《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》解讀

1、融資擔(dān)保法律法規(guī)解讀融資擔(dān)保法律法規(guī)解讀 目目 錄錄 一、一、 一般法理常識介紹一般法理常識介紹 二、二、暫行辦法暫行辦法的主要內(nèi)容解讀的主要內(nèi)容解讀 三、三、 暫行辦法暫行辦法的實施展望的實施展望 一、一、暫行辦法暫行辦法的出臺背景的出臺背景 （一）中小企業(yè)融資難（一）中小企業(yè)融資難世界性難題世界性難題 （二）中國擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀（二）中國擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 （三）中國擔(dān)保業(yè)面臨的問題（三）中國擔(dān)保業(yè)面臨的問題 （一）中小企業(yè)融資難世界性難題 中小企業(yè)作為現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展中不可忽視 的一支重要力量，對我國社會經(jīng)濟的穩(wěn)定和持續(xù) 發(fā)展發(fā)揮了積極的影響，其作用也越來越明顯。 截止到2008年初，我國在工

2、商注冊的中小企業(yè)已 超過800萬家，占全部注冊企業(yè)總數(shù)的99%，成為 拉動國民經(jīng)濟的重要增長點，在20世紀90年代以 來的經(jīng)濟快速增長中，工業(yè)新增產(chǎn)值的76%以上 是由中小企業(yè)創(chuàng)造的，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、 實現(xiàn)利稅、出口總額分別占全國的60%、57%、 40%和60%，由其所提供的就業(yè)崗位約占全國城鎮(zhèn) 就業(yè)崗位總數(shù)的75%，在中國整體經(jīng)濟中占據(jù)大 半壁江山。 原因分析 內(nèi)部原因內(nèi)部原因 競爭力不強 資信狀況不佳 抵押物或擔(dān)保物不足 財務(wù)管理不規(guī)范 信用觀念不強 外部原因外部原因 在立法和政策體系方 面 在融資體系方面 發(fā)展信用擔(dān)保機構(gòu)破解之道 世界上大多數(shù)國家和地區(qū)一般都把建立和實施中 小

3、企業(yè)信用擔(dān)保體系作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展 的政策體系和社會化服務(wù)體系的重要組成部分 1999年6月，原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會頒布了關(guān)關(guān) 于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見， 是我國第一部系統(tǒng)地關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保 體系的部門規(guī)章，標志著擔(dān)保體系建設(shè)由試點探 索進入了依法規(guī)范階段 （二）中國擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 1993年7月28日，國務(wù)院朱镕基副總理對人民銀 行“關(guān)于財政部和國家經(jīng)貿(mào)委共同組建中國經(jīng)濟 技術(shù)投資擔(dān)保公司的請示”予以批示，同意中國 投資擔(dān)保有限公司（簡稱“中投保”）作為特例 試辦 1994年12月29日深圳市成立了深圳市高新技術(shù)投 資擔(dān)保有

4、限公司(簡稱 “高新投” ） 1999年12月28日深圳市政府出資2億元成立了深 圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心 （簡稱“深圳擔(dān)保 中心”） 部分擔(dān)保機構(gòu)網(wǎng)站 中國擔(dān)保聯(lián)盟中國擔(dān)保聯(lián)盟 http:/ 擔(dān)保機構(gòu)負責(zé)人聯(lián)系會議擔(dān)保機構(gòu)負責(zé)人聯(lián)系會議 /html/main.asp/html/main.asp 深圳信用擔(dān)保同業(yè)公會深圳信用擔(dān)保同業(yè)公會 http:/ 中投保中投保 http:/http:/ / 中關(guān)村擔(dān)保中關(guān)村擔(dān)保 http:/http:/ / 擔(dān)保中心擔(dān)保中心http:/http:/ / 高新投高新投 http:/h

5、ttp:/ / 中科智中科智http:/ 案例一：cgc擔(dān)保公司的發(fā)展歷程(1) cgc cgc擔(dān)保機構(gòu)（以下簡稱（以下簡稱cgccgc）地處金融發(fā)達的 沿海開放城市，成立于1999年12月，注冊資本2 億元，分三年到位，是地方政府為解決中小企業(yè) 融資難問題而成立的專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)。成立伊始， cgccgc為事業(yè)單位編制，實行監(jiān)管會領(lǐng)導(dǎo)下的主任 (總經(jīng)理)負責(zé)制，計劃運行三年后改制成為產(chǎn)權(quán) 主體多元化的企業(yè)法人。cgccgc以緩解中小企業(yè)融 資難、促進中小企業(yè)的健康發(fā)展為宗旨，實行政 策性目標、市場化運作、企業(yè)化管理。 cgc擔(dān)保公司的發(fā)展歷程(2) 2008年1月16日改制更名?，F(xiàn)注冊資本5億元

6、人民 幣 cgccgc業(yè)務(wù)品種包括貸款擔(dān)保、委托貸款、保函業(yè) 務(wù)、投資業(yè)務(wù)、政府專項資金擔(dān)保、典當(dāng)業(yè)務(wù)、 小額貸款業(yè)務(wù)、發(fā)債擔(dān)保、票據(jù)擔(dān)保、上市融資 擔(dān)保、委托評審、融資顧問咨詢等 截至2009年12月,cgccgc已累計為6000多家中小企業(yè) 提供擔(dān)保額度超過300億元，其中89%的企業(yè)首次 獲得銀行貸款 cgc擔(dān)保公司的發(fā)展歷程(3) cgccgc是廣東省唯一入圍首批全國中小企業(yè)信用 擔(dān)保體系試點單位的擔(dān)保機構(gòu)、國家發(fā)改委指定 的全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)孵化服務(wù)基地，現(xiàn) 任中國中小企業(yè)協(xié)會副會長單位及深圳市信用擔(dān) 保同業(yè)公會會長單位，先后榮獲國家級“企業(yè)管 理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果一等獎”、國家級

7、“最具自主 創(chuàng)新能力企業(yè)” 、 “全國十大最具影響力中小 企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)”、國家級“最具自主創(chuàng)新能 力企業(yè)”、“中國擔(dān)保500億上榜機構(gòu)”、全國 十大中小企業(yè)“成長之星”、“深圳知名品牌” 等榮譽，2006、2007連續(xù)兩年在全國擔(dān)保機構(gòu)信 用評級中被評為最高資信等級aaa級。 中國第一家民營擔(dān)保機構(gòu) 中科智 成立于1999年12月 2005年4月亞洲開發(fā)銀行（adb）正式入股深圳中 科智，至2007年，深圳中科智集團已進入亞洲開 發(fā)銀行、花旗集團花旗亞洲企業(yè)投資公司 （cvci）、美國凱雷、ge商務(wù)四家外資股東 2008年“中科智事件” 截止2009年底，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu) 已達55

8、47戶，共籌集擔(dān)保資金3389億元，當(dāng)年為 37萬戶中小企業(yè)提供擔(dān)保貸款額已達10796億元 （首次突破萬億大關(guān)），占全國中小企業(yè)貸款余 額的7.5%；新增擔(dān)保貸款7240億元，占中小企業(yè) 新增貸款總額的21.4%。5547戶擔(dān)保機構(gòu)當(dāng)年實 現(xiàn)收入180億元，納稅16.4億元，實現(xiàn)利潤44.5 億元。 狄娜：在第十一屆全國中小企業(yè) 信用擔(dān)保機構(gòu)負責(zé)人聯(lián)席會議上的講話 有關(guān)統(tǒng)計（一） 有關(guān)統(tǒng)計（二） 深圳市：截至2008年12月底，工商部門 注冊擔(dān)保機構(gòu)的總數(shù)為256家，注冊資本總 額156億元。多年來我市各類擔(dān)保機構(gòu)共為 22507家中小企業(yè)累計提供擔(dān)?？傤~1083億 元，分別占全國和廣東省的

9、10和60以 上，2008年為10572家中小企業(yè)累計提供擔(dān) ?？傤~412億元。（深圳商報） 發(fā)展特點發(fā)展特點 資金來源多元化 擔(dān)保機構(gòu)性質(zhì)雙重性 組織形式多樣化 擔(dān)保品種多樣化 機構(gòu)多功能化 業(yè)務(wù)邊緣化 主要問題主要問題 分散出資，規(guī)模過小 缺乏專業(yè)隊伍 擔(dān)?；鸬倪\用缺少規(guī)范 政府或股東干預(yù) 政府財政資金不能滿足廣大中小企業(yè)融資 的需要 法律規(guī)范缺失 地方政府支持地方政府支持 河南省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省中小企業(yè)服務(wù)局關(guān)于建 立健全全省中小企業(yè)社會化服務(wù)體系若干意見的通知 （2005） 河南省人民政府關(guān)于加快全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建 設(shè)的若干意見 （2006） 關(guān)于加快建立和完善信用擔(dān)保體

10、系促進中小企業(yè)發(fā)展的 意見 （2006） 河南省人民政府關(guān)于建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的 若干意見（2009） 河南省人民政府關(guān)于以財政為依托建立健全融資性中小 企業(yè)擔(dān)保體系的意見 （2009） 1995年頒布了擔(dān)保法，但是該法是規(guī)范擔(dān)保 行為而不是規(guī)范擔(dān)保機構(gòu) 關(guān)于擔(dān)保機構(gòu)的市場準入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種 類、從業(yè)人員資格、財務(wù)及內(nèi)控制度、行業(yè)自律 和監(jiān)管等缺少明確規(guī)定 由于沒有建立對擔(dān)保機構(gòu)的準入制度，在前期作 為一般工商企業(yè)到工商登記部門直接注冊登記， 造成擔(dān)保公司數(shù)量上盲目發(fā)展 法律規(guī)范缺失法律規(guī)范缺失 重要法規(guī)重要法規(guī) 組織法行為法 公司法 、1999年原 國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于建立 中小企

11、業(yè)信用擔(dān)保體系 試點的指導(dǎo)意見、 中華人民共和國中小 企業(yè)促進法 、2009年 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進 一步明確融資性擔(dān)保業(yè) 務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知等 民法通則 、最高法 執(zhí)行民法通則意見 (試行) 、擔(dān)保法 、 2000年最高法適用擔(dān) 保法解釋 、2004年 建設(shè)部關(guān)于在房地產(chǎn)開 發(fā)項目中推行工程建設(shè)合 同擔(dān)保的若干規(guī)定(試 行)、 物權(quán)法等 歷史回顧 2001年2月，財政部出臺中小企業(yè)融資擔(dān)保機 構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法 2002年6月，第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員 會通過了中華人民共和國中小企業(yè)促進法 2005年11月9日，財政部關(guān)于印發(fā)擔(dān)保企業(yè)會 計核算辦法 2009年2月3日，國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一

12、步明確 融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知（國辦發(fā) 20097號） 擔(dān)保公司被納入監(jiān)管視野擔(dān)保公司被納入監(jiān)管視野 金融不良資產(chǎn)和銀行金融不良資產(chǎn)和銀行“惜貸惜貸” 我國上個世紀90年代初投資膨脹過后，形成不良貸款約1 萬億元，占全部貸款增量50%左右 銀監(jiān)會將銀行與擔(dān)保公司的合作納入監(jiān)管視野銀監(jiān)會將銀行與擔(dān)保公司的合作納入監(jiān)管視野 銀監(jiān)會2006年5月31日印發(fā)的關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)開展 合作風(fēng)險提示的通知（銀監(jiān)辦發(fā)2006145號）規(guī)定：擔(dān)保機構(gòu) 資本金應(yīng)在一億元人民幣以上，且必須是實繳資本 銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作擔(dān)保機構(gòu)注冊資本金有關(guān) 問題的批復(fù)（銀監(jiān)辦發(fā)2006259號）

13、：銀行可以自主決定 中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)與擔(dān)保公司開展合作有關(guān)問 題的通知銀監(jiān)辦發(fā)200957號）：上述規(guī)定不再適用 融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議辦公室有關(guān)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議辦公室有關(guān) 負責(zé)人就發(fā)布負責(zé)人就發(fā)布暫行辦法暫行辦法答記者問答記者問 促進融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的需要 融資性擔(dān)保業(yè)規(guī)范經(jīng)營、加強監(jiān)管的需要 防范和化解融資性擔(dān)保業(yè)風(fēng)險的需要 二、二、暫行辦法暫行辦法的主要內(nèi)容解讀的主要內(nèi)容解讀 2010年3月8日，經(jīng)國務(wù)院批準，中國銀監(jiān)會、國 家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、商務(wù) 部、中國人民銀行和國家工商總局聯(lián)合發(fā)布 辦法共七章，五十四條 辦法施行前已經(jīng)

14、設(shè)立的融資性擔(dān)保公司不符合本 辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在20112011年年3 3月月3131日日前達到本辦 法規(guī)定的要求。具體規(guī)范整頓方案，由省、自治 區(qū)、直轄市人民政府制定 內(nèi)容解讀內(nèi)容解讀 （一）出臺意義 （二）經(jīng)營原則（二）經(jīng)營原則 （三）準入、變更和（三）準入、變更和 退出退出 （四）業(yè)務(wù)范圍（四）業(yè)務(wù)范圍 （五）經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)經(jīng)營規(guī)則和風(fēng) 險控制險控制 （六）監(jiān)管制度 （七）法律責(zé)任 （八）附則 （一）出臺（一）出臺意義意義 是根據(jù)國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步明確融資性擔(dān) 保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知（國辦發(fā)20097號） 要求，由國務(wù)院建立的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際 聯(lián)席會議在深入調(diào)研和反復(fù)論證的基礎(chǔ)上研

15、究制 定 彌補了擔(dān)保行業(yè)法律監(jiān)管的空白，有利于融資性 擔(dān)保行業(yè)的長遠發(fā)展，客觀上也引起了社會各界 對擔(dān)保行業(yè)的關(guān)注。暫行辦法具有較大的開 創(chuàng)性 （二）經(jīng)營原則（二）經(jīng)營原則 安全性、流動性、收益性原則 獨立開展業(yè)務(wù)原則 依法經(jīng)營原則 公平競爭原則 屬地管理原則 第三條第三條:經(jīng)營原則經(jīng)營原則 應(yīng)當(dāng)以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則（借 鑒商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營原則） 建立市場化市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營可持續(xù)審慎經(jīng)營模式 與企業(yè)、銀行業(yè)金融機構(gòu)等客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng) 當(dāng)遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定 1、安全性、安全性風(fēng)險控制風(fēng)險控制 指融資性擔(dān)保公司控制業(yè)務(wù)風(fēng)險的可靠度 主要是通過對風(fēng)險的防

16、范和控制來實現(xiàn)的 風(fēng)險風(fēng)險 資信審查資信審查 方案設(shè)計方案設(shè)計 產(chǎn)品創(chuàng)新產(chǎn)品創(chuàng)新 訴訟追償訴訟追償 合同審核合同審核 資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置 業(yè)務(wù)合作業(yè)務(wù)合作 發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略 方案落實方案落實 評審決策評審決策 制度建設(shè)制度建設(shè) 涉險處理涉險處理 2、流動性、流動性代償能力代償能力 原本指銀行能夠隨時隨地滿足客戶提取現(xiàn)金和正 常貸款的需要 對擔(dān)保公司而言，則指隨時滿足代償?shù)男枰?證具備充足的代償能力 主要是資產(chǎn)的流動性 3、盈利性、盈利性-公司的本性公司的本性 公司作為企業(yè)法人和非企業(yè)法人的區(qū)別在于公司 是盈利性法人 非企業(yè)法人通過盈利性活動達到公益目的，這并 不為法律所禁止 非營利性擔(dān)保公司

17、的悖論 政策性擔(dān)保機構(gòu) 商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu) 4、經(jīng)營模式、經(jīng)營模式 市場化運作市場化運作 盡量減少和避免政府干預(yù)，但可以適當(dāng)引導(dǎo) 可持續(xù)可持續(xù) 資金、人才、業(yè)務(wù)上不斷補充和更新 審慎經(jīng)營審慎經(jīng)營 做事風(fēng)格要嚴謹 嚴格控制好風(fēng)險 要作最壞的準備 5、誠實守信、誠實守信 中華民族的傳統(tǒng)美德之一 民法上的帝王條款 擔(dān)保公司提供的基本服務(wù) 發(fā)揮最大擔(dān)保效應(yīng)的基石 “只要河南省安陽市xx擔(dān) 保公司肯提供擔(dān)保，我就 一定能進球！” 第四條第四條: :獨立性原則獨立性原則 依法開展業(yè)務(wù)，不受任何機關(guān)、單位和個人的干涉不受任何機關(guān)、單位和個人的干涉。 第五條：相關(guān)性原則第五條：相關(guān)性原則 應(yīng)當(dāng)遵循法律、法規(guī)和本辦

18、法的規(guī)定； 不得損害國家利益和社會公共利益； 應(yīng)當(dāng)為客戶保密為客戶保密； 不得利用客戶提供的信息從事任何與擔(dān)保業(yè)務(wù)無關(guān) 或有損客戶利益的活動。 第六條第六條: :公平競爭原則公平競爭原則 應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。 現(xiàn)實中的不正當(dāng)競爭包括： 商業(yè)賄賂； 低價競爭； 惡意競爭; 貶損同行等。 第七條第七條: :監(jiān)管體制監(jiān)管體制 融資性擔(dān)保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府 實施屬地管理。 省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的監(jiān)管部門具體 負責(zé)本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的準入、退出、日常監(jiān) 管和風(fēng)險處置，并向國務(wù)院建立的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù) 監(jiān)管部際聯(lián)席會議報告工作。 各省可能分解到：各地級以上市

19、金融辦（局）以及 縣（市、區(qū)）人民政府確定的監(jiān)管部門具體負責(zé)轄 區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)的日常監(jiān)管和風(fēng) 險處置工作，并逐級報告工作。 （三）準入、變更和退出（三）準入、變更和退出 許可證制度 準入門檻 提交文件資料 變更審查 退出方式 （四）業(yè)務(wù)范圍（四）業(yè)務(wù)范圍（1 1） 主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù) 貸款擔(dān)保 票據(jù)承兌擔(dān)保 貿(mào)易融資擔(dān)保 項目融資擔(dān)保 信用證擔(dān)保 其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù) 貸款擔(dān)保貸款擔(dān)保 貸款通則貸款通則第二章第二章 貸款種類貸款種類 1、自營貸款、委托貸款和特定貸款 2、短期貸款，系指貸款期限在年以內(nèi)（含年） 的貸款。 中期貸款，系指貸款期限在年以上（不含 年）年以下（含年）的貸款

20、。 長期貸款，系指貸款期限在年（不含年） 以上的貸款。 3、信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)范圍（業(yè)務(wù)范圍（2 2） 訴訟保全擔(dān)保訴訟保全擔(dān)保 投標擔(dān)保 預(yù)付款擔(dān)保、工程履預(yù)付款擔(dān)保、工程履 約擔(dān)保、尾付款如約約擔(dān)保、尾付款如約 償付擔(dān)保等履約擔(dān)保償付擔(dān)保等履約擔(dān)保 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資 咨詢、 財務(wù)顧問等中介服務(wù)， 以自有資金進行投資自有資金進行投資 監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè) 務(wù) 兼營業(yè)務(wù)兼營業(yè)務(wù) 財產(chǎn)保全擔(dān)保財產(chǎn)保全擔(dān)保 定義定義：指根據(jù)我國民事訴訟法的相關(guān)規(guī)定， 財產(chǎn)保全是指人民法院根據(jù)當(dāng)事人的申請，對被 申請人的財產(chǎn)或有爭議的標的物采取查封、扣押、 凍結(jié)等強制措施，使其處于人民

21、法院的有效監(jiān)控 之下的司法行為。 財產(chǎn)保全擔(dān)保分類財產(chǎn)保全擔(dān)保分類 訴前財產(chǎn)保全擔(dān)保和訴訟財產(chǎn)保全擔(dān)保 申請財產(chǎn)保全擔(dān)保和解除財產(chǎn)保全擔(dān)保 可參見：論財產(chǎn)保全擔(dān)保、財產(chǎn)保全擔(dān)保 業(yè)務(wù)法律風(fēng)險分析與防范 保函擔(dān)保保函擔(dān)保 華南地區(qū)擔(dān)保公司的主營業(yè)務(wù)之一 見索即付保函的應(yīng)用范圍從國際延伸到國內(nèi)，并從工 程建設(shè)承包擴展到商業(yè)借貸、招投標、債券發(fā)行、技 術(shù)合作等經(jīng)濟領(lǐng)域 國際商會（icc）出版物458號國際商會見索即付保 函統(tǒng)一規(guī)則（urdg 458 ） 我國現(xiàn)有成文法律至今仍未對見索即付保函作出明確 規(guī)定。關(guān)于在房地產(chǎn)開發(fā)項目中推行工程建設(shè)合同 擔(dān)保的若干規(guī)定(試行 ）建市2004137號 參見：見

22、索即付保函的法律風(fēng)險與防范對策 業(yè)務(wù)范圍（業(yè)務(wù)范圍（3 3） 再擔(dān)保和債券發(fā)行擔(dān)保業(yè)務(wù)再擔(dān)保和債券發(fā)行擔(dān)保業(yè)務(wù) 須符合以下條件： （1）近兩年無違法、違規(guī)不良記錄。 （2）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。 （3）注冊資本應(yīng)當(dāng)不低于人民幣1億元，并連續(xù)營 業(yè)兩年以上。 20072007年中小企業(yè)集合債年中小企業(yè)集合債 深圳擔(dān)保中心率先提出“中小企業(yè)捆綁 發(fā)債”構(gòu)想，方案提出后受到市政府的高 度重視，在政府相關(guān)部門、國家開發(fā)銀行 以及社會各界的共同推動下，最終促成我 國首只中小企業(yè)集合債券07深中小 債的成功發(fā)行，深圳擔(dān)保中心為其中12家 企業(yè)提供5.72億元擔(dān)保。 再擔(dān)保再擔(dān)保 是指為擔(dān)保人設(shè)立的

23、擔(dān)保。當(dāng)擔(dān)保人不能 獨立承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時，再擔(dān)保人將按合同 約定比例向債權(quán)人繼續(xù)剩余的清償，以保 障債權(quán)的實現(xiàn)。雙方按約承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任， 享有相應(yīng)權(quán)利。 2008年第至2009年初，各地紛紛成立省市 級中小企業(yè)再擔(dān)保公司，如北京、江蘇、 廣東、深圳 深圳市自主創(chuàng)新信用再擔(dān)保體系章程 業(yè)務(wù)范圍（業(yè)務(wù)范圍（4 4） 禁止業(yè)務(wù)禁止業(yè)務(wù) （1）吸收存款吸收存款 （2）發(fā)放貸款發(fā)放貸款 （3）受托發(fā)放貸款 （4）受托投資 （5）監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動 （6）非法集資非法集資 吸收存款吸收存款 指未經(jīng)中國人民銀行批準，向社會特定或不特定對象吸收 資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動。 刑法刑

24、法第一百七十六條第一百七十六條：非法吸收公眾存款非法吸收公眾存款或者變相 吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或 者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù) 額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期 徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的 主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第八十一條第八十一條：未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理 機構(gòu)批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、 變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；并 由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締。 發(fā)放貸款（發(fā)放貸款（

25、1 1） 貸款通則貸款通則第二十一條第二十一條：貸款人必須經(jīng)中國人民銀行 批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的金融機構(gòu) 法人許可證或金融機構(gòu)營業(yè)許可證，并經(jīng)工商行政 管理部門核準登記。 第六十一條第六十一條：各級行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等 合作經(jīng)濟組織、農(nóng)村合作基金會和其他基金會，不得經(jīng)營 存貸款等金融業(yè)務(wù)。企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸 或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。 非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法（1998 年7月13日，中華人民共和國國務(wù)院）第五條第五條：未經(jīng)中國 人民銀行依法批準，任何單位和個人不得擅自設(shè)立金融機 構(gòu)或者擅自從事金融業(yè)

26、務(wù)活動。 發(fā)放貸款（發(fā)放貸款（2 2） 1990年11月12日最高人民法院最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛 案件若干問題的規(guī)定案件若干問題的規(guī)定第4個問題第2條規(guī)定：“名為聯(lián) 營實為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當(dāng)確定合同無效。 除本金可以返還外。對出資方已經(jīng)取得或約定取得的利息 應(yīng)予收繳，對另一方處以相當(dāng)于銀行同期貸款利息的罰 款?！?1996年3月25日最高人民法院最高人民法院關(guān)于企業(yè)相互借貸的合同關(guān)于企業(yè)相互借貸的合同 出借方尚未取得約定利息人民法院應(yīng)當(dāng)如何裁決問題的出借方尚未取得約定利息人民法院應(yīng)當(dāng)如何裁決問題的 解答解答規(guī)定：“對企業(yè)之間相互借貸的出借方或者名為聯(lián)

27、營、實為借貸的出資方尚未取得的約定利息，人民法院應(yīng) 依法向借款方收繳?！?發(fā)放貸款（發(fā)放貸款（3 3） 1996年9月23日最高人民法院最高人民法院關(guān)于對企業(yè)借貸合同借關(guān)于對企業(yè)借貸合同借 款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問題的批復(fù)款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問題的批復(fù)規(guī)定： “企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同。對于合 同期限屆滿后，借款方逾期不歸還本金，當(dāng)事人起訴到人 民法院的，人民法院除應(yīng)按照最高人民法院法（經(jīng)）發(fā) 199027號關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答 第4條第（2）項的有關(guān)規(guī)定判決外，對自雙方當(dāng)事人約有關(guān)規(guī)定判決外，對自雙方當(dāng)事人約 定的還款期限屆滿之日起，至法院判決

28、確定借款人返還定的還款期限屆滿之日起，至法院判決確定借款人返還 本金期滿期間內(nèi)的利息，應(yīng)當(dāng)收繳本金期滿期間內(nèi)的利息，應(yīng)當(dāng)收繳，該利息按借貸雙方 原約定的利率計算。如果雙方當(dāng)事人對借款利息未約定的， 則按同期銀行貸款利率計算。借款人未按判決確定的期限 歸還本金的，依照民事訴訟法第二百三十二條規(guī)定加倍支 付遲延履行期間的利息?！?發(fā)放貸款（發(fā)放貸款（4 4） 最高人民法院關(guān)于如何確定公民與企業(yè)之間借貸行關(guān)于如何確定公民與企業(yè)之間借貸行 為效力問題的批復(fù)為效力問題的批復(fù)（法釋19993號） ： “公民與非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）之間的借貸公民與非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）之間的借貸屬 于民間借貸民間借

29、貸。只要雙方當(dāng)事人意思表示真實即可認定有效。 但是，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定無效：（一）企業(yè) 以借貸名義向職工非法集資；（二）企業(yè)以借貸名義非法 向社會集資；（三）企業(yè)以借貸名義向社會公眾發(fā)放貸款； （四）其他違反法律、行政法規(guī)的行為?！?非法集資非法集資 是指法人、其他組織或者個人，未經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準，向社 會公眾募集資金的行為。 刑法刑法第一百九十二條第一百九十二條 ：以非法占有為目的，使用詐 騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者 拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者 有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處 五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大

30、或者有其他 特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并 處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。 非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法第十八第十八 條條：因參與非法金融業(yè)務(wù)活動受到的損失，由參與者自行 承擔(dān)。 非法集資案例 許官成等人于2004年1月在南京注冊成立南京冠成振興 生物科技有限公司，從事銷售蟻種和養(yǎng)殖螞蟻，并開始策 劃推行“星炬計劃”，與客戶簽訂特種藥蟻銷售合同、特 種藥蟻委托養(yǎng)殖合同、特種藥蟻回收合同等三種系列合同， 承諾客戶每窩螞蟻投資460元（投資的螞蟻由南京冠成公 司代為養(yǎng)殖），一年后可得180元的回報，回報率為39.13

31、（2004年10月后，回報調(diào)整為一年后80元，回報率為 17.39）。由于該公司2005年2月5日之后到期的合同均 未能兌現(xiàn)，群眾相繼到公安機關(guān)報案。 2008年6月17日，南京市中級人民法院以集資詐騙罪一 審判決南京冠成公司法定代表人許官成死刑，緩期二年執(zhí) 行，剝奪政治權(quán)利終身，沒收個人全部財產(chǎn)；其弟許冠卿 無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，沒收個人全部財產(chǎn)；其妻 馬茹梅有期徒刑十五年，罰金人民幣50萬元。 （五）經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制（五）經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制 公司治理公司治理 獨立董事獨立董事 項目管理項目管理 人才配備人才配備 首席合規(guī)官和首席風(fēng)首席合規(guī)官和首席風(fēng) 險官險官 財務(wù)會計財務(wù)會計 擔(dān)保

32、費擔(dān)保費 單戶擔(dān)保余額單戶擔(dān)保余額 放大倍數(shù)放大倍數(shù) 投資限制投資限制 關(guān)聯(lián)擔(dān)保禁止關(guān)聯(lián)擔(dān)保禁止 準備金準備金 獨立董事（獨立董事（1 1） 第二十二條第二款：跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立 分支機構(gòu)的融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)設(shè)兩名以上的兩名以上的 獨立董事。獨立董事。 證監(jiān)會于2001年頒布了關(guān)于在上市公司建立獨 立董事制度的指導(dǎo)意見(以下簡稱指導(dǎo)意 見)，根據(jù)該規(guī)范性文件，上市公司應(yīng)當(dāng)建立上市公司應(yīng)當(dāng)建立 獨立董事制度。獨立董事制度。 公司法公司法第一百二十三條：上市公司設(shè)立獨立獨立 董事董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。 獨立董事（獨立董事（2 2） 獨立董事又稱作外部董事外部董事(outside di

33、rector)、獨立非執(zhí)行董事(non-executive director)。獨立董事獨立于公司的管理和經(jīng)營 活動，以及那些有可能影響他們做出獨立判斷的 事務(wù)之外，不能與公司有任何影響其客觀、獨立 地做出判斷的關(guān)系，在公司戰(zhàn)略、運作、資源、 經(jīng)營標準以及一些重大問題上做出自己獨立的判 斷。他既不代表出資人(包括大股東)，也不代表 公司管理層。 首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官 第二十四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)配備或聘請 經(jīng)濟、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的 專業(yè)人才。 跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的融資 性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官。 首

34、席合規(guī)官、首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)由取得律師或注冊律師或注冊 會計師會計師等相關(guān)資格，并具有融資性擔(dān)?；蚪鹑趶?業(yè)經(jīng)驗的人員擔(dān)任。 財務(wù)會計財務(wù)會計 第二十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照金融企 業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財 務(wù)會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 財政部關(guān)于印發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法 的通知的通知20052005年年1111月月9 9日財會日財會200517200517號號 擔(dān)保費擔(dān)保費 第二十六條 融資性擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費， 可根據(jù)擔(dān)保項目的風(fēng)險程度，由融資性擔(dān)保公司 與被擔(dān)保人自主協(xié)商確定自主協(xié)商確定，但不得違

35、反國家有關(guān)但不得違反國家有關(guān) 規(guī)定。規(guī)定。 中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法 （財金200177號）第七條：擔(dān)保機構(gòu)收取擔(dān)保 費可根據(jù)擔(dān)保項目的風(fēng)險程度實行浮動費率，為 減輕中小企業(yè)負擔(dān)，一般控制在同期銀行貸款利一般控制在同期銀行貸款利 率的率的5050以內(nèi)。 深圳：一般為擔(dān)保貸款金額的深圳：一般為擔(dān)保貸款金額的2%-3%/2%-3%/年年 單戶擔(dān)保余額單戶擔(dān)保余額 第二十七條 融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人單個被擔(dān)保人 提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的凈資產(chǎn)的1010 ，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān) 保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的

36、1515，對單個被擔(dān) 保人債券發(fā)行債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資凈資 產(chǎn)的產(chǎn)的3030。 中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法第 八條：擔(dān)保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額 最高不得超過擔(dān)保機構(gòu)自身實收資本的實收資本的1010。 放大倍數(shù)放大倍數(shù) 第二十八條 融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得 超過其凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)的10倍。 中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法第八條：擔(dān) 保機構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過擔(dān)保機構(gòu)自身實收資本的實收資本的 5 5倍，最高不得超過倍，最高不得超過1010倍倍。 國際通行一般十倍左右，美國、日本的放大倍數(shù)較高 http:/ _yhyj/20060524/000

37、02591365.shtml 投資限制投資限制 第二十九條 融資性擔(dān)保公司以自有資金進行以自有資金進行 投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資 工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以 及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)總額不高于凈資產(chǎn)2020的其的其 他投資他投資。 前者不受限制，后者不高于凈資產(chǎn)的20% 委托貸款屬于其他投資嗎？打新股、pe、vc、 購買地產(chǎn) 關(guān)聯(lián)擔(dān)保禁止關(guān)聯(lián)擔(dān)保禁止 第三十條 融資性擔(dān)保公司不得不得為其母公司或子 公司提供融資性擔(dān)保。 母公司（子公司）：根據(jù)公司在控制與被控制關(guān) 系中所處

38、地位的不同，可以劃分為母公司和子公 司。實際控制其他公司的公司是母公司。受其他 公司實際控制的公司是子公司。它們都具有法人 資格。 準備金準備金 第三十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)當(dāng)年擔(dān) 保費收入的保費收入的5050提取未到期責(zé)任準備金未到期責(zé)任準備金，并按不 低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1 1的比例提取擔(dān)保擔(dān)保 賠償準備金賠償準備金。擔(dān)保賠償準備金累計達到當(dāng)年擔(dān)保 責(zé)任余額10的，實行差額提取。差額提取辦法 和擔(dān)保賠償準備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另 行制定。 監(jiān)管部門可以根據(jù)融資性擔(dān)保公司責(zé)任風(fēng)險狀 況和審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高調(diào)高擔(dān)保賠償準備金 比例的要求。 融資性

39、擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保責(zé)任實行風(fēng)險分風(fēng)險分 類管理類管理，準確計量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險。 （六）監(jiān)管制度（六）監(jiān)管制度 概覽報告 經(jīng)營等報告經(jīng)營等報告 資本金運用報告資本金運用報告 專項資料 現(xiàn)場檢查 緊急報告緊急報告 上報重要決議 年度審計 突發(fā)事件處置突發(fā)事件處置 行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管報告 自律管理 征信管理 （七）法律責(zé)任（七）法律責(zé)任 行政處分 、刑事責(zé)任 責(zé)令改正、警告、罰款 取締并處罰 第六章:第48-50條 監(jiān)管部門工作人員 融資性擔(dān)保公司 其他主體 責(zé)任主體責(zé)任主體 第四十八條：監(jiān)管人員違規(guī)處罰第四十八條：監(jiān)管人員違規(guī)處罰 監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形 之一的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法 追究刑事責(zé)任： （一）違反規(guī)定審批融資性擔(dān)保公司的設(shè)立、變 更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的。 （二）違反規(guī)定對融資性擔(dān)保公司進行現(xiàn)場檢查 的。 （三）未依照本辦法第四十五條規(guī)定報告