關(guān)簽發(fā)。第五章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的考核辦法第十八條 每月上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須完整，對(duì)上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告每少一份，對(duì)報(bào)表編制人罰款（）元，對(duì)子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處罰（）元。第十九

5、條 每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須按時(shí)上報(bào)，每遲報(bào)一天，處罰子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。第二十條 會(huì)計(jì)報(bào)告附注明顯不完整，敷衍了事，處罰子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。第二十一條財(cái)務(wù)分析不完整， 不透徹，沒(méi)把企業(yè)存在的問(wèn)題及時(shí)反饋上來(lái)，處罰子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。第二十二條 財(cái)務(wù)中心審核上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)， 發(fā)現(xiàn)表間數(shù)據(jù)關(guān)系， 表內(nèi)數(shù)據(jù)關(guān)系不銜接，表內(nèi)數(shù)據(jù)錯(cuò)填，漏填，每發(fā)現(xiàn)一處處罰填寫人員（）元，子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。（包括會(huì)計(jì)報(bào)表封面）。第二十三條 各基本會(huì)計(jì)報(bào)表、 附表內(nèi)的數(shù)據(jù)要和總賬、 明細(xì)賬相符， 如審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)基層企業(yè)瞞報(bào)，虛報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，未造成嚴(yán)重后果的，處罰子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。給公司決策造成嚴(yán)重后果的，子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人降級(jí)、降職使用，嚴(yán)重者與以開(kāi)除辭退。第二十四條對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告做出突出貢獻(xiàn)的單位，年底進(jìn)行評(píng)比，給予獎(jiǎng)勵(lì)。第四章附則第二十五條本管理辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心擬定，財(cái)務(wù)中心解釋。第二十六條 本管理辦法接受中國(guó)法律、 法規(guī)以及本公司章程的約束， 本管理辦法如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程