四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司規(guī)章制度

1、四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司規(guī)章制度（2011年正式版）目 錄董事長致辭12公司簡介 3第一章 規(guī)章制度總則 110第一節(jié) 總則 45第二節(jié) 遠(yuǎn)景規(guī)劃 5第三節(jié) 組織架構(gòu) 6第四節(jié) 公司高層權(quán)力機(jī)構(gòu)職責(zé)710第二章 財(cái)務(wù)管理制度 1133第一節(jié) 總則 11第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員 1112第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算與報(bào)表 1221第四節(jié) 銀行帳戶及資金管理細(xì)則 2122第五節(jié) 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷實(shí)施細(xì)則 2227第六節(jié) 會(huì)計(jì)憑證與檔案管理 28第七節(jié) 采購管理 2833第八節(jié) 附則 33第三章 人事管理制度 3449第一節(jié) 總則 34第二節(jié) 崗位編制管理 34第三節(jié) 員工聘用管理 3438第四節(jié) 員工薪酬管理

2、 39第五節(jié) 員工考核管理 3944第六節(jié) 勞動(dòng)合同管理 4546第七節(jié) 員工作息與請(qǐng)假休假管理 4648第八節(jié) 附則 49第四章 行政管理制度 4979第一節(jié) 總則 49第二節(jié) 文件管理 4952第三節(jié) 文印及辦公設(shè)備管理 5254第四節(jié) 印章管理 5455第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用管理 55第六節(jié) 保密管理 5561第七節(jié) 會(huì)議管理 6165第八節(jié) 員工合理化建議管理 6567第九節(jié) 員工考勤管理 6769第十節(jié) 員工獎(jiǎng)懲管理 6971第十一節(jié) 員工勞動(dòng)紀(jì)律管理 7173第十二節(jié) 車輛管理 7375第十三節(jié) 安全保衛(wèi) 7577第十四節(jié) 檔案管理 7779第十五節(jié) 附則 79第五章 生產(chǎn)管理制度

3、8087第一節(jié) 總則 80第二節(jié) 生產(chǎn)計(jì)劃管理 8081第三節(jié) 生產(chǎn)作業(yè)管理 8186第四節(jié) 生產(chǎn)臨時(shí)用工管理 8687第五節(jié) 附則 87第六章 銷售管理制度 8892公司主要管理崗位工作職責(zé) 93101管理表格102119董事長致辭歡迎您加入四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司！公司之所以聘用你，是因?yàn)槟隳軡M足企業(yè)發(fā)展的迫切需求。如果沒有你能順利滿足公司需求，我們就不必費(fèi)這個(gè)勁了。但是，我們深信需要有一個(gè)擁有象你那樣技能和經(jīng)驗(yàn)的人，并且認(rèn)為你正是幫助公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最佳人選。于是，公司給了你這個(gè)職位，而你欣然接受了，非常感謝！在你任職期間，你會(huì)被要求做許多事情：一般性的職責(zé)、特別的任務(wù)、團(tuán)隊(duì)和個(gè)人項(xiàng)

4、目。你會(huì)有很多機(jī)會(huì)超越他人來顯示你的優(yōu)秀，并向公司證明當(dāng)初聘用你的決定是多么明智。然而，有一項(xiàng)最重要的職責(zé)，在你任職期間請(qǐng)始終牢牢記在心里，那就是企業(yè)對(duì)你的終極期望：不要只做公司領(lǐng)導(dǎo)告訴你的事，充分運(yùn)用你的潛在智慧，為我們共同的利益與成功，去做需要做的事！是的，聘用你來是工作的，但更重要的，是聘你來為公司的最大利益而隨時(shí)隨地思考，運(yùn)用你的判斷力并采取切實(shí)行動(dòng)。如果此后再也沒人提及這個(gè)原則，千萬別誤以為它不再重要，懷疑我們改變了看法。我們有可能是在吃力繁忙的日常業(yè)務(wù)中，在應(yīng)對(duì)沒有止境的操作變化中，在種種爭分奪秒的活動(dòng)中抽不出來身。我們?nèi)諒?fù)一日的工作實(shí)踐，或許會(huì)讓你覺得這個(gè)原則已不再適用了。但是，

5、不要被這種表象所蒙蔽！一刻都不要忘記企業(yè)對(duì)你的“終極期望”。只要你是我的員工，你就擁有我的許可：為我們共同的最佳利益而積極主動(dòng)的采取行動(dòng)！在任何時(shí)候，如果你感覺到我們沒有做對(duì)什么事情，沒有做好對(duì)大家都有益的事情，請(qǐng)明白說出來-你擁有我的許可：有權(quán)在必要的時(shí)候直言不諱地陳述己見，或是質(zhì)疑公司某項(xiàng)行動(dòng)或決定?；蛟S這并不意味著公司必定會(huì)認(rèn)同你的看法，必然改變公司現(xiàn)有的做法。但是，我們將始終樂于傾聽公司規(guī)章制度是你能更好工作的指導(dǎo)書，它會(huì)幫助你更全面了解萬畝田這個(gè)大家庭，了解我們?nèi)f畝田人肩上所承擔(dān)的責(zé)任與應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出來的價(jià)值觀。所以，熟悉并嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度的要求與相關(guān)規(guī)定，對(duì)于您個(gè)人與公司的共同成長

6、非常必要。習(xí)慣就是文化，不習(xí)慣就是制度；如果你是石頭，就做一塊吸鐵石；如果你是棵草，就做一棵含羞草讓我們攜手同行，為您，為我盡心竭力、共筑輝煌！ 董事長：公司簡介四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司成立于2011年5月份，系專業(yè)從事現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的科技創(chuàng)新型企業(yè)。公司秉承“以人為本，科技創(chuàng)新，持續(xù)發(fā)展，服務(wù)社會(huì)”的企業(yè)宗旨，運(yùn)用專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、精深化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新技術(shù)；推行科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、人性化的現(xiàn)代企業(yè)管理模式。始終堅(jiān)持以“科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、求實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，致力于現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)的綜合開發(fā)。公司投資開發(fā)的四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)科技示范園項(xiàng)目位于四川綿陽市游仙區(qū)街子鄉(xiāng)岳家村，首期規(guī)劃并開發(fā)12

7、00余畝，總投資上億元。該示范園項(xiàng)目以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、工業(yè)現(xiàn)代化為主導(dǎo)，以城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和新農(nóng)村建設(shè)為基點(diǎn)，著力打造“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)、生態(tài)觀光鄉(xiāng)村旅游、低碳養(yǎng)生休閑度假、尊重自然構(gòu)建和諧”的現(xiàn)代化生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園。該項(xiàng)目分兩期建設(shè)。一期為有機(jī)蔬菜產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，投資6000余萬元，建設(shè)高效經(jīng)濟(jì)林木區(qū)、設(shè)施有機(jī)蔬菜培育區(qū)、露天有機(jī)蔬菜培育區(qū)、生態(tài)農(nóng)耕體驗(yàn)區(qū)等。二期為鮮切蔬菜加工儲(chǔ)存物流集散基地建設(shè)，投資4000余萬，建設(shè)有機(jī)蔬菜物流配送、鮮切蔬菜加工、冷鏈儲(chǔ)藏等功能。整個(gè)園區(qū)未來將逐步形成集研發(fā)、示范、教學(xué)、推廣、精深加工、冷鏈物流、銷售一體化的生態(tài)農(nóng)業(yè)循環(huán)產(chǎn)業(yè)鏈。面對(duì)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，公司將大

8、力實(shí)施“人才工程、營銷工程、品牌工程”戰(zhàn)略 ，快速促進(jìn)公司跨越式發(fā)展，爭創(chuàng)行業(yè)先鋒。四川萬畝田公司將以現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的科學(xué)管理體系，持續(xù)長效發(fā)展的創(chuàng)新模式，將不斷加強(qiáng)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快規(guī)模擴(kuò)張，合理科學(xué)開發(fā)現(xiàn)有資源，從而不斷提高企業(yè)核心競爭力。我們深信，在黨委政府的大力支持下，公司全體員工齊心協(xié)力努力下，有信心把我司創(chuàng)建成為全國一流的現(xiàn)代化生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)！第一章 規(guī)章制度總則第一節(jié) 總則第一條 依據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國勞動(dòng)法、中華人民共和國勞動(dòng)合同法及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程之規(guī)定，為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司不斷發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效

9、益，特制訂本公司各項(xiàng)規(guī)章制度。 第二條 四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司是由肖春、龐全、舒行三人于2011年5月份共同出資設(shè)立。公司注冊(cè)資本500萬元。本公司系專業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品的種植、養(yǎng)殖、初深加工和銷售，科學(xué)合理地開發(fā)生態(tài)觀光農(nóng)業(yè)與體驗(yàn)式農(nóng)業(yè)相結(jié)合的綜合性企業(yè)。第三條 公司全體員工必須嚴(yán)格遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和會(huì)議決議與公司決定。 第四條 公司堅(jiān)持“以人為本，誠信至上”的企業(yè)宗旨，本著“生態(tài)、環(huán)保和可持續(xù)經(jīng)營”的企業(yè)經(jīng)營理念。公司禁止任何部門或個(gè)人做出有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的行為。 第五條 公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)須充分發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技

10、術(shù)、管理、 經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的管理責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。第六條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為廣大員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和管理水平，打造一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的“學(xué)習(xí)創(chuàng)新型”管理團(tuán)隊(duì)。第七條 公司鼓勵(lì)全體員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮聰明才智，為公司提出各種合理化建議。第八條 公司為員工提供規(guī)定的收入和福利保證，并承諾隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，逐步改善員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制和生產(chǎn)經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)流程化管理；公司嚴(yán)格實(shí)行考勤、考核

11、制度，評(píng)先樹優(yōu)，對(duì)為公司和社會(huì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。第九條 公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)同事之間、員工與公司之間團(tuán)結(jié)互助、同舟共濟(jì)、和諧共處，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，不斷增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力與向心力。第十條 公司所有員工必須嚴(yán)格遵守公司的勞動(dòng)紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，嚴(yán)格實(shí)施追究問責(zé)制。第二節(jié) 公司遠(yuǎn)景規(guī)劃一、公司的經(jīng)營理念 1.核心價(jià)值觀：科技、綠色、健康。 2.宗旨：創(chuàng)造顧客需求，追求卓越品質(zhì)。 3.質(zhì)量方針：以人為本、科技創(chuàng)新、品質(zhì)特良、服務(wù)客戶 4.經(jīng)營思想：以銷定產(chǎn)。 5.管理模式：公司+農(nóng)場+標(biāo)準(zhǔn)化。 6.管理體

12、系：is09001、is01400、gap。二、公司農(nóng)場管理目標(biāo)1.把農(nóng)場建設(shè)成為以都市農(nóng)業(yè)為載體的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化示范區(qū)、新農(nóng)村建設(shè)示范點(diǎn)、青少年科普教育和校外實(shí)踐基地。2.實(shí)現(xiàn)種植、養(yǎng)殖、水產(chǎn)、生態(tài)旅游、體驗(yàn)相結(jié)合的有機(jī)農(nóng)業(yè)。3.將基地真正打造成綿陽第一家數(shù)字化現(xiàn)代農(nóng)場，較短時(shí)間內(nèi)成為四川省農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的龍頭企業(yè)。4. 農(nóng)場實(shí)現(xiàn)田園規(guī)格化、設(shè)施先進(jìn)化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)品無害化、作業(yè)機(jī)械化、景觀藝術(shù)化、管理信息化、發(fā)展持續(xù)化。三、公司農(nóng)場需要達(dá)到的功能：生產(chǎn)功能；示范功能；服務(wù)功能 生態(tài)功能；觀光休閑功能；科普教育功能；輻射功能。 四、建立農(nóng)場標(biāo)準(zhǔn)化種植體系：統(tǒng)一種植布局；統(tǒng)一種苗孕育；統(tǒng)一農(nóng)用品投入管

13、理；統(tǒng)一關(guān)鍵技術(shù)措施；統(tǒng)一產(chǎn)品溯源標(biāo)志第三節(jié) 組織管理架構(gòu)營銷部保管人力資源財(cái)務(wù)部綜合部商務(wù)主管美工設(shè)計(jì)生產(chǎn)部農(nóng)場種植養(yǎng)殖水產(chǎn)合作社物管公共安全設(shè)施維修園林綠化水電管理會(huì)計(jì)出納采購行政管理股東大會(huì)執(zhí)行董事總經(jīng)理后勤保障事務(wù)部第四節(jié) 公司高層權(quán)力機(jī)構(gòu)職責(zé)第一條 公司根據(jù)組織架構(gòu)及階段性崗位設(shè)置，為明確公司各主要權(quán)力機(jī)構(gòu)責(zé)任與工作范圍，特制定本制度。第二條 本制度只對(duì)公司主要機(jī)構(gòu)和高層管理人員的職權(quán)、職責(zé)進(jìn)行規(guī)定，其他崗位工作職責(zé)在對(duì)應(yīng)部門制度中進(jìn)行規(guī)定。第三條 公司股東會(huì)由公司全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使以下職權(quán)：1、決定公司的經(jīng)營方針和投資戰(zhàn)略；2、選舉和更換非職工代表擔(dān)任的執(zhí)行董

14、事、監(jiān)事，決定有關(guān)執(zhí)行董事、法定代表人、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；3、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告；4、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告；5、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；6、審議批準(zhǔn)公司的利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案；7、對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議；8、對(duì)公司的重大資本運(yùn)作作出決議；9、對(duì)公司合并、分立、解散、清算或變更作出決議；10、修改公司章程；11、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。第四條 公司不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)執(zhí)行董事一人，并行使以下職權(quán)：1、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)。2、遵守公司章程。3、構(gòu)建公司企業(yè)文化。4、制定的基本管理制度。5、接受股東會(huì)的委托和信任，執(zhí)行股東會(huì)的決議，行使法人代表人職權(quán)，負(fù)責(zé)公司重大事項(xiàng)的主

15、要決策工作，對(duì)公司整體發(fā)展、全面工作承擔(dān)責(zé)任。6、召集、召開股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作。7、主持、召開董事會(huì)，討論、審議、表決公司各項(xiàng)重大決策的決議，并向董事會(huì)報(bào)告決議的實(shí)施情況。對(duì)公司的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)有執(zhí)行處理權(quán)和董事會(huì)代行權(quán)，事后必須要書面報(bào)告董事會(huì)。8、主持、召開公司高層管理人員會(huì)議，組織討論公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方針等與公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作各方面重大事項(xiàng)。9、參加由公司總經(jīng)理主持的月度工作會(huì)議，了解并檢查公司月度工作進(jìn)度情況。10、組織制定公司的經(jīng)營計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)討論后確認(rèn)并實(shí)施。11、制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案，經(jīng)董事會(huì)討論后確認(rèn)并實(shí)施。12、制定公司的

16、年度利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案，提交董事會(huì)確認(rèn)并備案。13、制定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案，提交董事會(huì)審核、審批。14、決定公司各部門的崗位職責(zé)，部門之間的主要業(yè)務(wù)流程。15、決定聘任或者解聘公司總經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)和備案。16、審核總經(jīng)理提出的各項(xiàng)公司發(fā)展計(jì)劃及執(zhí)行結(jié)果。17、根據(jù)總經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人、核心技術(shù)人員及其報(bào)酬事項(xiàng)。18、檢查公司高層管理人員和公司有關(guān)部門對(duì)董事會(huì)決議的執(zhí)行、落實(shí)情況與效果。重點(diǎn)檢查事關(guān)提高公司廣大員工的凝聚力和向心力、公司核心競爭力的各項(xiàng)制度、機(jī)制、措施的執(zhí)行力度和落實(shí)程度，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。19、組織對(duì)公司高層

17、管理人員的績效考核工作，對(duì)不稱職的高層管理人員進(jìn)行誡勉談話，警示、批評(píng)直至降職處理。20、在日常工作中對(duì)公司的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)給予指導(dǎo)和監(jiān)控。21、定期或不定期地審閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表和公司其他重要經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)報(bào)表，全面了解、掌握公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、運(yùn)作情況，負(fù)責(zé)監(jiān)督和控制全公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)資金的良好運(yùn)行。22、審核、審批公司高層管理人員的費(fèi)用報(bào)銷、重大財(cái)務(wù)支出和大額資金調(diào)動(dòng)事項(xiàng)。23、審核、批準(zhǔn)公司對(duì)外的重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)內(nèi)的各種重要文件、報(bào)表和資料。24、負(fù)責(zé)與政府部門、重要單位、協(xié)作企業(yè)的合作和協(xié)調(diào)。25、制定對(duì)外聯(lián)營方案、對(duì)外投資方案，并提交董事會(huì)討論、表決、批準(zhǔn)后實(shí)施。26、制定公司增加或者減少注

18、冊(cè)資本金以及資本運(yùn)作的方案等，并提交董事會(huì)討論、表決、批準(zhǔn)后實(shí)施。27、擬定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案，并提交董事會(huì)討論、表決、批準(zhǔn)后實(shí)施。28、履行公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。第五條 公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，只設(shè)監(jiān)事一人，并行使以下職權(quán)：1、根據(jù)公司章程規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)；2、對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員有提出罷免的建議權(quán)力；3、對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員的行為損害公司利益時(shí)，有要求予以糾正的權(quán)力；4、有提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議的權(quán)力，在執(zhí)行董事不在或不履行章程規(guī)定的召集和主持股東會(huì)議職責(zé)時(shí)，有召集和主持股東會(huì)議的權(quán)力；5、向

19、股東會(huì)會(huì)議提出公司重大提案；6、依照中華人民共和國公司法第一百五十二條的規(guī)定，有對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員提起訴訟的權(quán)力；7、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。第六條 公司設(shè)置總經(jīng)理一職，可由公司執(zhí)行董事?lián)位驅(qū)ν夤_招聘，公司股東會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)公司股東會(huì)負(fù)責(zé)。其主要工作職責(zé)為：1、全面主持公司的日常經(jīng)營管理業(yè)務(wù)；2、經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)，對(duì)外簽訂商務(wù)合同和處理公司相關(guān)業(yè)務(wù)；3、組建公司經(jīng)營管理領(lǐng)導(dǎo)班子，打造務(wù)實(shí)高效的管理團(tuán)隊(duì)；4、有權(quán)提名公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、政府事務(wù)及各部門負(fù)責(zé)人等公司中高層管理職員的人選，并報(bào)執(zhí)行董事或股東會(huì)批準(zhǔn)；5、決定公司員工薪酬變化和獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；6、定期向公司執(zhí)行董事和股東會(huì)報(bào)告

20、工作；7、向執(zhí)行董事和股東會(huì)提交年度工作報(bào)告及各種報(bào)表、計(jì)劃、方案，包括經(jīng)營計(jì)劃、利潤分配方案、虧損彌補(bǔ)方案等；8、負(fù)責(zé)主持編制公司年度預(yù)、決算，審批公司重大經(jīng)費(fèi)的開支和公司留成基金的使用與分配方案；9、處理好公司涉外事務(wù)，協(xié)調(diào)好各行政機(jī)構(gòu)、政府部門的關(guān)系，做好公司對(duì)外接待工作，當(dāng)好公司的新聞發(fā)言人；10、履行好公司章程和執(zhí)行董事授予的其他職權(quán)與任務(wù)。第二章 財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法及國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二條 公司財(cái)務(wù)管理以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 第三條 財(cái)務(wù)管理工作要本著勤儉節(jié)約，精

21、打細(xì)算的原則，在企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)中嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加收入。 第四條 公司涉及財(cái)務(wù)相關(guān)的所有管理工作都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度。第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員 第五條 公司及未來所屬執(zhí)行獨(dú)立核算的部門須設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的部門須配備專職財(cái)務(wù)人員。 第六條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，下設(shè)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)、出納、采購員、倉庫管理員等崗位。 第七條 財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)各部門及相關(guān)管理人員進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。 第八條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)公司股東會(huì)全體成員負(fù)責(zé)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下主持公司財(cái)務(wù)管理工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是： 1、主持財(cái)務(wù)部的

22、全面工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作； 2、執(zhí)行總經(jīng)理有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向董事會(huì)、總經(jīng)理提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 3、合理科學(xué)籌劃管理公司經(jīng)營所需資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作； 4、定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)各部門涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督各部門執(zhí)行公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的情況； 5、編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 6、參與公司新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 第九條 財(cái)務(wù)部門必須建立稽查制度。出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)

23、債務(wù)帳目的登記管理工作。 第十條 財(cái)務(wù)人員須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。 第十一條 公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門負(fù)責(zé)人必須切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第十二條 財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向公司董事會(huì)、總經(jīng)理或上級(jí)部門報(bào)告。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。

24、 第十三條 財(cái)務(wù)人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動(dòng)。 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、印章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 移交交接必須監(jiān)交。一般財(cái)務(wù)人員的交接，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理直接進(jìn)行監(jiān)交。第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算與報(bào)表 第十四條 公司執(zhí)行中華人民共和國會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)通則等法律、法規(guī)，以及會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。第十五條 公司財(cái)務(wù)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格履行公司經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的

25、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督職能。第十六條 財(cái)務(wù)核算管理(一)財(cái)務(wù)核算規(guī)則及要求1、公司采取借貸復(fù)式記賬法、權(quán)責(zé)發(fā)生實(shí)現(xiàn)制記賬。2、公司會(huì)計(jì)核算年度為公歷一月一日起至十二月三十一日止。3、公司記賬本位貨幣采用人民幣，人民幣同其他貨幣的折算，按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算科目執(zhí)行國家企業(yè)會(huì)計(jì)制度中所訂的會(huì)計(jì)科目。5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。6、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。7、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理指定的專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記

26、錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。8、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由公司主辦會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。9、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回并要求更正、補(bǔ)充。10、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。11、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。12、財(cái)務(wù)審計(jì)每季度一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，

27、并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。 13、公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。 14、公司的收益與費(fèi)用計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按類設(shè)帳。 對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如工資、折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。 15、公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。 16、凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 17、公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨(dú)反映。 18、公司對(duì)外的所有投資或購置房屋等大型固定資

28、產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。 19、公司長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用部門用款時(shí)間計(jì)算利息。 20、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：房屋及其他建筑物； 機(jī)器設(shè)備； 電子設(shè)備（如電腦、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； 運(yùn)輸工具； 其他設(shè)備。21、公司各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 房屋及建筑物（含室內(nèi)裝修）30年； 大型機(jī)器設(shè)備10年； 電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年； 其他設(shè)備5年。 固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 22、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，

29、還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。 23、固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定報(bào)批后，于年度決算時(shí)處理完畢。 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。 24

30、、凡單項(xiàng)債權(quán)帳齡超過1年仍未回收時(shí)，按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 25、公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有： 資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）； 損益表（年、季、月）； 股息紅利分配方案（年度）； 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）； 固定資產(chǎn)增減變化表（月）； 現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； 提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。(二)出納工作細(xì)則1、本細(xì)則包括現(xiàn)金及銀行存款的收入與支出等財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2、公司出納根據(jù)會(huì)計(jì)編制或?qū)彾ń?jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支付憑證，辦理現(xiàn)金或銀行票據(jù)支付、登記、轉(zhuǎn)移手續(xù)。出納對(duì)公司所有支付憑證手續(xù)是否完備負(fù)有最后審核責(zé)任。3、出納員對(duì)公司各項(xiàng)貨款或費(fèi)用的支付，均應(yīng)將款項(xiàng)交付于

31、出具票據(jù)的受款當(dāng)事人或廠商，本公司人員均不得代領(lǐng)，特殊情況確需代領(lǐng)的，須總經(jīng)理核準(zhǔn)。4、公司的一切支付款項(xiàng)，均應(yīng)以主辦會(huì)計(jì)處理妥善的支付憑證為依據(jù)，否則，出納應(yīng)予以拒絕支付。5、所有支付憑證上均應(yīng)加蓋領(lǐng)款人印鑒（或簽字）付款后加蓋經(jīng)手人（出納或備用金管理員）印鑒。6、為方便公司日常支付業(yè)務(wù)，公司財(cái)務(wù)可設(shè)立備用金管理制度，其額度規(guī)定為：公司出納處10000元內(nèi)（庫存現(xiàn)金），其他部門或指定備用金管理員2000元內(nèi)。有特殊需要的部門的備用金經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)確定，但備用金額度不能超過5000元。7、備用金主管員為公司出納或總經(jīng)理指定人員。負(fù)責(zé)辦理備用金的借用、核銷、登記。8、備用金的核銷撥補(bǔ)由備用金管理員

32、將已支付的付款憑證報(bào)公司會(huì)計(jì)審核確認(rèn)無誤，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理簽字后到出納處核銷撥補(bǔ)并登記。9、所有涉及現(xiàn)金收入的財(cái)務(wù)事項(xiàng)均應(yīng)由會(huì)計(jì)編制填列收款憑證，由出納依此辦理現(xiàn)金收款。10、出納對(duì)銀行存款進(jìn)出項(xiàng)應(yīng)及時(shí)辦理登記，隨時(shí)保持與銀行的溝通，所有與銀行往來傳票辦理完畢并登記后及時(shí)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。11、出納工作須無條件地接受公司會(huì)計(jì)的時(shí)時(shí)監(jiān)督。出納賬目須做到日清月結(jié)，時(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)告公司可使用資金余額并按財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定的資金使用計(jì)劃做好資金準(zhǔn)備工作。(三)會(huì)計(jì)工作細(xì)則1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，是保證公司資金使用安全和會(huì)計(jì)核算真實(shí)準(zhǔn)確的基礎(chǔ)。2、公司財(cái)務(wù)部需根據(jù)效率、牽

33、制、監(jiān)督的控制原則，科學(xué)合理地設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，即總賬會(huì)計(jì)不得同時(shí)兼任分戶賬或明細(xì)賬，保管空白支票的只允許固定保管公司一枚財(cái)務(wù)印章。3、會(huì)計(jì)須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司管理制度，有權(quán)對(duì)公司的資金使用，財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)行為實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，有權(quán)拒絕辦理違規(guī)業(yè)務(wù)并按中華人民共和國會(huì)計(jì)法相關(guān)規(guī)定向上級(jí)主管部門報(bào)告公司違規(guī)事項(xiàng)。4、公司會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置和使用，必須按照國家相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。5、會(huì)計(jì)月年度終了，須對(duì)公司所有實(shí)物與賬面進(jìn)行核對(duì)。銀行日記賬、明細(xì)賬要與總賬進(jìn)行核對(duì)；銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表；往來賬要及時(shí)清查，做到賬賬相符、賬證相符、

34、賬表相符、賬實(shí)相符；按會(huì)計(jì)核算制度要求的總賬、明細(xì)賬與會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)之間的勾稽關(guān)系必須平衡。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和會(huì)計(jì)主管在賬務(wù)核對(duì)全部相符后，應(yīng)在相關(guān)賬簿上簽章。6、審核出來的錯(cuò)賬，沖正時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)主管或其授權(quán)人批準(zhǔn)后辦理。7、財(cái)務(wù)印章由指定的專人分別保管和使用，不得由一人全部保管，不得輪流交叉保管。對(duì)財(cái)務(wù)印章須設(shè)立保管使用登記簿，嚴(yán)格領(lǐng)用交接手續(xù)。嚴(yán)禁超范圍使用會(huì)計(jì)印章，嚴(yán)禁在空白支票、空白憑證、賬表上預(yù)先留蓋財(cái)務(wù)印章。8、公司所有收入、支出應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整入賬，不得另設(shè)賬外賬。公司有價(jià)證券、空白支票、各種發(fā)票和收據(jù)必須指定專人管理。9、會(huì)計(jì)檔案必須按國家規(guī)定妥善保管。對(duì)外提供的會(huì)計(jì)信息必須經(jīng)

35、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱須經(jīng)批準(zhǔn)，公司會(huì)計(jì)信息嚴(yán)禁擅自外泄。第十七條 會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)處理流程1、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)處理范圍：原始憑證的審核；記賬憑證的編制；會(huì)計(jì)賬簿的登記；會(huì)計(jì)報(bào)告的編制、分析與解釋；公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)的辦理；內(nèi)部審核；會(huì)計(jì)檔案的整理保管；其他應(yīng)辦理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。2、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)處理流程：審核各種原始憑證的合法性和經(jīng)濟(jì)手續(xù)是否完備；根據(jù)合法有有效的原始憑證編制記賬憑證；依據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證登記會(huì)計(jì)賬簿；根據(jù)符合規(guī)定的會(huì)計(jì)賬簿編制會(huì)計(jì)報(bào)告；根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)告作公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)分析及解釋與建議；根據(jù)公司經(jīng)營成果核算應(yīng)向國家解繳的各種稅費(fèi)并及時(shí)辦理解繳。3、部分特殊會(huì)計(jì)事項(xiàng)依照

36、公司規(guī)章制度無法處理的，按一般會(huì)計(jì)原理方法或習(xí)慣或向上級(jí)相關(guān)主管部門請(qǐng)示處理。4、出納處取得的各種有收付關(guān)系的原始憑證，未經(jīng)主辦會(huì)計(jì)簽章的，出納不得執(zhí)行。5、主辦會(huì)計(jì)對(duì)公司的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券及其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)定期或不定期地組織人員進(jìn)行盤點(diǎn)。房屋、機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次盤點(diǎn)。第十八條 財(cái)務(wù)核算崗位操作流程（一）出納崗位工作流程1、現(xiàn)金收入根據(jù)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)（或發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額是否正確、大小寫是否一致、有無經(jīng)手人簽名等事項(xiàng)依票據(jù)所列金額收款在收據(jù)（或發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將收據(jù)聯(lián)或發(fā)票聯(lián)給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞備查本將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本

37、交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證。2、現(xiàn)金支出審核會(huì)計(jì)崗位傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致，審核簽字程序是否完備領(lǐng)款人簽字據(jù)記賬憑證所列金額付款在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞備查本將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證。3、庫存現(xiàn)金管理每天上午按用款計(jì)劃提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確收付當(dāng)日現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金有無差錯(cuò)下午下班提前將計(jì)收的當(dāng)日貨款及盤點(diǎn)后多余庫存現(xiàn)金送存銀行。4、銀行收入每天及時(shí)收取、核查和整理從銀行取回的進(jìn)賬單登記銀行日記賬登記票據(jù)傳遞備查本將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證。5、銀行支付審查相關(guān)部門或人員送呈的付款單據(jù)

38、是否完整、審核簽字程序是否完備、金額是否準(zhǔn)確開具銀行支票登記支票使用備查賬簿在原始憑證上加蓋轉(zhuǎn)賬圖章具體經(jīng)辦人簽字登記票據(jù)傳遞備查本將相關(guān)票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證。（二）主辦會(huì)計(jì)崗位工作流程1、日常會(huì)計(jì)事務(wù)審核原始憑證是否完整、合法、金額書寫是否正確審核原始憑證粘貼是否規(guī)范審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證涉及現(xiàn)金與銀行結(jié)算的傳出納，不涉及的憑證傳主管會(huì)計(jì)崗復(fù)核。2、會(huì)計(jì)復(fù)核將所有財(cái)務(wù)崗位傳來的記賬憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核發(fā)現(xiàn)有會(huì)計(jì)憑證編制上的錯(cuò)誤即時(shí)提請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)改正將憑證中含有發(fā)票抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在該稅票上作查證標(biāo)記編制稅務(wù)驗(yàn)票及編制抵扣清單將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證簽章并按順

39、序清理整齊。3、編制會(huì)計(jì)報(bào)表將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記賬處理結(jié)轉(zhuǎn)憑證處理財(cái)務(wù)結(jié)賬處理編制會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽章將會(huì)計(jì)報(bào)表下發(fā)或送呈相關(guān)部門并要求相關(guān)部門在在發(fā)文本上簽收。4、編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告收集所需資料和信息編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告送呈財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)審查分發(fā)相關(guān)到相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)。5、報(bào)稅按銷售收入類別核對(duì)各項(xiàng)銷售收入金額整理并裝訂銷售發(fā)票存根統(tǒng)計(jì)銷售發(fā)票使用明細(xì)并裝訂成冊(cè)準(zhǔn)備報(bào)稅。6、申報(bào)稅款按稅務(wù)局規(guī)定的時(shí)間填寫各類報(bào)稅申請(qǐng)表傳主管會(huì)計(jì)及相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)登記解繳稅票申報(bào)表歸類保存。第十九條 財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)范1、所有原始憑證內(nèi)容必須包括：憑證名稱、填制日期、填制單位

40、簽章、經(jīng)辦人或簽章、接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等。2、所有原始憑證上的大小寫金額必須一致。3、購買事項(xiàng)取得的原始憑證，必須有驗(yàn)收部門的有效證明。材料物品領(lǐng)用須填列領(lǐng)料證明憑證。4、公司對(duì)外采購物資原則上必須要求取得正式稅務(wù)發(fā)票，特殊情況下無發(fā)票的，須總經(jīng)理同意由財(cái)務(wù)自制憑證進(jìn)行核銷。產(chǎn)生的運(yùn)輸支付業(yè)務(wù)要求類同。5、一式多聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)次的用途，只能以一聯(lián)（報(bào)銷聯(lián)或發(fā)票聯(lián)）作為報(bào)銷憑證。采用復(fù)寫紙手工填寫的原始憑證必須套開填列，不得直接填制。6、對(duì)增值稅專用發(fā)票必須交財(cái)務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）；發(fā)票各欄內(nèi)容必須真實(shí)、完整。不得涂改，全部聯(lián)次內(nèi)容完全一致；運(yùn)輸發(fā)票必須完整

41、填列并上交財(cái)務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和稅務(wù)報(bào)查聯(lián)），如無稅務(wù)報(bào)查聯(lián)則必須復(fù)印一份發(fā)票聯(lián)上交財(cái)務(wù)。7、所有原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，不得使用過期、虛假發(fā)票。8、普通收據(jù)（國家行政事業(yè)性收據(jù)除外）和白條不能予以核銷。9、發(fā)現(xiàn)原始憑證有不符合相關(guān)規(guī)定的，公司主辦會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕核銷。10、公司自制原始憑證（如差旅費(fèi)報(bào)銷單等）由經(jīng)辦人如實(shí)填報(bào)，不得超報(bào)或虛報(bào)。補(bǔ)助項(xiàng)目與合計(jì)欄由會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定填列，經(jīng)辦人員不得填列。11、原始票據(jù)粘貼必須規(guī)范，方向一致，票面向上，保持整潔、美觀，不得超出裝訂線外。票據(jù)粘貼由報(bào)賬人員粘貼，方法可向財(cái)務(wù)人員咨詢。12、公司應(yīng)酬業(yè)務(wù)招待費(fèi)用原則上堅(jiān)持先申請(qǐng)的原則，報(bào)銷時(shí)一律由總經(jīng)理直接

42、審批。經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)須如實(shí)注明接待對(duì)象、接待理由、接待地點(diǎn)，消費(fèi)方式等事項(xiàng)。第四節(jié) 銀行賬戶及資金管理細(xì)則 第二十條 公司財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，高效運(yùn)用，提高效益。 第二十一條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第二十二條 公司銀行帳戶必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不得外泄 。 第二十三條 公司銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行三章分管并用制。即：財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，法人代表私章由公司法人代表人或指定專人保管，出納私章由本人保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保

43、管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 第二十四條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 第二十五條 財(cái)務(wù)人員辦理電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單予以辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 第二十六條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限支付，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途。 第二十七條 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立資金回籠跟蹤制度。 第二十八條 公司財(cái)務(wù)庫存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。嚴(yán)禁發(fā)生坐支或白條抵現(xiàn)的現(xiàn)象。 第二十九條 公司一切現(xiàn)金往來，必須做到收支

44、有憑據(jù)。 第三十條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各部門私設(shè)小錢柜。 第三十一條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污公款論處。 第三十二條 現(xiàn)金日記帳必須用訂本式帳簿，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。 第三十三條 會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次。 第三十四條 領(lǐng)用公司空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第三十五條 公司正常的費(fèi)用開支，必須取得正式稅務(wù)發(fā)票，印章齊全，填寫清晰，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字外，還須部門主管確認(rèn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報(bào)銷

45、付款，超過限額規(guī)定（5000元及以上）的還須報(bào)董事長簽字同意。 第三十六條 購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用）及大宗材料，必須先計(jì)劃、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。第三十七條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財(cái)務(wù)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理。第五節(jié) 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷實(shí)施細(xì)則第三十八條 費(fèi)用內(nèi)容1、管理費(fèi)用為：公司經(jīng)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、稅費(fèi)、驗(yàn)收費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、壞帳損失、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、車輛費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、促銷費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、機(jī)物料消耗、運(yùn)雜費(fèi)、贊助、賀禮、信息費(fèi)、傭金支出及其它費(fèi)用。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息支出、匯兌凈損失、

46、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及籌資發(fā)生的其他財(cái)務(wù)費(fèi)用。3、工資及福利費(fèi)用：工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)貼、勞保、福利、獎(jiǎng)金支出。第三十九條 事前報(bào)批制度1、生產(chǎn)基地事前報(bào)批制度（1）預(yù)計(jì)單筆金額在200元以下的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向生產(chǎn)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；（2）預(yù)計(jì)單筆金額在200元以上的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向生產(chǎn)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行；（3）報(bào)批流程：經(jīng)辦人-生產(chǎn)部經(jīng)理-總經(jīng)理2、公司事前報(bào)批制度（1）預(yù)計(jì)單筆金額在200元以下的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向部門主管申報(bào)，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；（2）報(bào)批流程：經(jīng)辦人-部門主管 -總經(jīng)理3、報(bào)批方式：在上述限額以上

47、即須報(bào)總經(jīng)理預(yù)先審批的均以書面形式上報(bào)。第四十條 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、流程1、報(bào)銷單據(jù)的粘貼（1）在粘貼單上粘貼附件，且附件不得超出粘貼單范圍。（2）單據(jù)粘貼應(yīng)從右自左、從下自上粘貼，小票附件應(yīng)均衡分布在粘貼單上，做到平整、均勻、美觀；（3）按粘貼單順序進(jìn)行書寫編號(hào)，在粘貼單上有報(bào)銷人簽字。（4）報(bào)賬單據(jù)項(xiàng)目填寫項(xiàng)目齊全，整潔、無涂改；用鋼筆、中性筆填寫（簽批），不得使用鉛筆、圓珠筆填寫（簽批）。（5）報(bào)賬單據(jù)與附件內(nèi)容、金額一致，注明附件張數(shù)，且與實(shí)際張數(shù)一致。2、報(bào)銷手續(xù)（1）取得合法、有效的票據(jù)（增值稅票、普通發(fā)票、國家行政事業(yè)單位專用收據(jù)、行業(yè)專用發(fā)票），且填寫正確；（2）不需入庫的物資，應(yīng)

48、有實(shí)物保管人員或使用人員簽收；（3）審批程序符合規(guī)定，即按照?qǐng)?bào)賬程序經(jīng)各環(huán)節(jié)已審核批準(zhǔn)；（4）須事前申報(bào)審批的費(fèi)用應(yīng)有事前審批手續(xù)；（5）一般情況下所報(bào)費(fèi)用不得超過預(yù)算，否則將提供說明，并有領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可；（6）工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表（原則上由本人領(lǐng)取簽名;有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章）等；（7）原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢。（8）對(duì)報(bào)銷手續(xù)不符合規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。3、報(bào)銷的審批（1）審批程序生產(chǎn)基地審批流程：經(jīng)辦人生產(chǎn)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理公司的審批流程：經(jīng)辦人部門主管財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理。（2）審批權(quán)限費(fèi)用審批實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，出

49、納無權(quán)支付未經(jīng)總經(jīng)理審批的費(fèi)用。（3）審核人員的職責(zé)經(jīng)辦人：說明事由；按財(cái)務(wù)要求整理票據(jù)；經(jīng)辦已開支費(fèi)用的報(bào)批手續(xù)；部門主管：審核票據(jù)開支的真實(shí)性與合理性；詢問安排經(jīng)辦事項(xiàng)辦理的效果；決定是否同意上報(bào)意見；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：審核票據(jù)是否整理規(guī)范；審核填列內(nèi)容是否完整；審核金額的合規(guī)性（超標(biāo)準(zhǔn)的是否有情況說明、屬事前報(bào)批項(xiàng)目的是否履行報(bào)批手續(xù)、手續(xù)是否齊全、有無超過規(guī)定報(bào)銷時(shí)限等）?？偨?jīng)理：審核批準(zhǔn)，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支簽明實(shí)際報(bào)銷金額。4、費(fèi)用結(jié)算出納員根據(jù)審批手續(xù)齊全、附件完整的報(bào)銷憑證進(jìn)行復(fù)核后給予報(bào)銷，同時(shí)在附件上加蓋“附件”章，附件騎縫處加蓋“已報(bào)銷”章，同時(shí)根據(jù)付款方式，在報(bào)銷單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金

50、付訖”或”轉(zhuǎn)帳付訖”及出納印章。有預(yù)借的，應(yīng)先抵減借款。支付金額在1000元以下的款項(xiàng)，原則上以現(xiàn)金形式結(jié)算，領(lǐng)款人在報(bào)銷票據(jù)上寫明“已領(lǐng)現(xiàn)金”字樣。支付金額在1000元以上款項(xiàng)的，原則上通過銀行轉(zhuǎn)帳形式結(jié)算，特殊情況須寫說明。有合同的轉(zhuǎn)帳應(yīng)按合同上載明的對(duì)方單位賬戶予以轉(zhuǎn)帳，須改變結(jié)算賬戶的，應(yīng)由對(duì)方單位出具有效證明（營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人授權(quán)委托書、法定代表人身份證及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，并加蓋單位印章）。代領(lǐng)款項(xiàng)的，應(yīng)出示被領(lǐng)人開具的委托書及代領(lǐng)人有效身份證明，并在報(bào)銷單據(jù)上按上指紋。屬于支付前期往來欠款的，由支付申請(qǐng)人填制并提交付款申請(qǐng)單，出納憑已簽完字的付款申

51、請(qǐng)單支付欠款。第四十一條 特殊費(fèi)用開支項(xiàng)目報(bào)銷特殊費(fèi)用的事先報(bào)批制度及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、流程與前面一般費(fèi)用報(bào)銷一樣，其他另作如下規(guī)定：1、財(cái)務(wù)費(fèi)用按銀行實(shí)際發(fā)生的單據(jù)報(bào)銷。2、交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷（1）交際應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷須填寫“交際應(yīng)酬費(fèi)清單”（時(shí)間、地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、本公司人數(shù)、接待人數(shù)等）。（2）交際應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。職級(jí)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備 注總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷部門負(fù)責(zé)人100元/人含：餐、茶、煙、酒、飲料。職 級(jí)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備注總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷部門主管比例報(bào)銷按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的80%報(bào)銷出納、采購、保管比例報(bào)銷按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的60%報(bào)銷生產(chǎn)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人比例報(bào)銷按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的50%報(bào)銷營銷部職員5

52、0元/月包干使用3、自帶車、出租車費(fèi)報(bào)銷自帶車：總經(jīng)理車輛實(shí)報(bào)實(shí)銷；部門主管車輛按發(fā)生費(fèi)用60%報(bào)銷；采購員、出納按發(fā)生費(fèi)用50%報(bào)銷；（車輛費(fèi)用包括保險(xiǎn)費(fèi)、修理維護(hù)費(fèi)、燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)）出租車費(fèi)用，原則上不報(bào)銷，確因工作急需，而公司一時(shí)無法派車的情況下，用車部門須事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)部門主管簽字同意，報(bào)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。4、通訊費(fèi)報(bào)銷5、差旅費(fèi)報(bào)銷（1）出差須填寫出差派遣單，寫明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具，并按規(guī)定程序報(bào)批。出差派遣單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的必備附件。（2）出差派遣單的審批一般員工出差，須部門主管同意。部門主管出差，須總經(jīng)理同意?？偨?jīng)理出差須董事長同意。（3）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)項(xiàng)目總經(jīng)理部門主管一般人