商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理論文

1、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理論文我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究摘要本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實踐對當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題提出從商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過培育信貸文化、健全風(fēng)險等級評定制度、規(guī)范損失預(yù)測與定價管理、加強風(fēng)險監(jiān)測與監(jiān)督和完善內(nèi)控制度建設(shè)等五個方面來進行信貸風(fēng)險管理關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；信貸管理；風(fēng)險分析所謂商業(yè)銀行信貸風(fēng)險主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險總和即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流不能保值增值的可能性入世以來我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理上不斷研究探索取得一些成績但是與外資銀行相比仍然存在較大差距經(jīng)營管理水平尚不能與國際接軌本

2、文就當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的主要問題及相關(guān)對策進行探討一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的主要問題(一)信貸文化嚴(yán)重缺失信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和它包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等信貸文化是銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的一個重要因素當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在一是重貸輕管的思想大量存在貸后管理薄弱信貸資金發(fā)放后銀行極少就客戶對信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控最終造成不良貸款的增加另外信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤缺乏有效的激勵約束機制二

3、是信貸流程停留在表面形式主義泛濫通常商業(yè)銀行偏重對信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的違規(guī)行為進行處罰而對于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責(zé)任追究力度不夠這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時只重過程不重結(jié)果本末倒置三是風(fēng)險意識淡薄或僅停留在發(fā)放前進行相關(guān)風(fēng)險分析和預(yù)測難以貫穿貸款的整個過程信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來的風(fēng)險忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(二)信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢方法和手段仍然比較落后長期粗放經(jīng)營的習(xí)慣使得精細化管理難以到位具體表現(xiàn)在11.風(fēng)險定價隨意缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的

4、預(yù)期收益、籌資成本、管理費用以及借款者的風(fēng)險等級等構(gòu)建自己的貸款定價模型制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價策略但商業(yè)銀行普遍沒有跟上這一節(jié)奏基本沒有科學(xué)、合理且操作性很強的貸款定價模型和貸款定價策略即使有也經(jīng)常出現(xiàn)定價政策朝令夕改、因人而異的情況極易產(chǎn)生道德風(fēng)險2.期限管理不到位在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”這句話雖有一定道理但不正確因為一方面還息來源很重要還息是來自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益是企業(yè)經(jīng)營利潤還是其它借款這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面能還息不代表能按期還本也不代表第二還款來源落實還息可增加銀行當(dāng)期收益但若不能還本銀行仍得不償失這種論點的危害性在于部分經(jīng)營管理人員因

5、客戶能還利息而做出客戶經(jīng)營正常的判斷進而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、展期對貸款的期限管理不加研究忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險項目經(jīng)營狀況漸趨惡化的可能3.擔(dān)保抵押教條主義為辦理擔(dān)保手續(xù)而辦理不注重?fù)?dān)保抵押的有效性和實際補償能力抗風(fēng)險能力差審批階段常見的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對借款人本身償還能力的關(guān)注當(dāng)然強調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源不僅無可厚非而且應(yīng)大力提倡但是抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件而不能也不應(yīng)成為充分條件過于強調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正導(dǎo)致不良后果事實上將抵押擔(dān)保作為銀行貸

6、款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因作為一種健康的信貸文化不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析實踐中對第二還款來源的追索經(jīng)常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題加大了銀行經(jīng)營成本而且追索擔(dān)保人還往往會惡化銀企關(guān)系培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴尤其在信貸買方市場中更不利于商業(yè)銀行的長遠發(fā)展4.內(nèi)部控制建設(shè)薄弱內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護其財產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性提高經(jīng)營效率促進既定的管理政策得以實施而采取的各種方法和措施因此作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信

7、貸各環(huán)節(jié)資料的真實可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進行而實際運轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個問題一是部門、崗位制約力度有限國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動仍是傳統(tǒng)的垂直管理機構(gòu)表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行三級管理一級經(jīng)營與外資銀行比縱向管理鏈條過長而橫向的分工與制衡關(guān)系強調(diào)得不夠近幾年我國商業(yè)銀行各級分支行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整相繼成立了風(fēng)險管理部門和信貸審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面但信貸政策管理、信貸風(fēng)險審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)部門的細分化程度不夠信貸政策的制定、實

8、施、檢查仍然集中在一個部門貸款審批實行逐級上報、層層審批制度審批流程呈縱向運動特征二是審計的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性不夠?qū)π刨J業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度欠缺難以抓住主要問題商業(yè)銀行的審計部門一般負(fù)責(zé)全行整個經(jīng)營業(yè)務(wù)的審計監(jiān)督工作信貸業(yè)務(wù)與會計、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同后者政策、制度較為穩(wěn)定受外部影響不大而信貸政策、制度根據(jù)國家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化自身調(diào)整也較快專業(yè)性較強常規(guī)審計由于部門差別的局限性信息不對稱檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題解決一些操作風(fēng)險對貸款形成不良的真正原因確實很難發(fā)現(xiàn)和分析二、加強信貸風(fēng)險管理的相關(guān)對策(一)培育一種新型的信貸文化一個優(yōu)秀的企業(yè)離不開卓越的文化商業(yè)銀行也是一種企

9、業(yè)應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員當(dāng)前一是要全面增強信貸人員的風(fēng)險意識加強全員風(fēng)險意識和合規(guī)文化態(tài)度可以決定一切樹立牢固的風(fēng)險意識從主觀上可以指引信貸人員進行規(guī)范化操作二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起加強信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)防范操作性風(fēng)險三是加快制度建設(shè)用制度管人根據(jù)貸款企業(yè)特點設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)落實貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利量

10、化風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)實施貸后管理考核激勵措施建立健全風(fēng)險預(yù)警、保全預(yù)案制度對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)進行細化分析設(shè)立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)嚴(yán)格監(jiān)測并在貸后檢查后提出保全預(yù)案創(chuàng)新貸后管理手段加強電子化建設(shè)借助科技手段強化貸后管理通過對貸后管理的遠程監(jiān)控提高貸后管理的效率和覆蓋面建立一支專業(yè)化的貸后管理隊伍將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實施啟動信貸風(fēng)險問責(zé)機制對形成貸款風(fēng)險的無論是否有違規(guī)情節(jié)是否存在客觀原因一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任(二)健全風(fēng)險等級評定制度總的來說包括客戶的信用等級管理貸款的風(fēng)險等級管理1.客戶的信用等級管理首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評價體系然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財

11、務(wù)報表和其它資料對客戶的信用程度進行評價記錄運行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料信貸管理部門獨立地進行信用等級評定為保證客戶的信用等級管理的科學(xué)性應(yīng)注意以下兩點一是加強數(shù)據(jù)庫管理保證數(shù)據(jù)庫中客戶數(shù)據(jù)的真實性、完整性并及時對數(shù)據(jù)進行更新確保數(shù)據(jù)能真實、全面反映客戶經(jīng)營情況減少“信息不對稱”帶來的負(fù)面影響二是盡快完善客戶的信用等級評價體系對客戶的類型進行細分不同類型的客戶適用不同的評價方法保證評價結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性為決策提供可靠依據(jù)2.貸款的風(fēng)險等級管理一是加強對分類認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)使其具備較強的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”如對逾期天數(shù)、欠息時間

12、等做出硬性規(guī)定增強分類的客觀性；三是理順分類工作程序試行專門機構(gòu)進行分類審查分類審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者同時對分類人員要加強監(jiān)督考核實施分類責(zé)任制盡力避免道德因素造成的分類不準(zhǔn)確(三)規(guī)范貸款的損失預(yù)測與定價管理預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本可在貸款定價時予以考慮銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險資產(chǎn)的組合每種資產(chǎn)都有不同的違約概率西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險和預(yù)期外風(fēng)險兩種因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成預(yù)期內(nèi)風(fēng)險是根據(jù)資料統(tǒng)計的某一特定風(fēng)險等級的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險之外的違約概率對于預(yù)期內(nèi)損失銀行根據(jù)風(fēng)險成本

13、計算法對不同風(fēng)險等級規(guī)定不同的風(fēng)險調(diào)節(jié)率從而通過在貸款定價時收取風(fēng)險費用予以補償；對于預(yù)期外損失由于其波動性和難以預(yù)料性銀行是通過自有資本金予以補償?shù)你y行信貸對象的風(fēng)險等級越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大為了減少預(yù)期外損失國外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測的定量模型我國可以借鑒其合理的成分用來分析通過科學(xué)的風(fēng)險等級評定制度和對預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計相聯(lián)系對貸款的損失準(zhǔn)備進行預(yù)測確定合理的貸款定價具體是評估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益結(jié)合銀行既定的利潤目標(biāo)給客戶的貸款進行定價對于預(yù)期外的損失還可以通過擔(dān)保抵押進行補償即對難以預(yù)測的風(fēng)險通過擔(dān)保抵押等第二還款來源補償對補償

14、后還有損失可能性再通過合理的貸款定價調(diào)節(jié)在對擔(dān)保抵押進行分析時應(yīng)徹底改變教條主義以實際變現(xiàn)價值考慮風(fēng)險補償(四)加強信貸風(fēng)險的監(jiān)測與監(jiān)督一是建立健全風(fēng)險預(yù)警體系前移風(fēng)險防范關(guān)口各商業(yè)銀行要從加強自身建設(shè)做起建立一套嚴(yán)密的、先進適用的信貸風(fēng)險預(yù)警體系努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況加強風(fēng)險搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性并對風(fēng)險的波動趨勢做前瞻性的判斷爭取風(fēng)險管理工作的主動性二是嚴(yán)格期限管理規(guī)范客戶授信制度科學(xué)分析客戶的資金需求總量合理制訂還款期限對于合理制訂的貸款期限一定要督促客戶到期歸還避免信貸資金被擠占挪用形成風(fēng)險三是加強貸后管理貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后定期檢查借款人財務(wù)報

15、表定期對其進行信用審查及時跟蹤借款人的經(jīng)營管理并根據(jù)信用評分模型對借款人進行信用評級隨時掌握借款人的信用風(fēng)險狀況同時及時調(diào)整銀行的風(fēng)險損失準(zhǔn)備等一系列信貸活動的總稱四是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合在確?，F(xiàn)場檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時加強信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)通過采取實時有效的在線監(jiān)測手段完善非現(xiàn)場檢查制度先進的非現(xiàn)場檢查制度將象一把隱形的利劍一樣懸在各類違規(guī)行為的頭上從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動機對于非現(xiàn)場檢查不能確認(rèn)的線索可通過現(xiàn)場檢查進一步核實現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合優(yōu)勢互補可以擴大檢查范圍節(jié)約大量人力物力(五)完善內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險1.組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約可參照外資銀行在信貸組織

16、上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行分行的專業(yè)線管理之外進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約較好地實現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等各部門分工明確各司其職在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點在這一環(huán)節(jié)外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法雙人或多人審批制度審批流程呈橫向運動特征提高審批決策的科學(xué)性真正實行審批責(zé)任追究制大力推行專職審批人審批和

17、專家審批科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策同時進一步完善集體審批制試行少數(shù)人會簽制、小額貸款專人審批制等使審批責(zé)任落到人同時加強對審批人的考核管理綜合評價審批人的決策質(zhì)量制定對審批人的獎懲細則對因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的要嚴(yán)格實行責(zé)任追究同時要堅決執(zhí)行專職審批人任期制等定期輪換2.改變信貸審計監(jiān)督的實施主體增加風(fēng)險管理部門的工作職責(zé)加強風(fēng)險管理部門的職能建設(shè)風(fēng)險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進行監(jiān)測而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險認(rèn)定和處罰一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險管理部門履行統(tǒng)一由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度信貸前、后臺按照要求進行業(yè)務(wù)操作將“立法”權(quán)與“