淺談保險公司合規(guī)文化建設

1、淺談保險公司合規(guī)文化建設合規(guī)經營是現代保險公司的核心經營原則。建設合規(guī)文化、倡導合規(guī)價值至上、實現人人合規(guī)，無疑是合規(guī)經營體系構建的最重要任務。本文就合規(guī)文化的內涵、必要性以及合規(guī)文化建設途徑和模式做初步論述。一、何謂“合規(guī)文化”合規(guī)文化是根據巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關于保險業(yè)如何規(guī)避此類風險管理方式的一種界定。在國際上,廣義上的合規(guī)文化可理解為“合乎規(guī)章制度的企業(yè)文化建設”，它是保險文化的一部分；狹義上的合規(guī)文化是指合規(guī)管理、合規(guī)風險、合規(guī)理念、合規(guī)價值、合規(guī)機制等方面的整個合規(guī)工作規(guī)范的統(tǒng)稱。二、建設合規(guī)文化的現實意義建設合規(guī)文化的現實意義是合規(guī)能夠創(chuàng)造價值。我們知道，公司的最終

2、目標是追求價值的最大化。一家成熟的保險公司不僅要會做“加法”，更要會做“減法”，控制和減少損失也是創(chuàng)造價值的過程。加強合規(guī)文化建設，至少可在四方面為公司創(chuàng)造價值:一是可以減少因風險管理不當所造成的經濟和品牌損失；二是通過風險成本、流程導向的合規(guī)管理，可促進流程化建設，夯實管理基礎，提高制度執(zhí)行力和管理效率；三是有效支持產品或服務創(chuàng)新，縮短產品推向市場的進程，為公司贏得競爭優(yōu)勢；四是通過構建股東、管理層、員工和客戶的全方位的和諧運作體系，實現企業(yè)經營的基業(yè)長青。三、建設合規(guī)文化的途徑（一）將合規(guī)文化融入到企業(yè)文化中，成為企業(yè)文化建設過程中不可或缺的部分。合規(guī)文化并非孤島，是整個企業(yè)文化建設的重要

3、組成部分。良好的合規(guī)文化對整個公司的企業(yè)文化建設能起到積極的促進作用。從公司的長遠發(fā)展來看，保險公司必須從企業(yè)文化建設的高度強化合規(guī)文化培育。 （二）從高層做起，普及人人合規(guī)的合規(guī)理念。領導合規(guī)是構成公司合規(guī)文化的基因，是實現人人合規(guī)的首要前提。保險公司管理層應該充分承擔合規(guī)責任，在全司積極倡導合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠信、盡職等，同時率先垂范。合規(guī)并不僅僅是法律合規(guī)部門或合規(guī)員的職責，更是保險公司所有員工的責任。只有合規(guī)成為每一個公司員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，滲透到工作流程的每個細節(jié)，才能保證有關法律、規(guī)則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。 （三）形成合規(guī)成就價值的文

4、化氛圍。在一些人觀念中，合規(guī)只投入不產出，是公司經營活動可有可無部分，甚至有些人認為合規(guī)對公司業(yè)務發(fā)展有阻礙作用。因此，保險公司要利用各類媒介和舞臺，大力宣傳合規(guī)成就價值的觀念，將之灌輸到每位員工的內心，以期形成濃厚的合規(guī)文化氛圍。（四）構建完備合規(guī)制度體系健全制度有利于合規(guī)文化的內涵固化、形式統(tǒng)一和時效延伸。因此保險公司必須要制定一系列的制度來構建完備的合規(guī)體系。公司首先需要在董事會層面制定“合規(guī)政策”，規(guī)定公司合規(guī)的基本原則和核心價值，并要求全體董事共同遵守；在管理層部分，則制定了“合規(guī)管理辦法”，以規(guī)范經營管理層的經營行為；在普通員工層面，公司制定崗位合規(guī)手冊，每個員工人手一冊，每個崗位

5、都很清楚認知本崗位的合規(guī)規(guī)則；同時，公司還要出臺“合規(guī)經營一票否決制度”，對核心經營者特別是機構負責人行為，在合規(guī)層面進行嚴格的把控；此外，公司還應出臺“規(guī)章制度管理辦法”、“合同管理辦法”、“反洗錢管理辦法”等，將容易出現違規(guī)現象的領域，通過嚴密的流程設計，保證合規(guī)經營。保險合規(guī)自學體會進入保險行業(yè)多年，在經歷過公司的學習和各種事件之后，對于保險合規(guī)的重要性和必須性，很有體會。合規(guī)經營不單單是公司的事情，也是每個保險從業(yè)人員的要求。只有合規(guī)了，才是正當經營、合法經營了，我們的事業(yè)才能前進。從業(yè)務開展來說，對于合規(guī)宣傳我們的產品，這個就是非常重要的一環(huán)。舉個簡單的例子，我原來的公司，picc在

6、08年銷售常無憂產品時，使用了一些不符合規(guī)范的銷售工具造成保監(jiān)局對公司進行罰款，并且1年左右不得銷售投資類的保險產品，只能銷售純保障產品。不但公司遭受損失，公司的100多名員工也失去了主要的業(yè)務收益。很多人員都只能拿基本工資過日子。所以，規(guī)范的應用銷售工具和其他輔助工具，還有其他促銷手段，必須符合保監(jiān)會規(guī)定和同業(yè)守則。不然，個人與公司都要為此付出代價。從交接流程上，也是必須合乎規(guī)范。這個是非常重要的一環(huán)?？赡芪覀兒芏嚆y保人員沒有直接的感受。以前在我個人銷售團險的時候，發(fā)生過分公司經理個人挪用客戶投保費進行炒股的行為，并且發(fā)生客戶出現理賠，公司無法理賠的問題。可想，這個是多么大的一件事情啊。這就

7、是由于在業(yè)務交接流程上不夠規(guī)范，重要憑證的管理不夠嚴謹。在目前的銀保業(yè)務中，也包含這種情況。比如客戶經理對已經生效的投保單的交接不夠嚴謹，與網點與公司內勤等交接上是否規(guī)范。從保護客戶信息的角度，是否有客戶經理私自透露客戶信息的問題。這個都是合規(guī)方面的重點。從處理業(yè)務過程中，還有一些比較多出現嚴重問題的，比如帶客戶簽字，或者投保人代替被保險人簽字等。這個是最容易發(fā)生的，也是我們最忽視的。其他，平時看看都是小事，最終可能出現的卻是大事。還有在業(yè)務中隨意更改客戶投保信息，變更客戶電話。這個也是很多業(yè)務人員比較容易犯錯的地方，保險人員自己沒有誠信了，客戶怎么可能把錢給保險公司管理呢？以上是對自己看到聽

8、到，并且可能自己也犯過的一些錯誤的終結，總的來說，合規(guī)是保險公司經營的核心，沒有合規(guī)，保險公司就沒有它存在的價值。我們個人沒有做到合規(guī)，那我們在這個行業(yè)中也是寸步難行。保險業(yè)依法合規(guī)自律倡議書時間: 2010年11月01日 來源:中國保險行業(yè)協(xié)會 作者: 中國保險行業(yè)協(xié)會 瀏覽次數: 625各保險公司（含保險資產管理公司）：中華人民共和國保險法（以下簡稱保險法）是規(guī)范保險活動及保險監(jiān)管過程中產生的各種法律關系的基本法，是保險業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的基本準則，是保險市場主體必須遵守的行為規(guī)范。新保險法自2009年10月1日施行以來，保險活動當事人權利義務更為明確，保險公司業(yè)務流程更為規(guī)范，投保人、被保險人

9、和受益人合法權益得到更有效保護，保險業(yè)有了平穩(wěn)健康發(fā)展。同時，應該認識到，當前保險公司依法辦事能力尚需加強，保險市場存在突出問題，市場秩序未實現根本好轉，保險業(yè)結構性矛盾較為突出，資產負債匹配難度加大，保險公司內部管理有待加強，保險業(yè)轉方式、調結構、防風險、促發(fā)展任務艱巨。為進一步加強保險公司依法合規(guī)經營能力，規(guī)范保險市場秩序, 強化自律監(jiān)督機制，提升行業(yè)形象，促進保險業(yè)健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，我們聯(lián)合發(fā)出以下倡議， 并號召全行業(yè)共同遵守：我們倡議：嚴格貫徹執(zhí)行保險法，依法誠信經營，規(guī)范保險條款，完善規(guī)章制度，提高服務質量，健全保險合同糾紛處理機制，保護投保人、被保險人和受益人合法權益。我們倡議：加

10、強合規(guī)管理，完善合規(guī)管理制度，構建合規(guī)管理體系，加強合規(guī)審核，實施合規(guī)檢查，提供合規(guī)服務，強化公司治理和內控，防范化解風險，確保公司穩(wěn)健運營。我們倡議：維護保險市場秩序，開展公平競爭，抵制不正當競爭，完善保險服務標準，提高保險經營透明度，自覺接受監(jiān)督，做到同業(yè)互尊，同業(yè)互助，增進交流，保護行業(yè)利益。我們倡議：普及保險法律知識，加強保險法律宣傳，提高保險法律意識，切實把依法合規(guī)理念和要求轉化為自覺行為，努力為推動行業(yè)轉變發(fā)展方式、優(yōu)化業(yè)務結構、提高經營效益、增強服務能力、促進保險業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展做出更大的貢獻！近年來,保險業(yè)違規(guī)行為主要有以下幾個方面:1.承保環(huán)節(jié)違規(guī)使用未經備案的條款和費率;未嚴

11、格執(zhí)行報備的條款和費率;私自設計、印制并使用(銷售)相關保險業(yè)務單證;未將保費如實入賬;制作業(yè)務陰陽單;截留保費等。2.理賠環(huán)節(jié)違規(guī)違規(guī)套取理賠費用;擴大保險事故損失,虛增賠款;編造未發(fā)生的事故,虛假理賠;制作虛假保險賠案;截留賠款等。3.財務環(huán)節(jié)違規(guī)坐扣保費支付其他費用;會計記錄與實際經濟事項不符;電腦套打保單和客戶發(fā)票聯(lián);虛列其他費用支付手續(xù)費;虛假批單,注銷應收保費;業(yè)務財務數據不真實等。4.中介環(huán)節(jié)違規(guī)將直銷業(yè)務虛掛在中介機構作為代理業(yè)務,套取代理手續(xù)費;委托未取得合法資格的代理機構或個人從事保險銷售活動;虛假批退,支付代理手續(xù)費;虛開中介服務統(tǒng)一發(fā)票,套取代理費用等。筆者認為,保險機

12、構加強內部合規(guī)管理,應重點做好以下幾個方面的工作。加強培訓 強化合規(guī)意識一是盡快建立和完善各項合規(guī)制度。各保險機構要根據自己的實際情況,在各環(huán)節(jié)、各流程、各險種均建立合規(guī)制度,應該怎樣做、不應該怎樣做,都要有規(guī)可依,不能給違規(guī)行為留下可乘之機。二是加強對經營管理人員的教育和培訓。經營管理人員有決策權,絕大部分違規(guī)行為都是由他們拍板而定的。要著重對這些人員進行主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念教育,強化合規(guī)意識,要做到崗前培訓、持證上崗。三是加強對全體從業(yè)人員的合規(guī)教育。要大力提倡誠實守信的道德準則和價值觀念。實現公司經營可持續(xù)性發(fā)展保費增長率是衡量一家保險公司經營情況的重要指標,也是考核經營管理者業(yè)

13、績的一項重要內容。追求保費的高增長、擴大市場占有率,短期內會給保險公司帶來一定好處。但盲目擴張不利于保險公司的長遠發(fā)展,特別是在缺乏對風險進行有效控制的情況下,一味追求規(guī)模,對一家保險公司所產生的后果是嚴重的。因此,保險公司必須兼顧保費規(guī)模與效益的均衡發(fā)展,應該在嚴格控制風險的前提下,有計劃地擴大規(guī)模。實現展業(yè)費用與業(yè)務發(fā)展規(guī)模的科學配比從監(jiān)管機構查處的違規(guī)行為看,通過各種違規(guī)手段解決業(yè)務發(fā)展中費用不足的情況占一定比例。因此,保險公司的上級機關在營業(yè)費用集中管控的基礎上,實行費用的預算管理,應通過授權,給基層經營單位在費用使用上更大的靈活性,以防止違規(guī)行為的發(fā)生。合規(guī)管理部門要認真履行管理職責

14、合規(guī)風險管理是保險公司一項重要的風險治理活動,合規(guī)管理部門在公司治理組織架構中,具有十分重要的作用。一是持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展,準確把握法律、規(guī)則和準則對公司經營的影響,要及時為管理層和業(yè)務部門提供合規(guī)風險預警、提示和建議。二是強化公司內控制度建設,開展制度定期審核工作,審核各項制度、程序和操作指南的合規(guī)性,組織、協(xié)調和督促各業(yè)務部門和內部控制部門按照持續(xù)改進的原則,對各項制度、程序和操作指南進行梳理和修訂,確保規(guī)規(guī)相符。三是組織制定合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南,為員工遵循和執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導。四是有效開展合規(guī)檢查和督查工作,及時識別合規(guī)風險,并幫助相關部門執(zhí)行糾正措

15、施。五是嚴格執(zhí)行合規(guī)風險報告制度,負責報告合規(guī)管理情況,并向高級管理層提出合規(guī)改進建議。建立內部合規(guī)協(xié)作關系在日常合規(guī)管理工作中,合規(guī)管理部門與業(yè)務管理部門、內部審計部門既要相互獨立,又要相互協(xié)作,共同組成公司的合規(guī)內控體系,發(fā)揮內部控制作用。一是合規(guī)管理部門主動識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風險;同時,關注業(yè)務管理部門和審計部門提示的風險點,為業(yè)務管理部門和員工提供合規(guī)咨詢和幫助,規(guī)避風險,促進業(yè)務健康發(fā)展。二是業(yè)務管理部門要支持合規(guī)管理部門進行合規(guī)風險的監(jiān)測與評估,主動尋求合規(guī)管理部門的支持和幫助,主動進行定期或不定期的自查;及時向合規(guī)管理部門提供合規(guī)風險信息或風險點。三是內部審計部門要把合規(guī)檢查做

16、為本部門工作的一個重要組成部分,并把發(fā)現的合規(guī)風險點及檢查出的問題,及時通報給合規(guī)管理部門,以利于監(jiān)測和督促整改;合規(guī)管理部門要及時把監(jiān)測到的合規(guī)風險點,及時通報給內部審計部門,為其檢查合規(guī)工作提供信息。積極推行合規(guī)提示和懲戒機制合規(guī)管理部門,對外界監(jiān)管的要求、重點和變化等情況,要及時、準確地傳達給各經營管理者,提高合規(guī)風險防范意識,做好合規(guī)風險的管控工作;對監(jiān)測到的違規(guī)行為,要及時向違規(guī)者進行告知、提示,督促其及時整改,依法合規(guī)經營。合規(guī)有利于發(fā)展，合規(guī)經營促進和諧，合規(guī)經營創(chuàng)造價值，特別是在利益誘惑面前要牢牢樹立依法合規(guī)經營的思想，要在依法合規(guī)審慎經營的前提下追求利潤最大化，只有牢固樹立依

17、法合規(guī)經營理念才能消除漏洞隱患，保證經營安全穩(wěn)定，只有始終堅持依法合規(guī)經營，才能保證公司的明天更美好。加強內控合規(guī)建設一是督促保險公司完善內部管理制度。保險公司內部的管理直接影響業(yè)務質量的高低，許多理賠案件的發(fā)生，就是由管理上的漏洞造成的。要督促保險公司健全內控制度，建立科學的理賠機制，提高理賠人員的素質。將保險消費者接受服務的滿意度納入到考核指標中，做到職責分明、平衡制約、考核有據、獎優(yōu)罰劣；加強對結案率和未決賠款的考核力度，并將其與崗位目標考核內容掛鉤，以評定優(yōu)劣。二是清理保險條款中各類不合理的霸王條款，減少由于理賠糾紛引起的法律訴訟。三是進一步加強對保險公司的監(jiān)督管理、加大違規(guī)處罰力度逐

18、，增大保險公司的違規(guī)成本，從源頭上切斷保險公司主觀上不按合同辦事的動機。加強與公安等司法機關的聯(lián)系，打擊保險騙賠等違法行為由于保險違法犯罪執(zhí)法力度的不夠，保險理賠工作的正常秩序受到了較大威脅，騙賠行為屢見不鮮，這對保險正常理賠造成了很大的影響。執(zhí)法不嚴、司法不公導致賠款逐年上升，助長了騙賠等保險欺詐行為的蔓延，嚴重損害了保險業(yè)的形象，客觀上也助長了“理賠難”言論的泛濫。因此應加強與公安等司法機關的聯(lián)系，加大執(zhí)法檢查和司法監(jiān)督，嚴厲打擊保險騙賠等違法行為，以解決“理賠難”問2.理賠環(huán)節(jié)違規(guī)違規(guī)套取理賠費用；擴大保險事故損失，虛增賠款；編造未發(fā)生的事故，虛假理賠；制作虛假保險賠案；截留賠款等。題。

19、目前（注：該文為2008年左右的資料），我國共有53家保險機構設置了專門的合規(guī)部或者法律合規(guī)部，其中外資機構的設置比例更高，35家外資機構中有27家設置了相關部門。合規(guī)管理的現狀近年來，各中資保險公司紛紛借鑒國際金融保險業(yè)的經驗，開始重視合規(guī)管理機制和設立合規(guī)部門的重要性。我國保險公司在合規(guī)部門設置上普遍存在三種模式：一是將法律和合規(guī)管理職能合并，設置“法律合規(guī)部”；二是設立單獨的“合規(guī)部”；三是設立“內控合規(guī)部”。目前，我國共有53家保險機構設置了專門的合規(guī)部或者法律合規(guī)部，其中外資機構的設置比例更高，35家外資機構中有27家設置了相關部門。合規(guī)部門的設立，起到了有效防范合規(guī)風險的作用。如中

20、國平安保險公司在2004年成立法律與合規(guī)部后，先后開展了公司制度合規(guī)審查、制度執(zhí)行情況的合規(guī)檢查、制定了合規(guī)審查制度、落實了重大投資、合作、產品開發(fā)、業(yè)務單證、重大理賠案件的合規(guī)審查工作。由于建立了完善的合規(guī)組織架構、制定了嚴謹的合規(guī)審查制度，開展了集團與專業(yè)子公司的各項審查工作，規(guī)范了集團與專業(yè)子公司的各項業(yè)務流程，有效地減少了合規(guī)風險。合規(guī)管理中存在的問題雖然，中國部分保險公司進行了合規(guī)管理機制建設的有益嘗試，但合規(guī)管理理念尚未得到普及和推廣。合規(guī)理念尚未深入保險公司具體行為中，依法合規(guī)經營尚停留在表面；已有的合規(guī)管理職能分散在多個職能部門，未形成體系，缺乏合力和協(xié)調。首先，合規(guī)風險管理意

21、識薄弱，保險公司員工尤其是董事與高級管理人員缺乏對合規(guī)風險管理的重視，合規(guī)的要求未得到有效的遵循；其次，國家尚未出臺相關的合規(guī)管理指引，保險公司合規(guī)管理工作缺乏必要的政策引導；其三，保險公司合規(guī)管理資源嚴重不足，從事合規(guī)風險管理人員的素質、數量、支持體系與合規(guī)風險管理的實際需要存在差距。實行理賠獨立調查 維護公司權益作者：袁翰來源：中國保險報時間：2008-05-05 14:40:44 【字體：大中 小】 最具創(chuàng)意禮品店-樂鋪買禮物，上樂鋪！ 隨著保險業(yè)務的不斷擴大，各種情況應運而生。為實施積極監(jiān)管，防范騙賠、濫賠行為，控制理賠成本，提高理賠質量，維護公司權益，筆者認為，實行保險理賠獨立調查，

22、是一種有效的工作方法。 明確獨立調查工作范圍 保險理賠獨立調查主要是負責調查各理賠授權營業(yè)單位在理賠工作中有疑問或者接到舉報涉嫌虛假理賠、超額理賠案件的真實性。具體工作內容和范圍包括：保險事故的真實性調查，即調查保險事故是否屬實，是否存在重復報案、虛假報案等，達到蓄意騙保目的的情況；通過暗訪，對查勘定損人員真實性調查；通過對賠案查勘定損過程的調查，核對實際損失程度與定損金額是否相符，是否存在超權限、擴大損失范圍等進行定損的情況，對損失程度真實性調查；通過事故責任互詢，調查執(zhí)法部門是否隨意劃分責任、被保險人主動包攬責任、肇事雙方都負主要責任或全部責任的情況，對事故責任真實性調查；通過查看傷者傷情

23、、姓名、病歷、用藥處方、出院小結、收費等情況，調查傷者是否屬冒名頂替，是否有虛開金額行為；醫(yī)院是否對癥下藥，醫(yī)療藥品是否屬職工基本醫(yī)療保險藥品目錄范圍內；傷者是否有治愈后掛床、賴床及無殘定殘、有殘定高等級標準現象等，對人身傷害醫(yī)療費用真實性調查；還有對賠款支付真實性調查，即調查是否有虛假賠付、超額賠付、無原則的人情賠付情況；理賠人員違反規(guī)定和紀律，以權謀私，收取不當利益等情況。 建立獨立調查組織機構 從總公司、省公司到市、縣公司，應建立獨立調查工作組織機構，負責全系統(tǒng)保險理賠獨立調查工作的管理。理賠授權營業(yè)單位設立保險理賠獨立調查人，負責本公司的保險理賠獨立調查工作。在選配保險理賠獨立調查人時

24、，應考慮以下條件： 1.應選擇責任心強、原則性強、能吃苦耐勞的人員，也可聘請從公司領導崗位退下來已在其他崗位工作或退下來尚未安排實質性工作的負責任的人員從事該項工作。 2.對涉及人身傷害醫(yī)療費用真實性的調查，必須咨詢或聘請具有一定醫(yī)藥、醫(yī)療知識、熟悉公費醫(yī)療報銷范圍的人員參加。 3.獨立調查人員必須具有較高的政治及業(yè)務理論水平，較好的職業(yè)操守，熟悉保險理賠業(yè)務，懂得基本的工作調查方法，具有公道正派的工作作風和個人品格。 4.獨立調查人員必須忠于職守，認真工作，顧全大局，以公司利益為重。 熟悉獨立調查工作程序 結案前的定損復查是防損的一個關鍵環(huán)節(jié)。調查人員對當月發(fā)生的保險賠案進行定損復查，先從信

25、息系統(tǒng)調閱前1-2天報案，詢問理賠流程是否合規(guī)；后到各修理廠或醫(yī)院巡查，并作好復查記錄。 結案后的疑案復查是減損的一條補救措施。調查人員應每月對本年度已結賠案按照每月結案數的比例進行抽查，各理賠授權營業(yè)單位予以配合；賠款數額大的疑案應全面介入調查。調查重點為事故是否屬保險責任、交警證明、傷殘證明等是否真實、定損金額是否準確、費用標準是否嚴格按照事故當地標準計算、傷殘和醫(yī)療費用是否合理。對賠款支付進行真實性調查時，可對賠款的支付對象進行上門走訪，確認其是否發(fā)生保險事故，是否已經獲取保險賠款，賠款金額是否與實際損失相符。 責任處理是理賠獨立調查的一項重要工作。對檢查和調查中查到的假、騙賠案，如果事

26、實清楚，證據確鑿，觸犯法律且不配合退賠的投保人、被保險人，應移交公安、檢察部門辦理；對公司內部人員利用職務便利人為造成的假案、擴大定損或擴大責任，以及定損人員向保戶、修理廠或醫(yī)院吃、拿、卡、要、報等有損保險社會信譽的行為，調查人員根據調查的結果，寫出調查報告報公司總經理室，由總經理室作出處理決定。 設立獨立調查舉報監(jiān)督 公司各級對外應設立舉報電話，實行舉報查處真實有獎。建立舉報保密制度，對舉報人員信息實行嚴格保密，防止舉報信息泄密，保證調查工作的順利進行。平時應高度重視群眾來信來訪，以及各種途徑提供的案件線索，分門別類地進行登錄、統(tǒng)計、分析；對上級批轉和領導批示的，要實事求是，按規(guī)定及時上報調

27、查結果，做到件件有回音，事事有著落。 蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁

28、腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅

29、羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿

30、芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞羅羋薇羈袁羋蝕螁腿芇荿羆肅芆蒂蝿羈蒞薄羄袇莄蚆螇膆莃莆薀膂莃薈螅肈莂蟻蚈羄莁莀襖袀莀蒃蚇膈荿薅袂肄蒈蚇蚅羀蕆莇袀袆蕆葿蚃芅蒆蟻衿膁蒅螄螁肇蒄蒃羇羃肀薆螀衿肀蚈羅膈腿莈螈肄膈蒀羄羀膇薂螆袆膆螅蕿芄膅蒄裊膀膄薇蚇肆膄蠆袃羂膃荿蚆袈節(jié)蒁袁膇芁薃蚄肅芀蚅袀聿艿蒅螞