上海方策東太戰(zhàn)略項(xiàng)目—財(cái)務(wù)管理制度

1、最新資料 ,Word 版，可自由編輯！】 DT-CW001-1.0 財(cái)務(wù)管理制度（試行） 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會計(jì)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，適應(yīng)企 業(yè)發(fā)展需要，根據(jù) 中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通 則、公司法等有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí) 際情況，制定本制度。 一、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的 計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金， 有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 二、公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所發(fā)生的資金收入和支出，統(tǒng)一 由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)中心是代表公司對外結(jié)算債權(quán)、 債務(wù)的唯一機(jī)構(gòu)。 三、財(cái)務(wù)中心工作人員必須廉潔奉公、嚴(yán)以律己、不謀 私利；不得利用工作

2、之便挪用公款、假公濟(jì)私、貪污舞弊、 監(jiān)守自盜，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)加倍處罰，嚴(yán)懲不貸。 四、建立健全財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)基本制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé) 任制，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí) 反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 五、會計(jì)與出納必須明確分工，各施其職，相互合作， 相互監(jiān)督。按照會計(jì)管帳，出納管錢的原則進(jìn)行工作。 六、做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置相關(guān)核 算科目、賬、表、簿，確保財(cái)務(wù)核算全面、真實(shí)、準(zhǔn)確、及 七、按月進(jìn)行往來帳、銀行帳、內(nèi)部收支的核對工作。 八、加強(qiáng)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的管理，每日進(jìn)行現(xiàn)金核 對，做到日清月結(jié)； 明確各類收支審批權(quán)限，如手續(xù)不全， 內(nèi)容有錯(cuò)或可疑，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕

3、付款 。 九、為了保障公司財(cái)產(chǎn)的安全不致流失，公司所有資產(chǎn) 都應(yīng)設(shè)置帳簿進(jìn)行登記，由專人負(fù)責(zé)管理。 會計(jì)人員與管理 人員根據(jù)情況按季、年盤點(diǎn)一次，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，對于損 壞、短缺資產(chǎn)，由直接責(zé)任人寫出書面報(bào)告，經(jīng)公司有權(quán)部 門審批后方可辦理報(bào)廢注銷手續(xù)。 十、 全面推行預(yù)算管理，各部門按月編制資金預(yù)算（資 金、成本、費(fèi)用），及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)中心，編制的預(yù)算應(yīng)做到 可靠、符合實(shí)際、全面完整。 十一、明確財(cái)務(wù)軟件操作員權(quán)限，建立內(nèi)部約束機(jī)制。 十二、強(qiáng)化公司管理，公司與外界簽訂的一切經(jīng)濟(jì)合 同，最終由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，財(cái)務(wù)中心建立經(jīng)濟(jì)合同 管理檔案，指派專人負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)格按合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù) 執(zhí)行，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益。 十三、保守財(cái)務(wù)機(jī)密，按規(guī)定程序辦理財(cái)務(wù)資料、財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)的查詢、調(diào)閱。 十四、本制度從二 00