富環(huán)保：半財(cái)務(wù)報(bào)告

1、浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 zhejiang fuchunjiang environmental thermoelectric co.,ltd. （浙江省富陽市靈橋鎮(zhèn)春永路 188 號(hào)） 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 (未經(jīng)審計(jì)未經(jīng)審計(jì)) 股票代碼：002479 股票簡(jiǎn)稱：富春環(huán)保 二一二年八月 第 1 頁 第 3 頁 第 5 頁 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 目錄 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 一、財(cái)務(wù)報(bào)表第 18 頁 （一）合并資產(chǎn)負(fù)債表 （二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表第 2 頁 （三）合并利潤(rùn)表 （四）母公司利潤(rùn)表第 4 頁 （五）合并

2、現(xiàn)金流量表 （六）母公司現(xiàn)金流量表第 6 頁 （七）合并所有者權(quán)益變動(dòng)表第 7 頁 （八）母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表第 8 頁 二、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 949 頁 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 編制單位：浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 2012年6月30日 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 會(huì)合01表 單位：人民幣元 資 產(chǎn)期末數(shù)期初數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期末數(shù)期初數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金605,586,283.40688,522,914.23短期借款39,000,000.00 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 應(yīng)收票據(jù)

3、 應(yīng)收賬款 190,041,874.63 201,850,071.86 188,826,388.62 113,384,172.35 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收保費(fèi) 110,610,623.4129,023,072.99應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 124,090,044.22 7,245,886.74 121,395,484.10 22,686,239.05 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 1,673,556.49 19,015,870.69 423,769.74 10,808,612.32 其他應(yīng)收款4,

4、248,487.861,245,255.00應(yīng)付利息4,248,038.82 買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)付股利 存貨84,490,362.5970,614,630.49其他應(yīng)付款14,673,160.857,877,670.00 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)付分保賬款 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 16,916,128.27 1,213,743,832.02 24,638,917.21 1,116,255,350.89 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 19,800,000.00 1,276,356.45 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 231,02

5、2,914.26 55,200,000.00 163,191,775.21 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 395,033,891.26 長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 30,927,494.70 481,161,385.96 32,882,515.59 32,882,515.59 固定資產(chǎn)1,116,790,441.48876,822,470.76負(fù)債合計(jì)712,184,300.22196,074,290.80 在建工程58,419,362.2073,541

6、,647.67 所有者權(quán)益： 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 428,000,000.00 1,128,840,839.72 428,000,000.00 1,128,840,839.72 無形資產(chǎn)258,577,860.2137,401,287.46盈余公積48,819,109.1848,819,109.18 開發(fā)支出一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 未分配利潤(rùn) 外幣報(bào)表折算差額 252,950,730.84302,371,982.54 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 6,861,321.2185,465.46歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)

7、 1,858,610,679.74 少數(shù)股東權(quán)益 83,597,837.16 1,908,031,931.44 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 1,440,648,985.10 2,654,392,817.12 987,850,871.35 2,104,106,222.24 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,942,208,516.90 2,654,392,817.12 1,908,031,931.44 2,104,106,222.24 法定代表人：吳斌主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：駱琴明 第 1 頁 共 49 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：駱琴明 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 母

8、 公 司 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 2012年6月30日 會(huì)合01表 編制單位：浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 單位：人民幣元 資 產(chǎn)期末數(shù)期初數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期末數(shù)期初數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 505,349,172.96 158,617,361.33 116,838,948.70 638,522,914.23 188,826,388.62 113,384,172.35 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收保費(fèi) 54,762,708.9729,023,072.99應(yīng)付賬

9、款 預(yù)收款項(xiàng) 83,366,918.84 4,079,119.21 121,395,484.10 22,686,239.05 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 417,299.78 11,996,630.15 423,769.74 10,808,612.32 其他應(yīng)收款169,550,155.001,245,255.00應(yīng)付利息2,233,333.37 買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)付股利 存貨67,506,419.2570,614,630.49其他應(yīng)付款7,266,098.877,877,670.00 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資

10、產(chǎn)應(yīng)付分保賬款 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 16,916,128.27 1,089,540,894.48 24,638,917.21 1,066,255,350.89 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 109,359,400.22163,191,775.21 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 395,033,891.26 長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 322,850,000.00 898,27

11、8,112.54 50,000,000.00 876,822,470.76 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 30,927,494.70 425,961,385.96 535,320,786.18 32,882,515.59 32,882,515.59 196,074,290.80 在建工程31,528,613.2773,541,647.67 所有者權(quán)益： 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 428,000,000.00 1,128,840,839.72 428,000,000.00 1,128,840,839.72 無形資產(chǎn)37,2

12、29,039.9537,401,287.46盈余公積48,819,109.1848,819,109.18 開發(fā)支出一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 未分配利潤(rùn) 外幣報(bào)表折算差額 238,533,994.73302,371,982.54 遞延所得稅資產(chǎn)88,069.5785,465.46歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,844,193,943.631,908,031,931.44 其他非流動(dòng)資產(chǎn)少數(shù)股東權(quán)益 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 1,289,973,835.33 2,379,514,729.81 1,037,850,871.35 2,104,106,222.24 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)

13、益總計(jì) 1,844,193,943.63 2,379,514,729.81 1,908,031,931.44 2,104,106,222.24 法定代表人：吳斌主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：駱琴明 第 2 頁 共 49 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：駱琴明 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 合 并 利 潤(rùn) 表 2012年1-6月 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 會(huì)合02表 編制單位：浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司單位：人民幣元 一、營(yíng)業(yè)總收入 其中：營(yíng)業(yè)收入 項(xiàng)目本期數(shù) 1,456,686,045.68 1,456,686,045.68 上年同期數(shù) 566,594,723.60 566,594,723.60 利息收入

14、 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本 其中：營(yíng)業(yè)成本 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列） 投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 少數(shù)股東損益 六、每

15、股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,303,917,089.03 1,250,488,671.10 1,202,251.20 1,711,281.51 46,847,570.34 3,450,755.75 216,559.13 152,768,956.65 9,750,768.58 2,389,003.71 160,130,721.52 29,331,670.15 130,799,051.37 121,778,748.30 9,020,303.07 0.2845 0.2845

16、130,799,051.37 121,778,748.30 9,020,303.07 475,179,642.87 459,296,760.42 635,145.20 243,923.74 24,497,757.76 -9,581,270.73 87,326.48 91,415,080.73 8,360,664.25 1,697,253.99 98,078,490.99 14,575,428.11 83,503,062.88 83,503,062.88 0.1951 0.1951 83,503,062.88 83,503,062.88 法定代表人： 吳斌主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 駱琴明 第 3

17、頁 共 49 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：駱琴明 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 母 公 司 利 潤(rùn) 表 2012年1-6月 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 會(huì)合02表 編制單位：浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司單位：人民幣元 一、營(yíng)業(yè)總收入 其中：營(yíng)業(yè)收入 項(xiàng)目本期數(shù) 682,861,796.54 682,861,796.54 上年同期數(shù) 566,594,723.60 566,594,723.60 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本 其中：營(yíng)業(yè)成本 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)

18、用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列） 投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 少數(shù)股東損益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 524,960,798.24 524,960,798

19、.24 751,312.21 436,536.79 41,359,497.75 -4,227,496.99 13,405.42 119,534,358.79 8,553,061.46 1,563,066.74 126,524,353.51 19,162,341.32 107,362,012.19 107,362,012.19 0.2508 0.2508 107,362,012.19 107,362,012.19 475,179,642.87 459,296,760.42 635,145.20 243,923.74 24,497,757.76 -9,581,270.73 87,326.48 91

20、,415,080.73 8,360,664.25 1,697,253.99 98,078,490.99 14,575,428.11 83,503,062.88 83,503,062.88 0.1951 0.1951 83,503,062.88 83,503,062.88 法定代表人： 吳斌主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 駱琴明 第 4 頁 共 49 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：駱琴明 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 合 并 現(xiàn) 金 流 量 表 2012年1-6月 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 會(huì)合03表 編制單位：浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司單位：人民幣元 項(xiàng)目本期數(shù)上年同期數(shù) 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

21、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)

22、的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 1,585,

23、354,134.67 402,446.28 24,289,004.04 1,610,045,584.99 1,415,313,352.68 22,716,098.62 33,357,894.65 31,006,065.03 1,502,393,410.98 107,652,174.01 4,545,407.84 4,545,407.84 100,216,515.02 19,926,247.34 272,850,000.00 392,992,762.36 -388,447,354.52 531,699,143.08 14,121,862.34 545,821,005.42 492,560,717

24、.71 11,947,128.38 26,339,835.65 14,414,287.65 545,261,969.39 559,036.03 340,665,643.35 340,665,643.35 -340,665,643.35 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 395,033,891.26 7,774,143.19 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 395,033,891

25、.26 21,850,000.00 175,325,341.58 197,175,341.58 197,858,549.68 7,774,143.19 107,000,000.00 2,267.67 107,002,267.67 -99,228,124.48 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 法定代表人：吳斌 -82,936,630.83 688,522,914.23 605,586,283.40 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：駱琴明 第 5 頁 共 49 頁 -439,334,731.80 1,156,368,461.65 717,033,72

26、9.85 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：駱琴明 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 母 公 司 現(xiàn) 金 流 量 表 2012年1-6月 會(huì)合03表 編制單位：浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司單位：人民幣元 項(xiàng)目本期數(shù)上年同期數(shù) 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的

27、現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)

28、金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 802,640,504.58 402,446.28 8,364,857.32 811,407,808.18 617,703,320.66 18,104,006.39 26,778,220.20 28,737,412.94 691,322,960.19 120,084,847.99 5,241,093.31 5,241,093.31 49,483,

29、573.83 160,000,000.00 272,850,000.00 482,333,573.83 -477,092,480.52 531,699,143.08 14,121,862.34 545,821,005.42 492,560,717.71 11,947,128.38 26,339,835.65 14,414,287.65 545,261,969.39 559,036.03 340,665,643.35 340,665,643.35 -340,665,643.35 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 395,033,891.26 7,774,143.19 籌資活動(dòng)現(xiàn)金

30、流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 395,033,891.26 171,200,000.00 171,200,000.00 223,833,891.26 7,774,143.19 107,000,000.00 2,267.67 107,002,267.67 -99,228,124.48 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 法定代表人：吳斌 -133,17

31、3,741.27 638,522,914.23 505,349,172.96 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：駱琴明 第 6 頁 共 49 頁 -439,334,731.80 1,156,368,461.65 717,033,729.85 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：駱琴明 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 編制單位：浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 歸屬于母公司所有者權(quán)益 本期數(shù) 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 合 并 所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表 2012年1-6月 上年同期數(shù) 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項(xiàng)目 實(shí)收資本資本減： 專項(xiàng)盈余 一般 風(fēng)險(xiǎn) 未分配其 少數(shù)股東所有者 實(shí)收資本資本減：專項(xiàng) (或股本)公積庫(kù)存股

32、儲(chǔ)備公積準(zhǔn)備利潤(rùn)他權(quán)益權(quán)益合計(jì)(或股本)公積庫(kù)存股儲(chǔ)備 一、上年年末余額428,000,000.001,128,840,839.7248,819,109.18302,371,982.541,908,031,931.44214,000,000.001,342,840,839.72 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額428,000,000.001,128,840,839.7248,819,109.18302,371,982.541,908,031,931.44214,000,000.001,342,840,839.72 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）-49,421,

33、251.7083,597,837.1634,176,585.46214,000,000.00-214,000,000.00 （一）凈利潤(rùn)121,778,748.30121,778,748.30 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和減少資本 1. 所有者投入資本 121,778,748.30 83,597,837.16 83,597,837.16 121,778,748.30 83,597,837.16 83,597,837.16 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤(rùn)分配-171,200,000.00-171,200,000.00 1. 提取盈余公積 2.

34、 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者的分配-171,200,000.00-171,200,000.00 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 214,000,000.00 214,000,000.00 -214,000,000.00 -214,000,000.00 四、本期期末余額428,000,000.001,128,840,839.7248,819,109.18252,950,730.8483,597,837.161,942,208,516.90428,000,000.001,12

35、8,840,839.72 法定代表人：吳斌主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 駱琴明 第 7 頁 共 49 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：駱琴明 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 編制單位：浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 歸屬于母公司所有者權(quán)益 本期數(shù) 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 母 公 司 所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表 2012年1-6月 上年同期數(shù) 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項(xiàng)目 實(shí)收資本資本減： 專項(xiàng)盈余 一般 風(fēng)險(xiǎn) 未分配其 少數(shù)股東所有者 實(shí)收資本資本減：專項(xiàng) (或股本)公積庫(kù)存股 儲(chǔ)備公積準(zhǔn)備利潤(rùn)他權(quán)益權(quán)益合計(jì)(或股本)公積庫(kù)存股儲(chǔ)備 一、上年年末

36、余額428,000,000.001,128,840,839.7248,819,109.18302,371,982.541,908,031,931.44214,000,000.001,342,840,839.72 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額428,000,000.001,128,840,839.7248,819,109.18302,371,982.541,908,031,931.44214,000,000.001,342,840,839.72 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） （一）凈利潤(rùn) -63,837,987.81 107,362,012.19 -63,

37、837,987.81 107,362,012.19 214,000,000.00-214,000,000.00 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì)107,362,012.19107,362,012.19 （三）所有者投入和減少資本 1. 所有者投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤(rùn)分配-171,200,000.00-171,200,000.00 1. 提取盈余公積 2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者的分配-171,200,000.00-171,200,000.00 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他

38、 （六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 214,000,000.00 214,000,000.00 -214,000,000.00 -214,000,000.00 四、本期期末余額428,000,000.001,128,840,839.7248,819,109.18238,533,994.731,844,193,943.63428,000,000.001,128,840,839.72 法定代表人：吳斌主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：駱琴明 第 8 頁 共 49 頁 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：駱琴明 ， 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 2012 年度 1-6 月 金額單位：人民幣元 一、

39、公司基本情況 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司或本公司)系在原浙江富春江環(huán)保熱 電有限公司(以下簡(jiǎn)稱富春江熱電公司)的基礎(chǔ)上采用整體變更方式設(shè)立的股份有限公司。富 春江熱電公司于 2003 年 12 月 15 日在杭州市工商行政管理局富陽分局注冊(cè)登記，取得注冊(cè) 號(hào)為 3301832106314 號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 注冊(cè)資本 10,000 萬元。2004 年 9 月 10 日， 全體股東同比例增資至 16,000 萬元。2008 年 1 月 25 日富春江熱電公司采用整體變更方式 設(shè)立本公司，并在杭州市工商行政管理局注冊(cè)登記，取得注冊(cè)號(hào)為 330183000011082 的企 業(yè)法

40、人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本 16,000 萬元，股份總數(shù) 16,000 萬股(每股面值 1 元)。 2010 年 7 月，經(jīng)中國(guó)證劵監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可20101139 號(hào)核準(zhǔn)，公司向社會(huì) 公開發(fā)行人民幣普通股(a 股)5,400 萬股(每股面值 1 元)，發(fā)行后總股本為 21,400 萬元。同 年 9 月 21 日公司股票在深圳證劵交易所掛牌交易，10 月 26 日辦妥工商變更登記手續(xù)。 根據(jù)公司 2010 年度股東大會(huì)決議，公司按每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股的方案，以資本公積向全 體股東轉(zhuǎn)增股份總額 21,400 萬股，轉(zhuǎn)增后現(xiàn)有注冊(cè)資本 42,800 萬元，股份總數(shù) 42,800 萬 股。其中

41、，有限售條件的流通股股份 16,640 萬股，占股份總數(shù)的 38.88%；無限售條件的流 通股股份 26,160 萬股，占股份總數(shù)的 61.12%。公司于 2011 年 3 月 30 日辦妥工商變更登記 并取得變更后的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)同前。 本公司屬電力、蒸汽、熱水的成產(chǎn)和供應(yīng)行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：發(fā)電電力業(yè)務(wù)；蒸汽、熱水 生產(chǎn)；熱電技術(shù)咨詢；精密冷軋薄板的生產(chǎn)、銷售（限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）。主要產(chǎn)品為電力和 熱蒸汽。 二、公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) (一) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。 第 9 頁 共 49 頁 (二) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符

42、合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀 況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 (三) 會(huì)計(jì)期間 會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 1. 同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。公司取 得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本 公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方

43、可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差 額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首 先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行 復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差 額計(jì)入當(dāng)期損益。 (六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及 其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資 后，由母公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制。 (七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 列示于現(xiàn)金流量表中

44、的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是 指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 (八) 金融工具 1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類 金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、 持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。 第 10 頁 共 49 頁 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、 其他金融負(fù)

45、債。 2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件 公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或 金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和 金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交 易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。 公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生 的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法， 按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資， 以及與該權(quán)益工具

46、掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。 公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以 公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金 融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán) 益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定 為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允 價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下 列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1

47、) 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)或有事項(xiàng)確 定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)收入的原則確定的累積 攤銷額后的余額。 金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下 方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng) 形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確 認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同 時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積；持有期間 按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供

48、出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單 位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入資 本公積的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。 當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng) 第 11 頁 共 49 頁 險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng) 終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。 3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融 資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并 將收到

49、的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有 的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資 產(chǎn)；(2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資 產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所 轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值 變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià) 值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并?/p>

50、下列 兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)， 與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。 4. 主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法 存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍 市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行 的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn) 法和期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以 市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。 5. 金融資產(chǎn)的減

51、值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的 賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。 對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單 獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè) 試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用 風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。 按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與 預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失。在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)

52、且其公允價(jià)值不能 第 12 頁 共 49 頁 賬齡 可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資 產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市 場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn) 的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫 時(shí)性的，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出計(jì)入減 值損失。 (九) 應(yīng)收款項(xiàng) 1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額 標(biāo)準(zhǔn) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬

53、準(zhǔn) 備的計(jì)提方法 金額 500 萬元以上（含）且占應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 10%以 上的款項(xiàng)。 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬 面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，其中合并內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來不 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 2按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) (1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 確定組合的依據(jù)： 組合 1 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 組合 1 (2) 賬齡分析法 相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征 賬齡分析法 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%) 1 年以內(nèi)（含 1 年，以下同） 1-2 年 2-3 年 3 年以上 0.50 20.00 50.00 100.00 0.50 2

54、0.00 50.00 100.00 對(duì)應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量 現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 (十) 存貨 1. 存貨的分類 存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生 產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。 第 13 頁 共 49 頁 2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。 3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈 值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以該

55、存貨的估計(jì) 售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在 正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì) 的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有 合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn) 行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。 4. 存貨的盤存制度 存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 (1) 低值易耗品 按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。 (2) 包裝物 按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。 (十一) 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1. 投資

56、成本的確定 (1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或 發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作 為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的 面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 (2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其 初始投資成本。 (3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為其初始 投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本； 投資者投入

57、的，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定價(jià)值 不公允的除外）。 2. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 第 14 頁 共 49 頁 5 對(duì)被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按 照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對(duì)不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值 不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算；對(duì)具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投 資，采用權(quán)益法核算。 3. 確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致 同意的，認(rèn)定為共同控制；對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有

58、參與決策的權(quán)力，但并不能夠 控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。 4. 減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的， 按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；對(duì)被投資單位不具有共同控制或重 大影響、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則第 22 號(hào)金融工具確認(rèn)和計(jì)量的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 (十二) 固定資產(chǎn) 1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計(jì)價(jià)和折舊方法 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì) 計(jì)年度的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)

59、以取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均 法計(jì)提折舊。 2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法 項(xiàng)目折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%) 房屋及建筑物 專用設(shè)備 通用設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 20 10 5-10 8 5 5 5 5 5 4.75 9.50 19.00-9.50 11.88 19.00 3. 固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì) 提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 (十三) 在建工程 第 15 頁 共 49 頁 1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程

60、按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。 2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使 用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成 本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。 3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差 額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 (十四) 借款費(fèi)用 1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則 公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資 本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 2借款費(fèi)用資本化期間 (1