2021年公司會計財務(wù)管理規(guī)章制度范本

1、never give up is the best character of the investigator.悉心整理祝您一臂之力（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）公司會計財務(wù)管理規(guī)章制度范本 公司會計財務(wù)管理規(guī)章制度范文一 一、財務(wù)機構(gòu)與會計人員 1、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)管理工作。 2、出納人員要與明細賬、總賬的工作分離。 做好會計內(nèi)部監(jiān)督。 3、財務(wù)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。 財務(wù)人員調(diào)動工作或因故 離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離 職，也不得中斷會計工作。 4、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部辦公室每年盤點一次。 公司對固定資 產(chǎn)的購入、出

2、售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明 細帳進行核算。 5、倉庫保管員配合會計人員，定期盤點，制入庫單和出庫單。 認真記錄原材料、包裝物，半成品、商品的規(guī)格、數(shù)量、金額。 及原 材料、包裝物等因特殊原因毀損的數(shù)量金額。 6、會計人員必須定期出具財務(wù)報表報送總經(jīng)理，包括月報、季 報、年報。 并及時向總經(jīng)理反應(yīng)公司運營狀況。 二、資金、現(xiàn)金、費用管理 1、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非 經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人) 。 2、所有員工(包括總經(jīng)理)因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款， 應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清， 不得拖欠掛賬。 非因公事并經(jīng)

3、總經(jīng)理批準， 任何人不得借支公款。 3、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、 部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。 4.出納每天都要記錄公司收支，記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記 賬做到日清月結(jié)。 5、業(yè)務(wù)員發(fā)樣品時每種樣品不得超過 10 袋。 三、辦公用具、用品購置與管理 所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批 準后方可購置。 四、合同簽訂 對各方當事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要 清楚、準確。 合同上應(yīng)注明收款和付款時間，并注上若不按時付款則 罰貨款的的百分之幾的貨款。公司會計財務(wù)管理規(guī)章制度范文二 一、會計人員內(nèi)部牽制管理(一)管理原則

4、 根據(jù)國家對全民所有制單位及企、事業(yè)單位會計核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié) 合實行統(tǒng)一資產(chǎn)管理、分級負責的原則，使財會工作做到有章可循， 有法可依，相互配合，相互制約。 (二)內(nèi)部牽制管理內(nèi)容 1 . 會計機構(gòu)負責人、 會計人員的任免， 由中心按有關(guān)規(guī)定程序任免。 2 .按照錢、財、物分管原則，出納人員負責保管現(xiàn)金和有價證券， 且不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記 工作。 其他財會人員不得兼管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)，會計人員不得 兼任出納工作。 3 .各類支票與印鑒分地保管。 支票與印章分別由兩人以上財會人員 單獨保管，出納人員不得將支票與印章同時保管。 4 .出納員、程序編程人員，

5、不得兼任微機錄入工作，不得進行系統(tǒng) 操作。 5 .材料購入、發(fā)出應(yīng)由專職或兼職人員負責，購入或發(fā)出的物料應(yīng) 辦理出入庫手續(xù)。 6 .經(jīng)辦采購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規(guī) 定辦理財務(wù)手續(xù)。 (三)不兼容職務(wù)分離控制 1 .管理員不能同時兼任采購員職務(wù)。 2 .填寫票據(jù)及收據(jù)的人員不能同時兼任審計人員。 3 .銷貨人員不能同時兼任會計記賬工作。 4 .財務(wù)部門的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。 5 .保管財產(chǎn)物資和核對實存數(shù)要與掌管賬面存數(shù)的職務(wù)分離。 二、財務(wù)人員輪崗管理財務(wù)人員輪崗是為了建立有效的財務(wù)約束監(jiān)督機制， 保證財務(wù)工作正 常運轉(zhuǎn)，促使財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不斷提高。

6、 1 .參加輪崗的財務(wù)人員必須具備相應(yīng)的學歷、專業(yè)技術(shù)職稱及其他 必備條件，能夠勝任崗位要求。 2 .在保證崗位相對穩(wěn)定的前提下，不定期進行小范圍輪崗。 根據(jù)人 員情況及工作需要適當安排輪換時間及崗位。 3 .調(diào)整到新崗位的人員，要努力鉆研業(yè)務(wù)，盡快熟悉工作，需在兩 個月內(nèi)達到獨立完成任務(wù)的水平。 三、會計人員交接管理 1 . 中心主管人員辦理交接工作時，應(yīng)由中心主管財務(wù)領(lǐng)導監(jiān)交。 2 .中心一般人員辦理交接工作，可由財務(wù)主管或會計主管人員進行 監(jiān)交。 3 .會計人員辦理移交手續(xù)前，對于已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除特殊情況 外，必須填制登記完畢。 記賬人員辦理交接時，應(yīng)在重要賬冊所記數(shù) 字最末一筆處蓋

7、章，并在賬冊“經(jīng)管人員一覽表”中注明移交日期并 簽章。 4 .在會計交接中對于尚未辦完的事項，應(yīng)盡可能由移交人員處理完 了后移交，如確不能在移交前辦完的會計事務(wù)，由移交人向接替人交 待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托。 5 .會計人員交接時，應(yīng)交接以下主要事項： ( 1 )有關(guān)財務(wù)方面的各種印鑒。 ( 2 )會計憑證、賬簿、報表及各種會計的檔案資料。 ( 3 )各種財務(wù)文件、規(guī)章制度等。 四、會計內(nèi)部稽核管理(一)內(nèi)部稽核管理原則 1 .由中心負責人指派專人對本中心日常會計工作包括會計憑證、會 計賬簿、會計報表及會計資料進行審核監(jiān)督。 2 .內(nèi)部稽核人員應(yīng)選派政治思想好，具有較高的業(yè)務(wù)水

8、平，敢于堅 持原則、事業(yè)心強的會計人員擔任。 (二)稽核人員職責 1 .審查財務(wù)收支計劃，稽核人員要按照中心下達的各項指標及上級 規(guī)定要求審查各項收支計劃指標。 審核其計算是否正確;各項指標之 間是否銜接平衡;計劃是否切實可行、發(fā)現(xiàn)問題要及時向領(lǐng)導匯報并 提出修改意見和建議。 2 .審核各項財務(wù)收支，稽核人員要根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制 度逐筆審核各項收支的合法性、合理性。 對不符合財務(wù)制度的經(jīng)濟活 動內(nèi)容應(yīng)提出意見向領(lǐng)導匯報，及時采取措施進行處理。 明知不報給 工作造成損失的由稽核人員負責，并按財務(wù)人員考核制度進行處理。 (三)稽核管理內(nèi)容 1 .復核審查原始憑證是否合法、內(nèi)容是否真實、手

9、續(xù)是否完備、數(shù) 字是否正確。 2 .對于記賬憑證要復核其會計分錄是否正確。 是否符合會計制度規(guī) 定。 3 . 對賬簿記錄要進行復核或抽查賬簿記錄是否符合會計制度， 賬證、 賬實、賬賬、賬表是否相符。 4 .復核各種會計報表是否符合會計制度及上級的編報要求，報表種 類是否齊全，格式、手續(xù)是否完備，報送是否及時，報表中反映的各 項指標是否真實。 復核中如發(fā)現(xiàn)問題及差錯應(yīng)通知有關(guān)人員查明原因 作出更正和處理。 按照會計報表編制的要求，審核各類報表的項目填 寫是否完整，數(shù)字及有關(guān)銜接關(guān)系是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。 5 .稽核人員要對審核簽署的會計憑證、賬簿和報表負責。 (四)稽核管理要求 1 .審核

10、人員有無弄虛作假、貪污受賄等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報 告領(lǐng)導，并按有關(guān)規(guī)定進行處理。 2 .審核各種稅收政策的執(zhí)行情況，對有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現(xiàn) 象：一是補交應(yīng)稅數(shù);二是要提出對當事人的處理意見，對因計算上 的失誤造成的欠交數(shù)，應(yīng)在下月補交齊。 五、財務(wù)人員獎懲辦法為維護經(jīng)濟秩序，促進財務(wù)工作水平，激發(fā)會計人員鉆研業(yè)務(wù)的積極 性，明確對財務(wù)人員的獎勵。 (一)凡在下列工作中有突出成績的，均給予獎勵 1 .在加強財務(wù)管理、應(yīng)用現(xiàn)代化會計方法和技術(shù)手段，提高財務(wù)管 理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的。 2 ，在組織經(jīng)濟核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn) 方面取得顯著成績的。 3 .

11、在維護國家財經(jīng)紀律、抵制違法行為，避免財產(chǎn)遭受重大損失方 面有突出貢獻的。 (二)凡在下列工作中有重大失誤的，均給予懲處，直至追究刑事責 任 1 .違反國家經(jīng)濟政策及有關(guān)規(guī)定，造成財務(wù)工作嚴重混亂的。 2 . 偷稅漏稅、 截留收入、 揮霍國有資財， 致使國家利益遭受損失的。 3 .由于玩忽職守、拘私舞弊，造成惡劣影響的。 六、審計工作管理(一)外審 上級主管單位通知， 外審機構(gòu)下達審計通知書， 根據(jù)外審機構(gòu)的要求， 財務(wù)人員配合工作。 (二)內(nèi)審 內(nèi)部審計是實施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會計賬目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督和財 務(wù)收支真實合法效益的活動。 內(nèi)部審計人員接受中心主任的直接領(lǐng) 導，接受上級審計部門的業(yè)

12、務(wù)指導。 1 .內(nèi)審范圍 ( l )本中心預算、決算; ( 2 )本中心財政、財務(wù)收支及經(jīng)濟活動; ( 3 )本中心內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理; ( 4 )本中心專項資金的使用情況; ( 5 )本中心固定資產(chǎn); ( 6 )本中心財產(chǎn)物資; ( 7 )其他審計事項。 2 .內(nèi)審程序 ( l )根據(jù)本中心的具體情況，擬訂審計計劃，報中心負責人批準; ( 2 )實施審計前應(yīng)向被審計方下發(fā)審計通知書，書面告知被審計部 門; (3 ) 審計過程中對審計資料進行審核， 審核過程應(yīng)記錄于工作底稿; ( 4 )對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)審計規(guī)定的底稿格式對情況詳細記 錄; ( 5 )審計終結(jié)，提出

13、審計事項的審計報告，征求被審計部門意見， 被審計部門應(yīng)自接到審計報告之日起一周內(nèi)， 將反饋意見以書面形式 送交審計部門; ( 6 )審計報告送達被審計部門一周內(nèi)不答復，視為無意見; ( 7 )征求意見結(jié)束后，將正式審計報告報送本中心領(lǐng)導審批; ( 8 )經(jīng)批準的審計意見書和審計決定，送達被審計部門; ( 9 )檢查審計意見書落實改正情況或復審。公司會計財務(wù)管理規(guī)章制度范文三 第一章 總 則 第一條 爲加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。 第

14、三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： 第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。 第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。 第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)