備用金管理制度

1、備用金管理制度為了加強(qiáng)公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金 占用，明確借款審批、支用、核銷規(guī)定，特制定本制度。一、備用金的管理1 .備用金是單位內(nèi)部工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅 費(fèi)、收銀找零等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。2 .實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)， 從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā) 現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，如若丟失，由本人承擔(dān)。3 .備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行前款不清后款不借的原則。4 .備用金借款要一事一單，以保證?？顚Ｓ茫辉试S一款多用 或多比備用金交叉使用。5 .備用金采用雙重管理模式，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全公司備用金的管 理，各部門負(fù)責(zé)本部

2、門備用金的管理。6 .財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金 額、建立備用金明細(xì)賬，情況發(fā)生變化要及時(shí)清理。二、備用金的范圍備用金使用的范圍：因公出差所需的費(fèi)用。辦公用品等零星 的購置。因公需要的財(cái)務(wù)費(fèi)用（年檢、審計(jì)報(bào)告等）領(lǐng)導(dǎo)安排其 他應(yīng)急所需資金。屬于上述結(jié)算范圍的支出，部門可使用備用金支付， 不屬于上述結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)1 .工作人員和部門需借用備用金時(shí)，借款人應(yīng)按規(guī)定的格式內(nèi) 容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)， 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，王總批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)2 .備用金借支原

3、則上由借支人親自辦理，由于特殊原因由非借支 人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親 自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的一切責(zé)任由代辦人負(fù) 責(zé)。3 .借支的備用金在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)， 出差人員應(yīng)在回來后三天內(nèi)報(bào)銷，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái) 務(wù)部報(bào)賬沖銷，不能挪作他用，否則不予報(bào)銷。4 .借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查明報(bào)銷人員原借款金 額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人， 對(duì)報(bào)銷后低于備用金金 額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。5 .原則上誰借支誰報(bào)銷，借支人因故不能親自報(bào)賬而委托他人代 辦的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)銷憑證上

4、注明“沖（借支人xxx）賬，金額（大 寫）”字樣。否則對(duì)因代辦人員錯(cuò)誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人 負(fù)責(zé)。6 .對(duì)于已核銷的備用金，出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收據(jù)，注明報(bào) 銷金額及收付款金額，一式三聯(lián)，借款人應(yīng)妥善保存，以備查詢，如 臨時(shí)借用的備用金財(cái)務(wù)未入賬的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)把借支人的借據(jù)原件還給 借支人。報(bào)銷還款時(shí)，借支人要主動(dòng)索要收據(jù)或者原借據(jù)，否則由此 所產(chǎn)生的責(zé)任和錯(cuò)誤以實(shí)際證據(jù)為準(zhǔn)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7 .公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清 理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。四、拖欠備用金的處罰措施1 .備用金借款到期不還，如有特殊情況無法到期結(jié)清的

5、，應(yīng)由 借支人提出書面申請(qǐng)，說明不能按時(shí)歸還的原因，由借款人所在部門 負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總審批。無順延理由到期不還的，直接分月從借支人工資中扣除，直到扣完為止2 .惡意拖欠備用金而不予償還的，公司將通過司法部門解決借支現(xiàn)金、支票、支出及費(fèi)用報(bào)銷流程與制度第一章：流程一、現(xiàn)金借支流程：1、借支人填寫借款申請(qǐng)單，注明借款時(shí)間、事由，采購部門需 附經(jīng)過審核的物品申購單。1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總審核簽字、王總審批，王總或梁總不在時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。1、財(cái)務(wù)出納支付現(xiàn)金。1、外地匯款參照上述條款，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行匯款。1、王總委托借款，由財(cái)務(wù)經(jīng)理與王總電話落實(shí)后辦理借款手續(xù)，事 后

6、王總補(bǔ)簽手續(xù)。二、支票借支流程：1、借支人填寫借款申請(qǐng)單1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總或王總審批，王總或梁總不在時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。1、由出納人員填寫支票并登記支票領(lǐng)用登記表，并由使用人簽字后領(lǐng)取第二章：制度1、在借支現(xiàn)金、支票、報(bào)銷時(shí)嚴(yán)格按上述流程執(zhí)行。2、現(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門管理?，F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符，3、不準(zhǔn)個(gè)人借用公款。4、不準(zhǔn)公款私存。5、當(dāng)借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時(shí)，（超過1萬含1萬元）需提前壹天通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，以便做好資金使用計(jì)劃。6、采購員借款應(yīng)在當(dāng)天辦理報(bào)銷，如當(dāng)天來不及應(yīng)在第二天辦理，不得拖延。7、出差人應(yīng)在借款出差回來三天內(nèi)報(bào)銷還款。8、借款不按時(shí)報(bào)銷者不予辦理新的借款。9、報(bào)銷人應(yīng)保證票據(jù)的真實(shí)性、合理性對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部 有權(quán)退回。10、報(bào)銷單據(jù)與報(bào)銷事由不符者，應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報(bào)銷事由說 明。11、公司各項(xiàng)報(bào)銷須由經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，最后由王總簽字，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門不得報(bào)銷。12、支票需設(shè)登記薄專人管理，領(lǐng)用支票時(shí)必須填寫支票領(lǐng)用登記 表，使用后按期報(bào)帳，逾期不報(bào)不得領(lǐng)用新支票。13、支票使用完畢當(dāng)日，使用人要及時(shí)報(bào)帳或注銷。