600979 廣安愛眾內(nèi)部控制自我評價報告

1、四川廣安愛眾股份有限公司 2011年內(nèi)部控制自我評價報告 董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 四川廣安愛眾股份有限公司全體股東： 四川廣安愛眾股份有限公司司董事會（以下簡稱“董事會”）對建 立和維護充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負責。 為加強四川廣安愛眾股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制， 促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，防范和控制公司面臨的各種風險，保護 股東的合法權(quán)益，按照公司法、證券法、企業(yè)內(nèi)部控制基本 規(guī)范及其配套指引等法律法規(guī)的相關(guān)要求，內(nèi)部控制評價小組查閱了 公司各項管理制度，檢查了公司及所屬子公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，并 以公司內(nèi)

2、審部門 2011 年 12 月、2012 年 2 月開展的分子公司經(jīng)營績效及 內(nèi)部控制實施情況等審計報告為基礎(chǔ)，堅持以風險導(dǎo)向為原則，結(jié)合公 司經(jīng)營管理的實際狀況編寫本內(nèi)部控制自我評價報告。 一、綜述 在董事會、管理層及全體員工的持續(xù)努力下，公司已經(jīng)建立起一套 比較完整且運行有效的內(nèi)部控制體系，從公司層面到各業(yè)務(wù)層面均建立 了系統(tǒng)的內(nèi)部控制及必要的內(nèi)部監(jiān)督機制，為公司經(jīng)營管理的合法合 規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實、完整提供了合理保障。 2011 年度，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，以及證監(jiān)會對上市公司內(nèi)部 控制的嚴格要求，公司管理層對影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的各類風險高度重 視，在北大縱橫管理咨詢

3、有限公司的幫助下，對公司現(xiàn)有的組織架構(gòu)、 經(jīng)營管理制度、內(nèi)部控制流程等進行了優(yōu)化及改進，以適應(yīng)不斷變化的 外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求。 審計部作為公司內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查部門，在董事會審計委員會領(lǐng) 導(dǎo)下，負責組織各部門、各業(yè)務(wù)單元對公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行情況進 行系統(tǒng)評價。評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝 通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，同時通過風險檢查、內(nèi)部審計、監(jiān)事巡查等方式 對公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運行的效率、效果進行獨立評價。 1 二、內(nèi)部控制評價的依據(jù) 根據(jù)證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企 業(yè)內(nèi)部控制評價指引，以及公司制定的內(nèi)部控制評價手冊的相關(guān) 要求，在內(nèi)部控制日常

4、監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至 2011 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的有效性進行評價。 三、內(nèi)部控制評價的程序和方法 內(nèi)部控制評價工作按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控 制評價指引及公司內(nèi)部控制評價手冊規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制 評價工作以項目小組的形式開展，制定了評價工作方案，進行了基本情 況的了解和重點范圍的檢查測試，匯總評價結(jié)果，編制了評價報告，與 被評價單位進行了反饋、溝通，對需要完善的方面提出了整改建議。評 價過程中，采用了個別訪談、穿行測試、實地查驗、抽樣法等適當方法， 評價內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效。 四、內(nèi)部控制評價的范圍 內(nèi)部內(nèi)制評價范圍為公司及所屬子公司，重點評價公

5、司本部及分公 司。 五、公司內(nèi)部控制體系 （一）內(nèi)部控制環(huán)境 1、公司治理結(jié)構(gòu) 公司按照公司法、證券法、公司章程等法律法規(guī)、部 門規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，制定了符合公司發(fā)展的各 項規(guī)則和制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成了科學(xué) 有效的職責分工和制衡機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責 行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。 股東大會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司 經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決定權(quán)。董事會對股東 大會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。公司董事會現(xiàn)有 11 名董事， 其中 4 名獨立董事，凡涉及專業(yè)的事項需經(jīng)過各專業(yè)委員會審

6、核后才提 交董事會審議，以利于獨立董事更好地發(fā)揮作用。公司董事會下設(shè)審計 委員會、 戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會等三個專門委員會，為董事 2 會決策提供專業(yè)支持，提高了董事會運作效率。自設(shè)立以來，各委員會 運轉(zhuǎn)良好，委員能夠履行職責，確保了公司的健康運行。 監(jiān)事會對股東大會負責，除了通常的對公司財務(wù)和高管履職情況進 行檢查監(jiān)督外，還通過組織培訓(xùn)子公司監(jiān)事、不定期到子公司巡視等方 式，加強對各子公司業(yè)務(wù)監(jiān)督。 經(jīng)營管理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)日 常經(jīng)營管理工作。 公司堅持與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)及財 務(wù)等方面完全分離，保證了公司具有獨立完整的業(yè)務(wù)及自

7、主經(jīng)營能力。 2、組織機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配 公司在內(nèi)控體系建設(shè)與管理、執(zhí)行與監(jiān)督等方面進行了明確的責任 劃分，董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，董事會審計委員會 負責審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價 情況，指導(dǎo)及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其他相關(guān)事宜等；監(jiān)事會對董事會建立與 實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；管理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運 行。目前，公司已形成了一套與公司實際情況相適應(yīng)的、有效的經(jīng)營運 作模式，各組織機構(gòu)分工明確、職能健全清晰且與控股股東不存在任何 隸屬關(guān)系。 總經(jīng)理對董事會負責，通過指揮、協(xié)調(diào)、監(jiān)督等方式，組織實施股 東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理

8、工作。各職能部門在 總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責實施具體生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，管理公司日常事務(wù)。 3、內(nèi)部審計 公司設(shè)立審計部并配備了專職審計人員，設(shè)部門經(jīng)理一名，內(nèi)部審 計人員 5 名，人員配備符合相關(guān)要求。審計部在公司董事會審計委員會 的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法獨立行使審計監(jiān)督職權(quán)，通過開展綜合審計、專項審 計或?qū)ｍ椪{(diào)查等業(yè)務(wù)，對公司及子公司內(nèi)部控制制度的建立和實施、公 司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進行檢查，評價內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的效率與 效果，促進公司內(nèi)控工作質(zhì)量的持續(xù)改善與提高。在審計或調(diào)查中發(fā)現(xiàn) 的內(nèi)部控制缺陷，依據(jù)缺陷性質(zhì)按照既定的匯報程序向監(jiān)事會、審計委 員會或管理層報告，并督促相關(guān)部門采取積極措施予以改進和優(yōu)化

9、。 3 依據(jù)2011 年年度內(nèi)部審計計劃和審計方案，審計部對公司本部 及所屬子公司進行了半年審計、年度審計、專項審計、工程審計等，共 完成 123 個審計報告（結(jié)論）。內(nèi)審工作加強了公司內(nèi)部管理和監(jiān)督， 維護了公司合法權(quán)益，促進改善了公司的經(jīng)營管理，提高了公司的經(jīng)濟 效益。報告期內(nèi)，內(nèi)部審計機構(gòu)能獨立地開展工作，未發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控 制體系運行的重大缺陷，對公司重點控制活動的監(jiān)督是有效的。 4、人力資源政策 公司董事會薪酬與考核委員會主要負責制定、審核公司董事及經(jīng)理 人員的薪酬方案和考核標準，該委員會直接對公司董事會負責。公司對 員工聘用、培訓(xùn)、調(diào)崗、升遷、離職、休假等事項進行明確規(guī)定，并制 定了

10、完善的薪酬管理制度和績效管理辦法、員工獎懲管理辦 法等制度，以加強上下級員工之間的溝通，進一步引導(dǎo)、激勵和管理 員工，并通過綜合評價合理地進行價值分配，確保各崗位員工能夠勝任 本職工作。 職業(yè)道德和專業(yè)能力是公司選拔和聘用員工的重要標準，公司建立 了“優(yōu)秀員工人才庫”，員工流失率較低，為企業(yè)實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展 儲備了大量的優(yōu)秀人才。公司通過實施專業(yè)技能培訓(xùn)、技術(shù)比武、以及 專項人才培訓(xùn)計劃等，公司員工素質(zhì)得到整體提升。 5、企業(yè)文化 企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊，公司十分重視企業(yè)文化建設(shè)，公司 倡導(dǎo)以“夢想、激情、創(chuàng)新、責任 ”為核心價值觀，努力構(gòu)建一支誠 實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作的

11、員工隊伍，以創(chuàng)造良好的內(nèi) 部控制文化氛圍。公司通過加強企業(yè)文化建設(shè)，不斷培養(yǎng)員工積極向上 的價值觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、開拓創(chuàng)新和團隊合作的精神。 公司的經(jīng)營目標不只是單純追求企業(yè)利潤最大化，而是充分兼顧包括股 東、管理者、員工、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、顧客等各個利益相關(guān)者的利益， 實現(xiàn)利益相關(guān)者的價值最大化。 （二）風險評估 2011 年度前，公司的風險評估制度散見于其他制度之中，沒有形 成系統(tǒng)的風險管理制度和流程。在本年度，公司內(nèi)部控制組織機構(gòu)結(jié)合 公司的實際情況，對原有的風險管理制度進行了修訂、完善，制定了風 4 險管理規(guī)定，系統(tǒng)地規(guī)定了風險管理的組織機構(gòu)、評估流程、風險目 標、風險識別方

12、法、風險應(yīng)對策略等，明確了各級組織和職能部門的風 險管理職責,全面收集風險信息，確定風險量化和分級標準，以及風險 評估的頻次，做到風險切實可控。同時，公司制定了突發(fā)事件管理辦 法，建立了突發(fā)事件應(yīng)急機制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā) 事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，建立了監(jiān)察制度和責任追究制 度。 在現(xiàn)階段，公司面臨的主要風險有（1）自然環(huán)境對公司業(yè)務(wù)的制 約：公司的水力發(fā)電業(yè)務(wù)受自然條件和自然環(huán)境的影響，發(fā)電能力受到 限制，發(fā)電量不能達到預(yù)期目標，使公司的盈利能力受到重大影響；（2） 自發(fā)電上網(wǎng)銷售限制：公司的水力發(fā)電成本不斷上漲，其上漲幅度遠遠 大于上網(wǎng)銷售價格的上漲幅度，而上網(wǎng)電

13、價、上網(wǎng)電量、以及上網(wǎng)時段 等均受到國家大網(wǎng)制約，對公司的營業(yè)收入造成重大影響；（3）銷售 價格的限制：水、電、氣等與居民的基本生活息息相關(guān)，其售價受國家 物價部門制約，銷售價格的漲幅遠遠低于成本上漲幅度，企業(yè)盈利能力 受到重大影響；（4）業(yè)務(wù)拓展受核定區(qū)域限制，影響了公司經(jīng)營業(yè)績 的提升；（5）融資成本風險：在國家現(xiàn)行的貨幣政策下，銀行貸款利 率不斷提高，資金使用成本大幅度增長，影響了企業(yè)的獲利能力。針對 風險，公司提出了各種應(yīng)對策略，主要有公司充分利用國家政策，積極 主動與各有關(guān)方面進行協(xié)調(diào)，在上網(wǎng)電量、電價和銷售價格等方面獲得 支持；對發(fā)電企業(yè)的機組設(shè)備等進行技改和維護，使其保持最佳工作

14、狀 態(tài)，提高資產(chǎn)的使用效能，減少自然災(zāi)害對企業(yè)的影響；公司將采取收 購、參股、控股等資本運作方式，逐步拓展中、西部省市的水、電、氣 市場；加強費用預(yù)算管理和監(jiān)督，降低費用水平；積極拓展融資渠道， 應(yīng)對可能出現(xiàn)的風險，持續(xù)提升為股東創(chuàng)造價值的能力。 （三）控制活動 公司的控制活動，分為一般控制和重點控制。 1、一般控制活動 （1）日常經(jīng)營管理以公司基本制度為基礎(chǔ)，確保各項工作都有章 可循，管理有序。公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，重大交易、投資 5 等重大事項由董事會或股東大會批準后則采用特別授權(quán)。各職能部門根 據(jù)職責劃分，向分管副總或者總經(jīng)理負責。 （2）公司按照企業(yè)會計準則等有關(guān)規(guī)定建立健全

15、了會計核算 體系。企業(yè)會計準則頒布實施后，公司及時調(diào)整和完善了會計核算 體系。統(tǒng)一了會計核算的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來和操作過程實 行嚴格控制。 （3）根據(jù)公司制定的貨幣資金管理制度，采用“收支分離、 收入足額上劃、日常支出分批下?lián)?、特殊支出個案審批”的管理模式， 對公司資金進行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度使用，有效地保護了貨幣資金的安 全完整，提高了資金的使用效率。 （4）對固定資產(chǎn)與存貨的管理。根據(jù)不相容職務(wù)相分立原則，公 司行政部設(shè)立檔案室，確定專人保管會計憑證和重要業(yè)務(wù)記錄；公司技 安部負責對固定資產(chǎn)進行實物管理；存貨由公司下屬的物資分公司進行 保管、調(diào)配。對存貨和固定資產(chǎn)采用定期盤點和抽查

16、相結(jié)合的方式對其 真實性、完整性進行測試。 （5）印章管理制度 為規(guī)范公司印章的使用及對公司風險的控制，明確了公司公章、合 同章、公司法人章及財務(wù)專用章的保管及監(jiān)印職責，同時嚴格規(guī)定了公 司印章使用的審批流程及審批權(quán)限。 3、重點控制 （1）對銷售的管理 公司營銷部負責對營銷市場、營銷渠道的管理，通過分解營銷指標， 借助營銷系統(tǒng)，對分子公司的銷售業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一管理和指導(dǎo)，并把分子 公司的應(yīng)收賬款回收率納入營銷考核指標。公司財務(wù)部通過網(wǎng)上銀行， 動態(tài)掌握公司現(xiàn)金流向，既保證了公司資金的調(diào)劑使用，又保障了公司 資金的安全。 （2）對控股子公司的管理 公司對控股子公司的管理采取戰(zhàn)略管控的模式，先后制訂

17、了控股 子公司管理辦法、子公司經(jīng)營層年薪及綜合績效考核管理辦法、 重大事項報告制度。通過上述制度的建立，公司能及時、準確、完 整地掌握異地子公司的重大事項和日常生產(chǎn)經(jīng)營管理信息。 6 （3）采購及付款的管理 公司根據(jù)內(nèi)控制度的要求，專門成立了物資分公司對材料物資進行 統(tǒng)一管理。各生產(chǎn)單位在年初上報所需材料、設(shè)備等采購計劃，由公司 進行審批。公司派出詢價小組，到各生產(chǎn)廠家去實地調(diào)查，以獲取所需 材料的質(zhì)量、價格、工藝等方面的相關(guān)信息，然后以招投標、議標方式 統(tǒng)一進行訂貨采購。對貨款支付實行預(yù)算管理，物資分公司財務(wù)部門根 據(jù)到貨情況上報付款計劃，由公司統(tǒng)一下?lián)苜Y金進行支付。 （4）內(nèi)部工程項目的管

18、理 根據(jù)公司工程管理辦法的規(guī)定，各分、子公司對擬新建與改造 的工程項目上報工程投資計劃，由技安部匯總后，統(tǒng)一由公司審批。只 有獲得批準的計劃，才能進行施工。小型工程項目由各施工單位報公司 審計部審計，大中型工程項目聘請中介機構(gòu)進行審計。審計部配合其他 職能部門對工程實施驗收，以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集。為確保工程質(zhì)量，公 司技安部、審計部等部門對部分工程進行抽查，加強了工程施工過程中 的管理監(jiān)督。 （5）對外擔保的內(nèi)部控制 為保障公司資產(chǎn)安全，維護公司及投資者的合法權(quán)益，促進公司健 康穩(wěn)定地發(fā)展，依據(jù)公司法、擔保法、關(guān)于規(guī)范上市公司對 外擔保行為的通知（證監(jiān)發(fā)2005120 號）等有關(guān)法律、法規(guī)文件的

19、 規(guī)定，公司在章程中進行了相關(guān)規(guī)定，明確了擔保業(yè)務(wù)的評審、批 準、執(zhí)行、管理、披露等環(huán)節(jié)的控制要求。公司所有擔保，均需履行必 要的公司內(nèi)部審批程序，并提請公司董事會審議通過，特定擔保事項則 在提交股東大會審議通過后，方予以實施。對外擔保，遵循謹慎性原則 原則上禁止，在必要時公司要求被擔保方提供反擔保，以規(guī)避由擔?？?能給公司帶來的損失。本報告期末，公司為控股子公司四川星辰水電投 資有限公司提供 35,274.9 萬元、云南省德宏州愛眾燃氣有限公司 2,000 萬元、云南紅石巖水電開發(fā)有限公司 25,642 萬元銀行貸款擔保，除此 之外，公司不存在任何對外擔保。 （6）關(guān)聯(lián)交易控制 按照公司章程

20、的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)關(guān)聯(lián)交易的金額和比例，分別 提交股東會和董事會審議表決，關(guān)聯(lián)股東和關(guān)聯(lián)董事在表決過程中嚴格 7 履行回避制度，力求遵循誠實信用、公正、公平、公開的原則，保護公 司及中小股東的利益。 （7）重大投資的管理 對外投資管理辦法中對公司對外投資涉及單位、立項及調(diào)研、 決策程序、決策權(quán)限等方面作了明確規(guī)定。在進行重大投資決策時，采 取謹慎性原則。對投資項目的可行性進行充分的論證，在必要時聘請技 術(shù)、經(jīng)濟、法律等方面的專家和機構(gòu)進行咨詢、評估，不僅要考慮投資 報酬率，還要充分考慮投資項目存在的風險，并提出風險應(yīng)對措施。 （8）信息披露的內(nèi)部控制 公司制訂了信息披露事務(wù)管理制度，從信息披露機

21、構(gòu)、人員、 事務(wù)管理、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細 規(guī)定。公司證券投資部負責信息披露事務(wù)及管理制度的建設(shè)、完善和實 施。各分、子公司按照公司規(guī)定，每月按時向證券投資部報送會計信息 及相關(guān)業(yè)務(wù)信息，通過分級審批控制，保證各類信息以適當?shù)姆绞郊皶r、 準確、完整地向外部信息使用者傳遞。 （9）對募集資金的管理 公司制訂了募集資金管理辦法、專項募集資金存儲、使用、 管理內(nèi)部控制制度，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào) 整與變更、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金 ?？顚Ｓ?。公司已聘請岳華會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用進行審 計監(jiān)督，審計結(jié)果和投資項目

22、進展情況在定期報告中予以披露。 （四）信息與溝通 公司已制訂了一系列網(wǎng)絡(luò)安全、使用、維護等方面的制度，由信息 部負責公司信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)與管理，負責對網(wǎng)絡(luò)維護，編制程序、資料 的存取、數(shù)據(jù)的處理、信息收集、以及系統(tǒng)安全等方面進行控制，對各 操作人員實行授權(quán)管理。公司充分利用內(nèi)部局域網(wǎng)、公司對外網(wǎng)站等現(xiàn) 代化信息平臺，及時收集、傳遞各類重要信息。對內(nèi)，通過辦公平臺， 將公司重要制度、文件等信息及時傳遞給管理層、部門、業(yè)務(wù)單位；對 外，通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取外部信息。公司現(xiàn)有的 辦公系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、營銷系統(tǒng)和人力資源學(xué)習系統(tǒng)、公司門戶網(wǎng)站等 8 運行良好，未出現(xiàn)重大網(wǎng)絡(luò)安全事故，信息

23、網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行有 效。 在溝通方面：對內(nèi)，公司管理人員經(jīng)常到各個分子公司進行調(diào)研， 聽取各種意見，并將公司管理理念和企業(yè)精神等傳達到各基層單位，與 員工之間形成了良好的互動，交流溝通渠道暢通。對外，公司與客戶、 合作伙伴、投資者等建立起完整透明的溝通渠道，對客戶，公司堅持“誠 實守信”、“公平交易”等原則，努力提高服務(wù)質(zhì)量，公平、公正地對 待客戶，對客戶咨詢和投訴，公司不僅公布了投訴咨詢服務(wù)熱線，而且 設(shè)立了專職崗位，負責接待受理，及時答復(fù)和反饋相關(guān)信息；對投資者， 公司除了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過電 話、電子郵件、訪問公司網(wǎng)站、直接到訪公司等方式了解公司信

24、息，保 證投資者及時了解公司的經(jīng)營動態(tài)，通過互動加強對公司的理解和信 任；對合作伙伴，倡導(dǎo)合作共生共贏，保持良好的合作關(guān)系。 （五）內(nèi)部監(jiān)督 公司監(jiān)事會負責對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依 法運作情況進行監(jiān)督，并對股東大會負責。監(jiān)事會建立了對各一線公司 的巡查機制，通過現(xiàn)場走訪、員工約談等方式，共同促進內(nèi)控管理水平 的提高。 審計委員會是在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的專門工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)外 部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。 公司審計部在審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展內(nèi)審工作，負責對公司內(nèi) 控制度的執(zhí)行情況進行檢查，并對其實施結(jié)果進行評價。對審計中發(fā)現(xiàn) 的管理缺陷，及時與被審計單位進行溝通，并依據(jù)內(nèi)控管理程序匯報工 作，提出解決問題的方案