sva管理流程手冊增版010920

1、管理流程手冊管理流程手冊 上海廣電信息產業(yè)股份有限公司 二oo一年九月二十日 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 1 廣電信息/20010920_管理流程 廣電信息產業(yè)股份有限公司流程匯報內容廣電信息產業(yè)股份有限公司流程匯報內容 一、戰(zhàn)略管理：一、戰(zhàn)略管理： 整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程 二、財務管理：二、財務管理： 預算制定流程預算制定流程 預算修訂流程預算修訂流程 預算監(jiān)控管理流程預算監(jiān)控管理流程 會計核算流程會計核算流程 大額資金支出管理流程大額資金支出管理流程 公司本部經費報銷管理流程公司本部經費報銷管理流程

2、分公司銷售收入管理流程分公司銷售收入管理流程 內部審計流程內部審計流程 三、人力資源管理：三、人力資源管理： 人員招聘流程人員招聘流程 員工培訓流程員工培訓流程 績效考核流程績效考核流程 四、運行管理四、運行管理 年度經營計劃制訂流程年度經營計劃制訂流程 資產處置管理流程資產處置管理流程 企業(yè)調整管理流程企業(yè)調整管理流程 統(tǒng)計工作管理流程統(tǒng)計工作管理流程 商標使用管理流程商標使用管理流程 五、投資管理：五、投資管理： 項目投資管理決策流程項目投資管理決策流程 項目投資管理監(jiān)控流程項目投資管理監(jiān)控流程 項目投資登記管理流程項目投資登記管理流程 六、其他：六、其他： 檔案收發(fā)、管理流程檔案收發(fā)、管

3、理流程 股份公司技術開發(fā)管理流程股份公司技術開發(fā)管理流程 流程的管理流程流程的管理流程 出國出訪報批管理流程出國出訪報批管理流程 合同管理流程合同管理流程 監(jiān)察工作管理流程監(jiān)察工作管理流程 信訪信訪/ /來訪工作管理流程來訪工作管理流程 股份公司股份公司“文明單位文明單位”申報管理流程申報管理流程 股份公司上廣電稿件管理流程股份公司上廣電稿件管理流程 股份公司網頁更新管理流程股份公司網頁更新管理流程 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 2 廣電信息/20010920_管理流程 廣電信息股份有限公司流程匯報廣電信息股份有限公司流程匯報戰(zhàn)略管理流程戰(zhàn)略管理流程

4、 一、戰(zhàn)略管理：一、戰(zhàn)略管理： 整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 3 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 目的目的 制定廣電信息以及各營業(yè)本部 和下屬業(yè)務單位未來五年的戰(zhàn) 略發(fā)展目標，包括在哪些市場 競爭及如何進行競爭，以及量 化的財務目標及資源需求預測， 并定期滾動修正 公司領導層通過對各營業(yè)本部 戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導各 營業(yè)本部和業(yè)務單位的戰(zhàn)略發(fā) 展方向 為制定與五年戰(zhàn)略目標一致、 又有現(xiàn)實基礎的一年目標奠定 良好基礎 原則原則 戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展遠景的

5、體現(xiàn)及細化，是對 將來的展望，公司總經理及營業(yè)本部及業(yè)務單 位負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 總經理及公司高層領導投入大量時間對各營業(yè) 本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質詢，以確保 目標的可行性及高度 戰(zhàn)略發(fā)展總部在流程中為股份公司高層領導和 營業(yè)本部提供在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī) 劃的批準者 下屬業(yè)務單位應在戰(zhàn)略規(guī)劃制定過程中積極提 供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹?基礎，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修 正，以適應市場變化的需要 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 4 廣電信息/20010920_管理流程 公司整體發(fā)展戰(zhàn)略

6、制定流程公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部戰(zhàn)略規(guī)劃部戰(zhàn)略規(guī)劃部 董事會董事會 總經理總經理/ / 管理委員會管理委員會 戰(zhàn)略發(fā)展總部戰(zhàn)略發(fā)展總部 戰(zhàn)略規(guī)劃部戰(zhàn)略規(guī)劃部 營業(yè)本部營業(yè)本部 負責人負責人 戰(zhàn)略發(fā)展總部戰(zhàn)略發(fā)展總部 投資管理部投資管理部/ / 市場規(guī)劃部市場規(guī)劃部 制訂股份公司及營業(yè) 本部戰(zhàn)略發(fā)展目標 修訂形成股份公 司戰(zhàn)略規(guī)劃 審批、確認 財務中心財務中心/ /運營管運營管 理總部理總部/ /人力資源人力資源 總部總部/ /技術中心技術中心 接受使命，指導戰(zhàn) 略規(guī)劃部開展工作 討論、審議 提出營業(yè)本部目 標的建議 提供市場、投資 項目信息 及時提供

7、相關數(shù)據(jù)、 分析報告及資源需求 分解戰(zhàn)略目標 修正業(yè)務/產品規(guī)劃 質詢會 總結、落實股份 公司整體發(fā)展戰(zhàn) 略方案 目標下達 提交 下達 反饋，修正 提交 內外部環(huán)境分析 外部顧問外部顧問 業(yè)務單位負責業(yè)務單位負責 人人/ /規(guī)劃部門規(guī)劃部門 提出要求， 明確方向 審批 制訂股份公司及營業(yè) 本部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 質詢會 提供關鍵數(shù)據(jù)、 資料、初步規(guī)劃 修訂營業(yè)本部 戰(zhàn)略規(guī)劃 通過 戰(zhàn)略目標設定戰(zhàn)略目標設定 確認戰(zhàn)略規(guī)劃確認戰(zhàn)略規(guī)劃制訂戰(zhàn)略制訂戰(zhàn)略 質詢會 認可、分解 確認 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 5 廣電信息/20010920_管理流程 公司整體發(fā)展

8、戰(zhàn)略制定流程公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（流程說明（1 1） 目標：目標：本程序為廣電信息持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展奠定基礎 范圍：范圍： 本程序適用于股份公司長期、中期經營規(guī)劃的制定及修正 廣電集團長期經營規(guī)劃的制定需將本程序中的時間相應提前以便集團 與股份公司長期經營規(guī)劃的銜接，相關職能由集團公司的歸口部門完 成即可 本程序與股份公司的年度經營計劃銜接 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 6 廣電信息/20010920_管理流程 公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（流程說明（2 2） 職責：職責： 董事會 提出股份公司遠景和發(fā)展要求 審

9、批股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 總經理/管理委員會 提出股份公司長期發(fā)展的目標方針 質詢營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃 負責召集有關外部專家顧問共同審議戰(zhàn)略規(guī)劃方案 負責審議和通過公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并上報董事會批準 戰(zhàn)略發(fā)展總部戰(zhàn)略規(guī)劃部 領會董事會對股份公司發(fā)展的要求 取得股份公司領導、各營業(yè)本部負責人對公司發(fā)展戰(zhàn)略的看法和建議 負責公司外部環(huán)境分析 負責公司內部要素分析 制訂各營業(yè)本部發(fā)展規(guī)劃及公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃 協(xié)助運行管理總部_經濟運行部將長期規(guī)劃分解為分年度的經營計劃 其他參與部門 技術中心、財務中心、運行管理總部、戰(zhàn)略發(fā)展總部投資管理部/市場規(guī)劃部、人力資源總 部及下屬各業(yè)務經營單位等部門要

10、準確、及時地提供戰(zhàn)略發(fā)展總部戰(zhàn)略規(guī)劃部所需信息 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 7 廣電信息/20010920_管理流程 公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程附錄說明附錄說明 附錄一：附錄一： 股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 下屬業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容下屬業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內容側重點各有不同不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內容側重點各有不同 附錄二：附錄二： 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（1/71/7）五年戰(zhàn)略綜述五年戰(zhàn)略綜述 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板

11、（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（2/72/7）宏觀經濟與行業(yè)分析宏觀經濟與行業(yè)分析 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（3/73/7）現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（4/74/7）未來五年戰(zhàn)略分析未來五年戰(zhàn)略分析 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（5/75/7）經營目標經營目標/ /財務目標財務目標 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（6/76/7）主要資源需求主要資源需求 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（7/77/7）與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結 附錄三：附錄三： 營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會會議議程及目的會議議程及目的

12、營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會會議規(guī)則會議規(guī)則 戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點質詢問題舉例（質詢問題舉例（1/31/3；2/32/3；3/33/3） 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 8 廣電信息/20010920_管理流程 1.1-1.71.1-1.7（a)a)股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 主要內容主要內容 1.1a 公司發(fā)展遠景及五年戰(zhàn)略目標 1.2a 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及其對 公司影響的評估 今后五年公司所處各行業(yè)的發(fā)展展望 宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本公司造成 的影響 主要發(fā)

13、展機會 主要威脅 1.3a 本公司現(xiàn)狀分析 各營業(yè)本部及主要業(yè)務單位情況、業(yè) 績及趨勢 各營業(yè)本部及主要業(yè)務單位在所處行 業(yè)內的地位及優(yōu)勢、弱點 1.4a 公司未來五年戰(zhàn)略目標，分解細化 至年度目標 公司未來五年業(yè)務重組 進入哪些新業(yè)務行業(yè) 放棄哪些產業(yè) 各營業(yè)本部的發(fā)展側重點 主要戰(zhàn)略舉措 新投資、合資、合作、兼并收購 關、停、并、轉 業(yè)務組合及組織架構的調整 1.5a 股份公司經營及財務目標預測* 總銷售額/總營業(yè)收入 投資資本回報(roic) 1.6a 主要資源需求預測 資本投資 人力資源 1.7a 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結 * 尤其是第一年的規(guī)劃目標應與經營計劃密切相聯(lián)，可直接轉化

14、為經營財務指標，指導相應預算計劃的形成 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 9 廣電信息/20010920_管理流程 1.1-1.7(1.1-1.7(b)b)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 主要內容主要內容 1.1b 營業(yè)本部發(fā)展遠景及五年戰(zhàn)略目標 1.2b 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對營業(yè)本部 及下屬業(yè)務單位影響的評估 今后五年內國內外宏觀經濟環(huán)境發(fā)展變化趨勢 今后五年內行業(yè)的發(fā)展展望 產品發(fā)展趨勢 主要法規(guī)及經營環(huán)境的可能變化 宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對營業(yè)本部造成的影響 創(chuàng)造的主要機會 造成的主要威脅 1.3b 營業(yè)本部現(xiàn)狀分析 營業(yè)

15、本部及下屬主要業(yè)務單位近年來業(yè)績及發(fā) 展趨勢 營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務單位主要競爭優(yōu)勢及 弱點 下屬主要業(yè)務單位面臨的主要競爭對手分析(國 內外競爭者) 營業(yè)本部內業(yè)務組合，資源的整合、發(fā)展及共 享 1.4b 營業(yè)本部五年戰(zhàn)略(方案)，分解細化至 年度目標 今后五年將在哪些市場競爭 地理市場 產品定位 業(yè)務模型 如何競爭：主要競爭手段 主要戰(zhàn)略舉措 市場、渠道及產品的發(fā)展重點 資源的整合、發(fā)展及共享 1.5b 營業(yè)本部及下屬業(yè)務單位五年經營及財 務目標預測 主要增長點預測 總銷售額 市場份額 投資資本回報(roic) 1.6b 配合股份公司戰(zhàn)略的主要資源需求預測 資本投資 人力資源 1.7b 和

16、前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 10 廣電信息/20010920_管理流程 1.1-1.7(1.1-1.7(c)c)業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 主要內容主要內容 1.1c 本業(yè)務單位五年戰(zhàn)略目標 1.2c 行業(yè)發(fā)展形勢對本單位主營業(yè)務影響的評估 市場容量和行業(yè)產能 產品發(fā)展趨勢 技術趨勢 顧客偏好 主要法規(guī)及經營環(huán)境變化 1.3c 本業(yè)務單位現(xiàn)狀分析 本業(yè)務單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 本業(yè)務單位主要競爭優(yōu)勢及弱點 本業(yè)務單位面臨的主要競爭對手分析(國內外 競爭者) 競爭對手近幾年業(yè)績分析 競爭對手今后五年可

17、能采取的戰(zhàn)略舉措 競爭對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅 可能進入本行業(yè)的新競爭對手 可能出現(xiàn)的替代產品 1.4c 本業(yè)務單位五年業(yè)務產品規(guī)劃(方案)，分 解細化至年度目標 今后五年將在哪些市場競爭 地理市場 產品定位 業(yè)務模型 如何競爭：主要競爭手段 主要戰(zhàn)略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 新產品的開發(fā) 1.5c 本業(yè)務單位五年經營及財務目標預測 主要增長點預測 總銷售額 市場份額 投資資本回報(roic) 1.6c 配合戰(zhàn)略舉措的主要資源需求預測 資本投資 人力資源 1.7c 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 11 廣電

18、信息/20010920_管理流程 不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內容側重點各有不同不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內容側重點各有不同 a. a. 股份公司側重點股份公司側重點b. b. 營業(yè)本部側重點營業(yè)本部側重點c. c. 業(yè)務單位側重點業(yè)務單位側重點 整體戰(zhàn)略重點的鞏固或轉移 （包括行業(yè)和地域） 與戰(zhàn)略重點相適應的業(yè)務組合 宏觀經濟環(huán)境及其對市場購買 力的影響 經濟政策的變化和影響 技術領域變化和影響 新的行業(yè)投資機遇 整體行業(yè)地位、政策影響力， 以及融資能力 各營業(yè)本部經營現(xiàn)狀分析結果 的匯總 對整體行業(yè)重點和業(yè)務組合調 整目標進行年度分解細化 各營業(yè)本部及下屬業(yè)務單位年 度細化結果的匯總 新投資產業(yè)領域的前景預測分

19、 析 各營業(yè)本部經營及財務目標的 匯總、調整 匯總各營業(yè)本部的資源需求， 通盤考慮并進行調整 股份公司層面進行差異分析， 并質詢出現(xiàn)重大差異的營業(yè)本 部 產品線和相關業(yè)務領域的拓展 下屬業(yè)務單位的協(xié)助調整，及其 價值創(chuàng)造空間 行業(yè)政策的變化和影響 所涉足領域的技術發(fā)展趨勢及其 對業(yè)務的影響 產業(yè)鏈延伸/縮短的可能性及其 價值 下屬業(yè)務單位間的規(guī)模效應/協(xié) 同效應 下屬業(yè)務單位經營現(xiàn)狀分析結果 的匯總 對營業(yè)本部業(yè)務和產品組合調整 目標進行年度分解細化及匯總 資源的整合、發(fā)展及共享 主營業(yè)務/產品的行業(yè)地位市 場份額 銷售收入和利潤水平 1.11.1五年戰(zhàn)略目標五年戰(zhàn)略目標 1.21.2宏觀環(huán)境

20、宏觀環(huán)境/ /行業(yè)分析行業(yè)分析 1.31.3現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析 1.41.4戰(zhàn)略目標的分解細化戰(zhàn)略目標的分解細化 1.51.5經營及財務目標預測經營及財務目標預測 1.61.6資源需求預測資源需求預測 1.71.7差異預測差異預測 相關新產品和新業(yè)務拓展前景的 預測分析 下屬業(yè)務單位經營及財務目標的 匯總、調整 匯總下屬業(yè)務單位的資源需求， 進行合理調整 營業(yè)本部層面進行差異分析，并 質詢出現(xiàn)重大差異的業(yè)務單位 主營產品的發(fā)展趨勢 技術發(fā)展 顧客偏好 供求關系及走向 本單位業(yè)績現(xiàn)狀分析 本單位優(yōu)劣勢分析 競爭對手分析 確定地域和細分市場 明確產品定位 選定業(yè)務模型和競爭手段 細化具體戰(zhàn)略舉措 業(yè)

21、務主要增長點預測 主要產品銷量/市場份額 產品價格/成本空間 利潤水平 （以上均需含一年目標） 根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展，提出下一 年及未來資源需求 對業(yè)務單位層面的差異進行滾 動分析 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 12 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（1/71/7） 1.11.1、五年戰(zhàn)略綜述、五年戰(zhàn)略綜述 發(fā)展的遠大目標 為實現(xiàn)該遠大目標采取的戰(zhàn)略舉措闡述 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 13 廣電信息/20010920_管理流程 公司發(fā)展遠景及五年戰(zhàn)略目標的具體內容

22、公司發(fā)展遠景及五年戰(zhàn)略目標的具體內容 具體內容具體內容 公司發(fā)展遠景 公司戰(zhàn)略總結 未來五年內公司的發(fā)展目標 選定的重點發(fā)展行業(yè) 本公司的競爭能力及方式 預計需投入的資源 預定達成的財務目標及投資回報 公司未來五年的重要戰(zhàn)略舉措概 述 最高領導層共識 匯總以下各章節(jié) (2-7章)的分析重 點 舉例 主要成果主要成果 廣電信息在 今后五年內 的發(fā)展戰(zhàn)略 議題議題信息來源信息來源 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 14 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（2/72/7） 1.21.2、宏觀經濟與行業(yè)分析、宏觀經濟與行

23、業(yè)分析 具體內容具體內容 宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境分析 所含議題所含議題 宏觀經濟和市場購買力增長速度 宏觀經濟發(fā)展所引發(fā)的新增長點 重大技術突破和發(fā)展及其影響 分析分析資料來源資料來源 行業(yè)需求特點行業(yè)需求特點 總體評價總體評價 行業(yè)供應特點行業(yè)供應特點 行業(yè)平衡行業(yè)平衡 工業(yè)鏈分析工業(yè)鏈分析 行業(yè)進入壁壘行業(yè)進入壁壘 行業(yè)業(yè)績行業(yè)業(yè)績 潛在的向前及向后整合機會 這些機會創(chuàng)造價值的潛力 市場需求和增長模式 價格趨勢 潛在替代產品 行業(yè)內參與者數(shù)量及各自的份額 生產量趨勢 生產能力發(fā)展及計劃 wto的影響 行業(yè)內生產能力利用預測 可能的行業(yè)突變及潛在影響 投資需求 政府政策控制 行業(yè)的整體發(fā)展及利

24、潤率 營業(yè)本部/業(yè)務單位規(guī)劃中無需填寫 業(yè)務單位規(guī)劃中無需填寫 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 15 廣電信息/20010920_管理流程 宏觀環(huán)境和行業(yè)分析的具體內容宏觀環(huán)境和行業(yè)分析的具體內容 具體內容具體內容 宏觀環(huán)境分析 行業(yè)與競爭分析 (針對廣電信息 的主要現(xiàn)有業(yè)務 以及可能的新業(yè) 務) 未來五年內中國/上海市的經濟發(fā)展 速度 中國加入wto后對廣電信息各種有利 與不利因素的分析(機會與威脅) 政府在五年內可能改變的政策及法規(guī)， 以及政策改變后對廣電信息的影響 (機會與威脅分析) 五年內可能的技術領域變化以及對廣 電信息的意義(機會與威脅)

25、五年內行業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc速度 行業(yè)的競爭情況以及進入/退出壁壘 行業(yè)的關鍵成功因素分析 行業(yè)整體的業(yè)績情況(利潤率) 行業(yè)結構以及價值鏈分析，考慮整合 機會 近期可能的競爭環(huán)境變化 政府部門訪談 文獻檢索 宏觀經濟專家訪談 目標市場調查 行業(yè)協(xié)會訪談 行業(yè)專家訪談 行業(yè)內主要競爭者訪談 主要競爭者的年報表 國際行業(yè)分析 文獻檢索 舉例 主要成果主要成果 廣電信息在今 后五年內的主 要威脅 可能的新機會 議題議題信息來源信息來源 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 16 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（3/73/7

26、） 1.31.3、現(xiàn)狀分析、現(xiàn)狀分析 1.3.1 1.3.1 公司整體實力公司整體實力 差距分析差距分析( (弱點及弱點及 潛在威脅、挑戰(zhàn)）潛在威脅、挑戰(zhàn)） 該行業(yè)的機會該行業(yè)的機會 行業(yè)成功要素行業(yè)成功要素 營業(yè)本部/業(yè)務單位無需填寫 xxxx產品產品/ /業(yè)務業(yè)務x x營業(yè)本部營業(yè)本部/ /業(yè)務單位業(yè)務單位行業(yè)領先者行業(yè)領先者差異分析差異分析 1.3.2 1.3.2 產品產品/ /業(yè)務分析業(yè)務分析 行業(yè)地位 政策影響力 融資能力 銷售收入 市場份額 單位現(xiàn)金成本 銷售收入比上 年增長率 營銷開支 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 17 廣電信息/20

27、010920_管理流程 現(xiàn)狀分析具體內容現(xiàn)狀分析具體內容 具體內容具體內容議題議題信息來源信息來源 各營業(yè)本部業(yè)績 各營業(yè)本部發(fā)展 能力 政策影響力分析 資金取得能力 已投入資本及過去五年回報率 市場份額(按行業(yè)分析) 獲利能力與行業(yè)平均利潤率之比 較 技術水平優(yōu)勢/弱點 成本水平優(yōu)勢/弱點 市場滲透能力與開拓能力(營銷 網絡、市場定位、客戶關系) 對政府行業(yè)政策的影響力 與當?shù)卣年P系 融資來源及期望回報 銀行關系 資金市場趨勢 內部分析 行業(yè)協(xié)會訪談 統(tǒng)計資料 內部分析 市場訪談/反饋 客戶訪談 內部分析 案例分析 內部分析 投資人訪談 舉例 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限

28、公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 18 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（4/74/7） 1.41.4、未來五年戰(zhàn)略分析、未來五年戰(zhàn)略分析 業(yè)務所屬行業(yè)務所屬行 業(yè)分析業(yè)分析 資料來源：麥肯錫分析 行業(yè)結構 經營行為 行業(yè)整體業(yè)績 業(yè)務與公司業(yè)務與公司 主體業(yè)務的主體業(yè)務的 關系關系 規(guī)模效應 協(xié)同效應 產業(yè)鏈的延伸/縮短 具體內容具體內容所含討論議題所含討論議題 分析分析 資料來源資料來源 行業(yè)壁壘行業(yè)壁壘政策法規(guī) 投資需求 退出成本 總體評價總體評價 具體產品具體產品/ /市市 場舉措場舉措 目標地域/細分市場 產品的價值定位 業(yè)務模型和競爭手段 由

29、業(yè)務單位填寫關鍵數(shù)據(jù)和分析 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 19 廣電信息/20010920_管理流程 未來五年戰(zhàn)略分析的具體內容未來五年戰(zhàn)略分析的具體內容 具體內容具體內容議題議題信息來源信息來源 行業(yè)重點/業(yè)務 組合方向 業(yè)務組合和企業(yè) 調整舉措 具體產品/市場 舉措 進入哪些新業(yè)務/行業(yè)(原因、方 式) 退出哪些行業(yè)(原因、退出方式) 營業(yè)本部業(yè)務發(fā)展側重點及所需 資源 下屬業(yè)務單位的關閉、停業(yè)、合 并、出售 下屬業(yè)務單位可能進行的合資、 聯(lián)盟 目標地域/細分市場的供求分析 關鍵購買因素分析 價值定位的差異化方向 銷售渠道和方式 競爭和業(yè)務發(fā)展的

30、可能模式 內部分析 外部信息分析 外部咨詢 內部分析 市場分析 可能對象的建議 書 內部分析 外部信息分析 市場分析 外部咨詢 舉例 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 20 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（5/75/7） 1.5.11.5.1、經營目標、經營目標 - - 分產品分產品/ /業(yè)務業(yè)務 戰(zhàn)略舉措：戰(zhàn)略舉措： 20012002200320042005 銷售收入銷售收入 銷售量 市場規(guī)模預測 市場份額 價格 市場最高價格 與最高價格差距 銷售成本銷售成本 單位成本 行業(yè)領先水平 差距 成本降低幅度 銷

31、售量 銷售費用銷售費用 行業(yè)領先水平 差距 費用降低幅度 資料來源：麥肯錫分析 主要由業(yè)務單位和營業(yè)本部填寫 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 21 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（5/75/7） 1.5.21.5.2、財務目標、財務目標 銷售收入 成本 費用 稅息前利潤 所得稅 稅息后利潤 +折舊 資本性支出 運營資本變動 現(xiàn)金流 20012002200320042005 投資資本回報率 業(yè)務單位、營業(yè)本部和股份公司公司三 個層面分別填報，逐級匯總、平衡調整 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司

32、亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 22 廣電信息/20010920_管理流程 經營目標具體內容經營目標具體內容 具體內容具體內容議題議題信息來源信息來源 銷售收入 銷售成本 銷售費用 市場規(guī)模及其年增長率預測 目前主要競爭對手及其市場份額 目前廣電的市場份額 市場舉措可能獲得的份額增長 目前廣電產品的價格 主要競爭對手價格水平 市場整體價格走勢 產品成本曲線（反映行業(yè)平均水平、 領先者水平，及生產規(guī)模對成本的 影響） 成本控制舉措可獲得的下降空間 新技術可能獲得的成本下降空間 目前銷售渠道效率和費用 本行業(yè)銷售費用水平及走勢 達到目標銷量可能需要的渠道拓展 和效率提高及其相應費用 行業(yè)協(xié)會訪談 行業(yè)專

33、家訪談 行業(yè)分析 文獻檢索 本企業(yè) 行業(yè)協(xié)會訪談 行業(yè)專家訪談 行業(yè)分析 本企業(yè) 渠道專家訪談 行業(yè)分析 本企業(yè) 舉例 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 23 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（6/76/7） 1.61.6、主要資源需求、主要資源需求 財務資源財務資源 資本額 資本來源 20012002200320042005 人力資源人力資源 人才需求 人才來源 其它資源其它資源 業(yè)務單位、營業(yè)本部和股份公司三 個層面分別填報，逐級匯總、平衡調整 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股

34、份有限公司 24 廣電信息/20010920_管理流程 主要資源需求預測的具體內容主要資源需求預測的具體內容 具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 資本需求資本需求固定資產投資資金要求 預測的融資計劃及成本 各種融資渠道及方案的吸引力評 價 揭示可能導致資本需求變化的情 形及條件 投資計劃實施的時間建議 財務部門協(xié)助 其他資源要求其他資源要求其他資源要求的預測(如外部咨 詢，高級管理層的關注精力，項 目領導人才，勞動力及行政支持) 其他資源成本的詳細預測 其他部門及人力資源總部協(xié) 助 舉例 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 25 廣電信息

35、/20010920_管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書模板（7/77/7） 1.71.7、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 26 廣電信息/20010920_管理流程 公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標差異的具體內容公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標差異的具體內容 具體內容具體內容 差異分析 改進方法 目標達成情況總覽 目標未達成差異分析 重大差異 (超出與不足)原因檢 討 提出對今年度目標設定方法的修 正 提出對重大差異應負責單位(人 員)的處理建議 內部分析 行業(yè)信息 舉

36、例 主要成果主要成果 廣電信息前 一年戰(zhàn)略目 標差異 議題議題信息來源信息來源 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 27 廣電信息/20010920_管理流程 營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會 會議議程及目的會議議程及目的 會議目的：會議目的： 為股份公司設定未來五年發(fā)展藍圖的最重要管理會議，對各營業(yè)本部及下屬業(yè)務單位 的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質詢，提出修正意見，以確保其嚴謹性及可行性 會議議程：會議議程： 議題 股份公司總經理介紹公司總 體戰(zhàn)略方向及其目標 戰(zhàn)略發(fā)展總部經理介紹公司 總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿) 戰(zhàn)略發(fā)展總部經理宣布會議 規(guī)則 各營業(yè)本部呈報營業(yè)本部/

37、 業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與 會人員質詢 戰(zhàn)略發(fā)展總部經理總結發(fā)言， 介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃的修 正思路，明確各營業(yè)本部需 修正的要點及時間表 股份公司總經理總結 戰(zhàn)略發(fā)展總部經理宣布閉會 時間(小時) 1 1.5 4x3 1 0.5 1515小時小時 會議主持：會議主持：戰(zhàn)略發(fā)展總部經理 會議決策：會議決策：股份公司總經理 參加人員：參加人員： 戰(zhàn)略發(fā)展總部相關人員、財務中 心主任、財務中心相關人員、運 行管理總部相關人員、人力資源 總部經理、營業(yè)本部負責人，及 各營業(yè)本部下屬業(yè)務單位總經理 (只在質詢本單位規(guī)劃時出席) 時間：時間： 一天半(在公司以外的會議地點， 以避免干擾) 亞商企業(yè)咨詢股

38、份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 28 廣電信息/20010920_管理流程 營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會 會議規(guī)則會議規(guī)則 需提前準備的材料：需提前準備的材料： 材料 戰(zhàn)略發(fā)展總部經理 下達的會議議程及 規(guī)則，材料要求 戰(zhàn)略發(fā)展總部經理 下達的公司總體戰(zhàn) 略規(guī)劃(初稿) 各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī) 劃 提前期 3周 4-5周 2周 會議規(guī)則：會議規(guī)則： 各營業(yè)本部及業(yè)務單 位的呈報材料圖表一 律用標準格式 質詢及對質詢的應答 要求以事實及數(shù)據(jù)為 基礎 質詢對事，不對人 與會人員對各營業(yè)本 部規(guī)劃有質詢權，股 份公司總經理對修正 要求有最終決定權 會后后續(xù)活動：會后后續(xù)

39、活動： 戰(zhàn)略發(fā)展總部經理 總結、分發(fā)會議上 關于各營業(yè)本部規(guī) 劃修正要求的要點， 規(guī)劃完成時間表 責成修正，戰(zhàn)略發(fā) 展總部跟蹤進度， 股份公司總經理最 終審批 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 29 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點 質詢問題舉例（質詢問題舉例（1/31/3） 戰(zhàn)略目標戰(zhàn)略目標 重要發(fā)展戰(zhàn)略目標是如何設定的？ 市場競爭目標(如：市場份額、價格指數(shù))如何？ 運作目標(如：產能使用、產出量率)如何？ 管理人員能力開發(fā)目標？ 這些戰(zhàn)略目標的加總是否能達成股份公司總體的目標？

40、這些目標的積極程度如何？能幫助我們取得何種市場定位？ 財務分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設想？現(xiàn)金流可行嗎？ 回報率高于資本成本嗎？使用哪些預測假設？ 行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者的看法呢？ 對風險的考慮是否完全、充分？有無好的對策？ 最差的結局是什么？對此考慮與準備是否充分？ 可行性可行性 需要哪些資源(內、外部)才能實行所設定的戰(zhàn)略目標？ 今年對成本控制的具體方案是什么？ 按資源投入的需求判斷，這個項目的回報率如何？ 資源需求資源需求 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 30 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質

41、詢會中高層領導應關注的重點 質詢問題舉例（質詢問題舉例（2/32/3） 市場的規(guī)模多大(整個市場的總銷售量/金額是多少)？ 市場是在成長還是衰退？ 影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？ 主要驅動行業(yè)成長的因素是什么？ 市場市場 我們對顧客需求的了解如何？ 決定顧客購買的主要原因？誰作決定？ 顧客對產品/服務品質的要求如何？ 我們的產品/服務一般如何被顧客使用？ 我們的顧客如何細分？目標細分市場有何特殊需求？ 市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？ 我們如何選定目標客戶群？ 競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？ 我們的成本結構是如何的？競爭者與我們比較如何？ 我們目標中的市場占有率是否過于樂觀？

42、客戶客戶 競爭競爭 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 31 廣電信息/20010920_管理流程 戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點 質詢問題舉例（質詢問題舉例（3/33/3） 價值定位價值定位 我們的產品和服務對顧客有什么利益？為他們解決什么問題？ 產品本身有何特色？(運用的技術與客戶所感受到的特色) 產品的周邊服務(如：運送、售后服務)有何特色？ 與競爭對手相比，我們的產品特色如何？ 客戶使用我們的產品和服務要支付哪些成本？(直接購入價格 與日后維修費用等)如使用競爭對手的產品呢？ 比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭

43、對手有何優(yōu)勢？ 我們的價值定位可以經得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更 好的定位？ 我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？ 我們使用資源的方式有沒有效率？還考慮過哪些更經濟的方式 而能達到幾乎相同的效果？ 我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如 何加強？ 下屬業(yè)務負責人歷年的達標記錄如何？是否總是過于樂觀或過 于保守？需要上級領導加強管控還是放手經營？ 資源要求與資源要求與 自身能力自身能力 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 32 廣電信息/20010920_管理流程 廣電信息股份有限公司流程匯報廣電信息股份有限公司流程匯報財務管理

44、流程財務管理流程 二、財務管理：二、財務管理： 預算制定流程預算制定流程 預算修訂流程預算修訂流程 預算監(jiān)控管理流程預算監(jiān)控管理流程 會計核算流程會計核算流程 大額資金支出管理流程大額資金支出管理流程 公司本部經費報銷管理流程公司本部經費報銷管理流程 分公司銷售收入管理流程分公司銷售收入管理流程 內部審計流程內部審計流程 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 33 廣電信息/20010920_管理流程 業(yè)務單位預算人業(yè)務單位預算人 員員 年度經營目標/年度財務目標 下達 質詢會 上報 各業(yè)務單位/部門預算討論會 召開預算終審 會，通過方案 審批 預算最終方案

45、 財務中心財務中心 預算管理部預算管理部 董事會董事會 總經理總經理/ / 管理委員會管理委員會 總會計師總會計師 上年預算完成情況、本年 市場因素考慮 業(yè)務單位預算草案 匯總、制定營業(yè)本部 /公司預算草案 修改業(yè)務單位預算 備案 財務預算制定流程財務預算制定流程負責部門：財務中心負責部門：財務中心預算管理部預算管理部 匯總，形成營業(yè)本部/公司 預算方案 營業(yè)本部營業(yè)本部 負責人負責人 審核 審核 運行管理總部運行管理總部 經濟運行部經濟運行部 下達 落實、實施 年度經營計劃 溝通、協(xié)調 目標分解 預算的起草預算的起草 預算的最預算的最 終確定終確定 匯總、質詢、修正預算匯總、質詢、修正預算

46、確認 匯總，形成公司年度經 營計劃（含預算） 虛框內的活動由預算工作小組負責，而預算工作小組成員來自運行管理總部經濟運行部及財務中心預算管理部。 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 34 廣電信息/20010920_管理流程 財務預算制定流程財務預算制定流程流程說明（流程說明（1 1） 目標：目標：為公司良好地控制公司資金收支、降低經營成本費用而制定 范圍：范圍： 本程序適用于年度經營計劃制定基礎上編制年度財務預算 本程序與股份公司年度經營計劃程序相銜接 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 35 廣電信息/200109

47、20_管理流程 職責：職責： 董事會 負責根據(jù)已定年度經營目標決定年度財務目標 負責審核批準股份公司年度財務預算案 總經理/管理委員會 參與制定公司年度財務目標 負責召開財務預算終審會 通過年度財務預算案，報董事會審批 總會計師 參與制定公司年度財務目標 負責主持營業(yè)本部財務預算質詢會 協(xié)助總經理召開財務預算終審會 財務中心預算管理部 分解股份公司財務目標，確定下屬業(yè)務單位的初步財務目標 匯總財務預算草案和修正案 編制營業(yè)本部/公司財務預算 參加預算質詢會，闡述修正意見 保管股份公司財務預算方案 聯(lián)合運行管理總部經濟運行部成立年度經營計劃編制小組，負責年度經營計劃/預算編制工作 營業(yè)本部負責人

48、 負責對下屬業(yè)務單位上報的草案進行審核 負責參與財務中心召開的預算質詢會 業(yè)務單位 根據(jù)分解的股份公司財務目標，提出本單位的預算草案 參加預算質詢會，闡述本單位意見 執(zhí)行已確定的財務預算案 財務預算制定流程財務預算制定流程流程說明（流程說明（2 2） 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 36 廣電信息/20010920_管理流程 財務預算制定流程財務預算制定流程附錄說明附錄說明 附錄一：附錄一： 財務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（1/41/4）股份公司股份公司/ /營業(yè)本部營業(yè)本部/ /業(yè)務單位主要經營業(yè)績指標計劃業(yè)務單位主要經營業(yè)績指標計劃 財

49、務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（2/42/4）財務預算計劃的主要內容（股份公司財務預算計劃的主要內容（股份公司/ /營業(yè)本部營業(yè)本部/ /下屬業(yè)務單位）下屬業(yè)務單位） 財務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（3/43/4）預算實施風險及規(guī)避方法預算實施風險及規(guī)避方法 財務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（4/44/4）財務預算計劃的主要表格財務預算計劃的主要表格/ /輔助表格輔助表格 經營計劃經營計劃/ /預算流程的基礎分析預算流程的基礎分析銷售預測、運營成本、資本投資銷售預測、運營成本、資本投資 附錄二：附錄二： 財務預算計劃質詢會財務預算計劃質詢會會議議程及目的會議議程

50、及目的 財務預算計劃質詢會財務預算計劃質詢會會議資料及規(guī)則會議資料及規(guī)則 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 37 廣電信息/20010920_管理流程 財務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（1/41/4） 目標細分目標細分 銷售收入銷售收入 終端產品本部 網絡設備本部 綜合業(yè)務本部 生產成本生產成本 終端產品本部 網絡設備本部 綜合業(yè)務本部 毛利毛利 終端產品本部 網絡設備本部 綜合業(yè)務本部 費用費用 銷售費用 終端產品本部 網絡設備本部 行政管理費用 終端產品本部 網絡設備本部 綜合業(yè)務本部 公司總部 稅息前營業(yè)收益稅息前營業(yè)收益 投資需求投資需

51、求 終端產品本部 網絡設備本部 綜合業(yè)務本部 總部新業(yè)務投資 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 3.1.13.1.1股份公司主要經營業(yè)績指標計劃股份公司主要經營業(yè)績指標計劃 總計 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 38 廣電信息/20010920_管理流程 財務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（1/41/4） 銷售收入銷售收入 單位價格 分品種 分渠道 分地域 銷量 分品種 分渠道 分地域 生產成本生產成本 分品種單位成本 分品種銷量 毛利毛利 費用費用 銷售費用 行政管理費用 稅息前營業(yè)收益稅息前營業(yè)收益 流動資產流動資產

52、現(xiàn)金 應收帳款 庫存 流動負債流動負債 短期貸款 應付帳款 流動資金流動資金 固定資產投資需求固定資產投資需求 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 3.1.23.1.2營業(yè)本部營業(yè)本部/ /業(yè)務單位主要經營業(yè)績指標計劃業(yè)務單位主要經營業(yè)績指標計劃 總計 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 39 廣電信息/20010920_管理流程 財務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（2/42/4） 3.23.2財務預算計劃的主要內容財務預算計劃的主要內容 股份公司詳細的財務預算計劃（主要為各營業(yè)本部預算的匯總） 損益表 資產負債表 現(xiàn)金流量表

53、資產質量控制預算 費用預算 投資及投資收益預算 固定資產預算 貸款規(guī)模預算 營業(yè)本部詳細的財務預算計劃（主要為各業(yè)務單位預算的匯總） 損益表 資產負債表 現(xiàn)金流量表 資產質量控制預算 費用預算 投資及投資收益預算 固定資產預算 貸款規(guī)模預算 業(yè)務單位詳細的財務預算計劃 損益表 資產負債表 現(xiàn)金流量表 資產質量控制預算 費用預算 投資及投資收益預算 固定資產預算 貸款規(guī)模預算 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 40 廣電信息/20010920_管理流程 財務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（3/43/4） 3.33.3預算實施風險及規(guī)避方法預算實施風

54、險及規(guī)避方法 主要風險主要風險規(guī)避方式規(guī)避方式風險來源風險來源 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 41 廣電信息/20010920_管理流程 投資項目的財務預算表投資項目的財務預算表 財務預算計劃報告模板（財務預算計劃報告模板（4/44/4） 損益表損益表 2000 預算 2000 預計 2001 預算 銷售收入 - 銷售成本 銷售毛利 - 經營費用 + 其他利潤/收入 - 管理費用 - 財務費用 稅前利潤 - 所得稅 凈利潤 營業(yè)額營業(yè)額/ /收入預算表收入預算表 經營項目 重要項目營業(yè)額、收入預算細表重要項目營業(yè)額、收入預算細表 管理費用預算表管理費

55、用預算表 財務費用預算表財務費用預算表 資產狀況預算表資產狀況預算表 投資和投資收益預算表投資和投資收益預算表 固定資產預算表固定資產預算表 資產負債平衡表資產負債平衡表 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 資金需求預算表資金需求預算表 主要表格主要表格輔助表格輔助表格 2000 預算 2000 預計 2001 預算 3.43.4財務預算計劃財務預算計劃 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 42 廣電信息/20010920_管理流程 經營計劃經營計劃/ /預算流程的基礎分析預算流程的基礎分析 主要內容主要內容 根據(jù)整體市場情況，制定總體市場份額和銷量目標 銷售價格預測

56、提出具體市場舉措 預測這些市場舉措可能帶來的效應 根據(jù)上兩個年度有關報表分析預算目標歷史完成情況，修 正下一年度銷售預測 銷售預測銷售預測 分析上一年度有關報表 制定總體成本目標(通常是營業(yè)收入的百分比) 根據(jù)下一年度的銷售預測和成本目標，制定各項運營成本 匯總具體市場舉措及成本舉措，從而確定成本預算 預測行業(yè)走勢和市場需求 根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，提出固定資產投資需求 起草初步、詳細的投資計劃 進行可行性分析 根據(jù)盈利目標來調整計劃 運營成本運營成本 資本投資資本投資 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 43 廣電信息/20010920_管理流程 經營計劃

57、經營計劃/ /預算流程的基礎分析預算流程的基礎分析 銷售預測銷售預測 主要活動主要活動最終成果最終成果負責負責/ /參與部門參與部門 分析企業(yè)自身現(xiàn)狀和市場情況，根據(jù) 去年的業(yè)績，制定總體市場份額目標 根據(jù)自身戰(zhàn)略重點和優(yōu)勢，把總體市 場份額細分到不同細分市場/客戶群 選定重點目標細分市場/客戶群 強化有針對性的價值定位，設計相應 的產品和服務 新建和改善銷售渠道策略 考慮各項市場/產品舉措的相應財務、 人力和技術要求 預測每項產品和市場舉措能帶來的收 入和所需投入，計算凈現(xiàn)值 進行敏感性分析 根據(jù)結果優(yōu)先排序 綜合市場份額目標、市場舉措的收入 初步確定下一年度銷售目標 統(tǒng)計分析訂單情況，修正

58、下一年銷售 目標 根據(jù)上兩個年度有關報表分析預算目 標歷史完成情況，修正下一年度銷售目標 業(yè)務單位 營銷銷售部門 業(yè)務單位 營銷銷售部門 業(yè)務單位 營銷銷售部門 業(yè)務單位 營銷銷售部門 業(yè)務單位 財務部門 市場概況 產品市場份產品市場份 額預測表額預測表 產品產品/ /市場市場 舉措表舉措表 產品/市場 舉措投入產出分 析 產品和市場 舉措優(yōu)先排序表 各舉措的風 險分析 下一年度銷下一年度銷 售預測表售預測表 內容內容 分析市場情況，確分析市場情況，確 定市場份額目標定市場份額目標 提出具體的產品提出具體的產品/ / 市場舉措市場舉措 產品和市場舉措產品和市場舉措 可行性分析可行性分析 制定銷

59、售目標制定銷售目標 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 44 廣電信息/20010920_管理流程 銷售預測模板銷售預測模板 產品產品市場整體發(fā)展速度市場整體發(fā)展速度廣電所占份額廣電所占份額 目前市場整體規(guī)模目前市場整體規(guī)模 市場份額目標市場份額目標 產品產品/ /市場份額預測表市場份額預測表 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 45 廣電信息/20010920_管理流程 銷售預測模板銷售預測模板產品產品/ /市場舉措表市場舉措表 市場舉措市場舉措 該舉措的風險該舉措的風險 預計增加的收入預計增加的收入 投入投入 類產

60、品類產品/ /市場市場 綜合排序綜合排序 舉措舉措1 1 舉措舉措2 2 舉措舉措3 3 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 46 廣電信息/20010920_管理流程 銷售預測表模板銷售預測表模板 產品產品銷售預測銷售預測 市場份額目標市場份額目標 營業(yè)本部營業(yè)本部 產品產品1 1 產品產品2 2 產品產品3 3 推行銷售改進舉措推行銷售改進舉措 后預計增加的收入后預計增加的收入 目標單價目標單價 正常銷售正常銷售 收入預測收入預測 亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司亞商企業(yè)咨詢股份有限公司 47 廣電信息/20010920_管理流程 經營