閩燦坤Ｂ：公司內(nèi)部控制自我評價報告

1、廈門燦坤實業(yè)股份有限公司 2012 年度公司內(nèi)部控制自我評價報告 廈門燦坤全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司（以 下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ) 上，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。 一、董事會聲明 公司董事會全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重 大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與 實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導公司內(nèi)部控制的日常運行。 公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合

2、法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù) 報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于 內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況 公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機構(gòu)負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納 入評價范圍的高風險領(lǐng)域和單位進行評價。公司內(nèi)部控制評價工作組由經(jīng)理層或 熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干組成，執(zhí)行評估內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況，確認控制缺陷 并對內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進行綜合分析和全面復(fù)核，提 出認定意見、因應(yīng)對策、持續(xù)改進。并以適當?shù)男问较蚨聲⒈O(jiān)事會報告。 三、內(nèi)部控制評價依據(jù)與原則 公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、

3、應(yīng)用指引以及公司的內(nèi)部控制制度，圍 繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控 制評價具體內(nèi)容，對內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行全面評價。 公司實施內(nèi)部控制評價之原則： （一）全面性原則。評價工作應(yīng)當包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋企業(yè)及 其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。 （二）重要性原則。評價工作應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、 重大業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。 （三）客觀性原則。評價工作應(yīng)當準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反 映內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。 四、內(nèi)部控制評價的范圍 內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位，概括公司治理層、經(jīng)理層及 基層的主要業(yè)務(wù)和事

4、項內(nèi)部控制包括但不限于：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、 社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、 工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳 遞、信息系統(tǒng)等。 上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺 漏。 內(nèi)部控制評價時間范圍:2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 五、內(nèi)部控制評價的程序和方法 公司內(nèi)部控制評價工作遵循內(nèi)控基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦 法規(guī)定的程序執(zhí)行，概括制定評價工作方案、組成評價工作組、實施內(nèi)控測試、 認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等。 評價過程，依其

5、營運、業(yè)務(wù)性質(zhì)采用個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行 測試、實地查驗、抽樣和比較分析等擇取適當方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計 和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷。 六、內(nèi)部控制缺陷及其認定 公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認 定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了 適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準如后： 重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標。 重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺 陷，但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標。 一般缺陷，是

6、指除重大缺陷、重要缺陷之外的其它缺陷。 根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)之 內(nèi)部控制設(shè)計和運行存在重大缺陷或重要缺陷。 七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 關(guān)于 2011 年廈門證監(jiān)局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)若干的內(nèi)控缺失責令改正，公司業(yè)采取 了相應(yīng)的整改措施，并持續(xù)精進改善，完善內(nèi)控制度設(shè)計及執(zhí)行。整改情況如后： （一）強化公司治理“三層”的運作。 （二）細致規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，充分反映交易內(nèi)容及訂價依據(jù)。 （三）落實執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人登記制度。 （四）學習準則遵循法令法規(guī)，正確完整信息披露。 （五）完善內(nèi)部控制制度設(shè)計及執(zhí)行。 （六）學習準則遵循攸關(guān)法令規(guī)定，正確完整財務(wù)核算。 、 前項整改措施具體內(nèi)容詳見 2012 年 2 月 29 日披露在證劵時報、香港大 公報巨潮資訊網(wǎng)的關(guān)于廈門證監(jiān)局現(xiàn)場檢查的整改報告。 八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其它相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至 2012 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。 報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以 有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險