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文檔簡介

1、 狹義：指企業(yè)的庫存現(xiàn)金。狹義：指企業(yè)的庫存現(xiàn)金。 廣義：指庫存現(xiàn)金、銀行存款和廣義：指庫存現(xiàn)金、銀行存款和 其他符合現(xiàn)金定義的票證（即貨其他符合現(xiàn)金定義的票證（即貨 幣資金）幣資金）。 現(xiàn)金的定義現(xiàn)金的定義 四種銀行賬戶四種銀行賬戶 基本存款賬戶基本存款賬戶 一般存款賬戶一般存款賬戶 臨時存款賬戶臨時存款賬戶 專用存款賬戶專用存款賬戶 是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn) 金收付的賬戶。一個企業(yè)只能金收付的賬戶。一個企業(yè)只能 開立一個基本存款賬戶。開立一個基本存款賬戶。 是企業(yè)因借款或其他需要辦理是企業(yè)因借款或其他需要辦理 基本存款賬戶以外的轉(zhuǎn)賬結(jié)算基本存款賬戶以外的轉(zhuǎn)賬結(jié)算

2、 和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)的賬戶。和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)的賬戶。 是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要而是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要而 開立的賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)開立的賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn) 賬結(jié)算和存取現(xiàn)金。賬結(jié)算和存取現(xiàn)金。 是企業(yè)因特定用途需要而開立是企業(yè)因特定用途需要而開立 的賬戶。的賬戶。 票據(jù)票據(jù) 信用卡信用卡 匯票匯票 商業(yè)商業(yè)匯票匯票 銀行銀行匯票匯票 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票 本票本票銀行本票銀行本票 支票支票 匯兌匯兌 委托收款委托收款 托收承付托收承付 信用證信用證 支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法 “應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)” “應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù)” “其他貨幣資金其他貨幣資金” “銀行存款銀行存款” “其他貨

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