2021年往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)細(xì)則

1、close the door of fear behind you, and you will know how fast the door of success in front of you opens.整合匯編簡(jiǎn)單易用（word文檔/a4打印/可編輯/頁(yè)眉可刪）往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)細(xì)則 1. 根據(jù)業(yè)務(wù)員交來(lái)的生產(chǎn)通知單及客戶合同，及時(shí)審核erp銷售訂單及發(fā)貨通知單。 發(fā)貨通知單審核后-倉(cāng)庫(kù)出銷售出庫(kù)單-財(cái)務(wù)形成發(fā)票（含稅專用發(fā)票/不含稅普通發(fā)票）。2. 每日審核業(yè)務(wù)員已審核的erp現(xiàn)金收款單，并發(fā)送生成至erp應(yīng)收賬。erp具體操作：現(xiàn)金管理-往來(lái)結(jié)算、 付款單序時(shí)簿（已經(jīng)付款的）-發(fā)送-應(yīng)

2、收賬款里面、 收款單序時(shí)簿（確認(rèn)生產(chǎn)單號(hào)）-發(fā)送-應(yīng)收款管理-收款-收款單維護(hù)-確認(rèn)（幣別以及收付款）-審核新單（基礎(chǔ)資料、部門(mén)、業(yè)務(wù)員。）、 付款申請(qǐng)單序時(shí)簿-一審審核業(yè)務(wù)員提供的運(yùn)費(fèi)、傭金、需退稅點(diǎn)等（在“應(yīng)收款，退款”里面或者“其他應(yīng)收單”里面操作）。收款類型，除運(yùn)費(fèi)外其他“供應(yīng)商”的都發(fā)送。3. 每日根據(jù)業(yè)務(wù)員交來(lái)的運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票或其他相關(guān)費(fèi)用資料及時(shí)審核erp付款申請(qǐng)單，并記入相關(guān)費(fèi)用賬內(nèi)。4. 每日審核采購(gòu)申請(qǐng)的erp付款申請(qǐng)單，并發(fā)送生成至erp應(yīng)付賬。、預(yù)付款，見(jiàn)采購(gòu)訂單審。、月結(jié)付款（文燕做申請(qǐng)單，月中為主。）5. 每日審核輔料倉(cāng)，五金倉(cāng)交來(lái)的“外購(gòu)入庫(kù)單”制作憑證后，處理并生

3、成erp應(yīng)付賬。五金倉(cāng)有手工紙質(zhì)合同（寶珠顏料等）；外購(gòu)入庫(kù)單（梁文華的由pmc部門(mén)負(fù)責(zé)人做）。6. 每日審核成品倉(cāng)，輔料倉(cāng)交來(lái)的“銷售出庫(kù)單” 制作憑證后，處理并生成erp應(yīng)收賬。線賬（棉線買(mǎi)進(jìn)，銷售給縫紉工）-出納（直接扣在工資里面）。 美格（買(mǎi)絲-美格做織帶-進(jìn)織帶沖銷）。7. 每日審核輔料倉(cāng)，半成品倉(cāng)交來(lái)的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”“產(chǎn)品入庫(kù)單”（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入庫(kù)單”及“其他出入庫(kù)單”-調(diào)賬使用（供應(yīng)商多送或者報(bào)廢）。8. 次月月初（6號(hào)之前）與業(yè)務(wù)員對(duì)賬后出具“業(yè)務(wù)員月業(yè)績(jī)表”“催款通知單”“月出貨資料明細(xì)表”“應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)對(duì)賬表”等相關(guān)財(cái)務(wù)資料并導(dǎo)出處理，

4、制作“月應(yīng)收賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)收賬款匯總表”。與供應(yīng)商對(duì)賬后導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)付賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)付賬款匯總表”協(xié)同上級(jí)完成各項(xiàng)對(duì)賬工作。9. 每月月中月末根據(jù)行政部通知導(dǎo)出各倉(cāng)庫(kù)及時(shí)庫(kù)存，進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作，并結(jié)出盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)為倉(cāng)庫(kù)考核提供信息支持。（盤(pán)點(diǎn)之前需把當(dāng)月所有單據(jù)審?fù)?。?0. 年末核算業(yè)務(wù)員提成，并向企業(yè)決策者提供財(cái)務(wù)年度匯總資料。11. 客戶出貨及收款追蹤erp步奏。進(jìn)入k3以后選擇20_非正式版-應(yīng)收賬款-帳表-應(yīng)收款匯總表-選擇會(huì)計(jì)區(qū)間-輸入客戶代碼。往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算3、負(fù)

5、責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況 應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 工作要求：對(duì)銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)每個(gè)客戶的往來(lái)建立臺(tái)帳管理，配合銷售部門(mén)核對(duì)每個(gè)客戶的往來(lái)情況，對(duì)客戶應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警，每月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳項(xiàng)。 主要工作內(nèi)容：一、根據(jù)銷售合同對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷售合同的管理。二、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳（按合同號(hào)）。三、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷售員一道外出對(duì)帳。四、每月3日前提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回

6、款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月10日前向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。五、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。六、負(fù)責(zé)空白收據(jù)的領(lǐng)用、保管，負(fù)責(zé)回款證明的開(kāi)具、每月及時(shí)對(duì)銷售公司領(lǐng)出的收據(jù)進(jìn)行跟蹤，3日前將收據(jù)領(lǐng)用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)。七、負(fù)責(zé)對(duì)客戶開(kāi)具發(fā)票情況的審核；負(fù)責(zé)對(duì)照單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付情況對(duì)該工程材料款支付進(jìn)行審核。八、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報(bào)銀行相關(guān)資料的整理提供。九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證整理歸檔。十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、工程結(jié)算、壞帳準(zhǔn)備會(huì)計(jì)崗位職責(zé)制度為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化

7、公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理約束機(jī)制，公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由集團(tuán)財(cái)政管理中心監(jiān)督管理。公司財(cái)務(wù)部門(mén)接受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。公司財(cái)務(wù)工作按照集團(tuán)結(jié)算、核算、資金、資產(chǎn)等統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行操作。逐步建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的新型的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系。根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司章程，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，特制定本制度。一 會(huì)計(jì)主管或負(fù)責(zé)人的職責(zé)1具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期布置、檢查、總結(jié)。組織會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。2分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，并接受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)管理及人力資源中心的考核。3分公司財(cái)

8、務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告資金變動(dòng)情況。4負(fù)責(zé)組織編制本單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃包括資金、支出和利潤(rùn)計(jì)劃等，并對(duì)計(jì)劃完成情況定期進(jìn)行分析、提出改進(jìn)措施。5參與經(jīng)營(yíng)管理和決策。運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)的分析預(yù)測(cè)，為本單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會(huì)計(jì)信息，發(fā)揮參謀作用。6負(fù)責(zé)檢查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料，參與擬定經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議或其他經(jīng)濟(jì)文件，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)部門(mén)的檢查監(jiān)督。7注重財(cái)會(huì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，努力提高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平，遵紀(jì)守法，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，忠實(shí)履行職責(zé)。8宣傳貫徹財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)制度，制止和糾正違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的支出，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)違法事項(xiàng)要及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。二 會(huì)計(jì)主辦

9、人員的職責(zé)1分公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)的要求，會(huì)計(jì)主辦人員負(fù)責(zé)編制本單位的記賬憑證，登記明細(xì)帳目，自主收支，獨(dú)立核算。2深入實(shí)際了解固定資產(chǎn)的折舊情況和利用效果，為添置、更新、大修理等提供資料。3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常核算，對(duì)增減變動(dòng)應(yīng)督促有關(guān)部門(mén)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)提折舊。4 參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)查清責(zé)任，按規(guī)定權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬卡物相符。5參與存貨的清查盤(pán)點(diǎn)工作，定期或不定期進(jìn)行清查（年終必須進(jìn)行一次）。對(duì)盤(pán)盈和盤(pán)虧和報(bào)廢的存貨要查明原因和責(zé)任，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬物相符。6對(duì)領(lǐng)用的低值易耗品要協(xié)助使用部

10、門(mén)建立保管、領(lǐng)用、報(bào)廢的登記，定期盤(pán)點(diǎn)制度，對(duì)無(wú)故損壞的要查明原因，按規(guī)定處理。7嚴(yán)格按規(guī)定確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的價(jià)值入帳，并按資產(chǎn)的名稱分類設(shè)置明細(xì)。正確攤銷無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的價(jià)值。正確核算無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和對(duì)外投資。8根據(jù)工效掛鉤核定的工資總額，會(huì)同有關(guān)部門(mén)控制工資支出，審核本單位各項(xiàng)工資獎(jiǎng)金支出是否符合國(guó)家關(guān)于工資總額組成的規(guī)定。對(duì)不符合或違反規(guī)定的要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。9根據(jù)單位實(shí)有人數(shù)工資標(biāo)準(zhǔn)編制工資表和匯總表，填制記賬憑證進(jìn)行明細(xì)核算，提供工資明細(xì)核算資料。工資表裝訂成冊(cè)，妥善保管。10按照規(guī)定計(jì)提職工福利費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。11建立健全成本費(fèi)用管理的原始記錄、材料耗

11、費(fèi)、計(jì)量檢驗(yàn)和計(jì)價(jià)制度，為確保正確計(jì)算成本提供可靠的依據(jù)。12嚴(yán)格按成本核算辦法正確歸集、分配生產(chǎn)費(fèi)用，根據(jù)產(chǎn)量或經(jīng)營(yíng)收入和料工費(fèi)實(shí)際消耗計(jì)算生產(chǎn)成本或經(jīng)營(yíng)成本，并登記明細(xì)賬。根據(jù)賬簿登記的成本費(fèi)用編制成本費(fèi)用明細(xì)表，并分析成本費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況，提出降低成本費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議。13審核銷售憑證，及時(shí)辦理貨款結(jié)算。遵守內(nèi)部制定的價(jià)格，對(duì)價(jià)格任意變動(dòng)行為應(yīng)制止并報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)。14根據(jù)銷售發(fā)票等憑證核算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)，以及其他收支。負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算與監(jiān)督控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。15按照國(guó)家規(guī)定審查營(yíng)業(yè)外收支,計(jì)算利潤(rùn)分配，計(jì)繳稅金，提取盈余公積

12、金并登記好明細(xì)賬。16根據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料編制損益表，分析考核利潤(rùn)計(jì)劃執(zhí)行情況，找出問(wèn)題，預(yù)測(cè)市場(chǎng)前景，提出擴(kuò)大銷售增收節(jié)支，增加利潤(rùn)的措施建議。17按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總分類賬，根據(jù)內(nèi)部規(guī)定的核算形式和程序及時(shí)登記總分類賬，月末編制科目余額平衡表與有關(guān)明細(xì)帳目核對(duì)，做好與出納員、往來(lái)核算員、倉(cāng)庫(kù)保管員的對(duì)賬工作。做到賬賬相符。18分公司應(yīng)按照集團(tuán)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的要求，以及集團(tuán)對(duì)報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料，必要時(shí)根據(jù)集團(tuán)的要求，對(duì)其財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)。19對(duì)記賬憑證進(jìn)行整理編號(hào)，月終裝訂成冊(cè)集中保管，年終決算后按會(huì)計(jì)檔案管理辦法分類及時(shí)歸擋。20保管有關(guān)印章、空

13、白收據(jù)（如出庫(kù)單、收付款通知單）、發(fā)票等，按規(guī)定使用印章。空白憑證要設(shè)登記簿登記，按規(guī)定辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。21月末負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。會(huì)同出納人員及時(shí)查詢銀行未達(dá)賬原因。銀行存款余額調(diào)節(jié)表一式兩份，一份交出納保存。一份月終時(shí)與銀行存款對(duì)賬單一并裝訂進(jìn)記賬憑證最后一冊(cè)。22照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)擋案管理辦法的規(guī)定要求，結(jié)合單位實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸擋、保管。嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)，凡本單位人員要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意；外單位人員要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要有介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。調(diào)閱的檔案名稱、日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、理由、歸還時(shí)間等都要詳細(xì)登記，以便查驗(yàn)。23分

14、公司根據(jù)其公司章程，財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。分公司負(fù)責(zé)人不得對(duì)外投資，對(duì)外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對(duì)于上述行為，分公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無(wú)效的應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前，直接向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告。24公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不得隱瞞收入和利潤(rùn)，私自設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)。25根據(jù)國(guó)家規(guī)定，對(duì)保管期滿需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)主管簽批，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。銷毀清冊(cè)要蓋章后長(zhǎng)期保存。26公司存在違反國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)和公司財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，并按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)和公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)特別嚴(yán)重，可追求相關(guān)人員法律

15、責(zé)任三 出納崗位職責(zé)1 嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽章的收付憑證，復(fù)核無(wú)誤后，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員、單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理；對(duì)于不符規(guī)定，以及未經(jīng)審核簽字的收付憑證一律不予辦理。收付辦妥后，經(jīng)辦人員要在收付憑證上簽章，并加蓋“收訖、付訖”戳記。2 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。除零星開(kāi)支由現(xiàn)金支付外，一律使用支票。不得挪用和任意坐支現(xiàn)金，不得以“白條”、有價(jià)證券抵沖現(xiàn)金。3 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊需要簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審批，并在支票上寫(xiě)明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定

16、限額，并由使用人在專設(shè)簿上登記簽名，限期報(bào)帳注銷。嚴(yán)禁簽發(fā)“空頭支票”，填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記與存根一并保存，支票遺失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。4 根據(jù)收付憑證先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；按日結(jié)出余額?，F(xiàn)金余額每日應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符后，編制現(xiàn)金余額表；銀行存款余額在月末要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，月末對(duì)雙方的未達(dá)賬要及時(shí)查詢情況。嚴(yán)禁銀行賬戶出租、出借給其他單位和個(gè)人結(jié)算。5 負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票、庫(kù)存現(xiàn)金，確保完整無(wú)損。印章要按規(guī)定使用，空白支票要設(shè)登記簿登記，按規(guī)定辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。簽發(fā)支票使用的各種印章，不得由出納一人保管。6 負(fù)責(zé)保管未到期的銀行票據(jù)，有責(zé)任對(duì)票據(jù)提示

17、承兌、提示付款。發(fā)生承兌付款或拒絕承兌等情況時(shí)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并按財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的指示及時(shí)進(jìn)行處理。7 填開(kāi)專用發(fā)票時(shí)，必須做到內(nèi)容真實(shí)可靠字跡清晰，全部款項(xiàng)內(nèi)容完全一致。開(kāi)具專用發(fā)票時(shí)必須按規(guī)定的時(shí)限填列，不能提前或推遲開(kāi)具專用發(fā)票。除增值稅專用發(fā)票外，還有其他的發(fā)票、收據(jù)（如國(guó)稅局的普通發(fā)票、公司內(nèi)部印制的各種收付款憑據(jù)）等。都應(yīng)嚴(yán)格按中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法的規(guī)定正確使用和保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、串換、代開(kāi)，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。8 月末應(yīng)編制專用發(fā)票、普通發(fā)票清單。詳細(xì)填寫(xiě)開(kāi)具發(fā)票的單位名稱，購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品的日期、名稱、數(shù)量、規(guī)格。此清單一式兩份，一份交主辦會(huì)計(jì)，一份留存?zhèn)洳椤Ｋ?往來(lái)賬

18、款崗位責(zé)任制1往來(lái)賬款應(yīng)按和公司有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的客戶、公司的職能部門(mén)、責(zé)任人設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算，審查各種往來(lái)賬款的合法性，并進(jìn)行明細(xì)賬的登記工作。2定期編制各部門(mén)、責(zé)任人及分戶的明細(xì)單與有關(guān)部門(mén)、人員進(jìn)行核對(duì)，督促經(jīng)辦人員定期與客戶核對(duì)，索取客戶對(duì)賬單，協(xié)助財(cái)務(wù)主辦人員做好往來(lái)賬款清理的基礎(chǔ)工作。分析應(yīng)收賬款賬齡及回收情況，建立客戶信用檔案，確保資金安全。3月末結(jié)算與總帳相符的余額，抄列清單，報(bào)告有關(guān)部門(mén)。對(duì)與公司簽訂營(yíng)銷合同的客戶應(yīng)單獨(dú)設(shè)置備查簿，登記客戶購(gòu)買(mǎi)公司產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、色別。月末抄列清單一式兩份由出納員審核蓋章，一份交主辦會(huì)計(jì)，一份留底備查。4 對(duì)發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付或其他

19、原因不能收回的款項(xiàng)要通知有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。五 存貨核算崗位責(zé)任制1 會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定存貨的計(jì)量檢驗(yàn)、收支、領(lǐng)退、保管核算、盤(pán)點(diǎn)清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責(zé)任，加強(qiáng)管理。2 審核匯編存貨采購(gòu)計(jì)劃、控制存貨采購(gòu)成本，制定存貨儲(chǔ)備定額，提高儲(chǔ)備資金利用率。3 負(fù)責(zé)存貨的日常明細(xì)核算和有關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)算，按存貨保管地點(diǎn)、類別、品種、規(guī)格、登記明細(xì)賬，按成本核算的要求編制存貨的進(jìn)、出匯總表，進(jìn)行賬務(wù)篇二：會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度一、 總則：為了認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)務(wù)法規(guī)制度，劃清會(huì)計(jì)人員的職責(zé)范圍，便 于管理和核算，我單位根據(jù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度和會(huì)計(jì)人員配 備要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，建立了各崗位的會(huì)計(jì)責(zé)任制度。二、 會(huì)計(jì)人員工作崗位的設(shè)置：根據(jù)會(huì)計(jì)核算的需要，具體設(shè)置了財(cái)務(wù)室負(fù) 責(zé)人崗位、出納崗位、事業(yè)會(huì)計(jì)崗位。三、 各崗位的會(huì)計(jì)職責(zé)：1、 財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：（1） 具體領(lǐng)導(dǎo)本單位和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；(2)組織制定本單位的各