600555 九龍山控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況的專項審計說明

1、） 關于對上海九龍山股份有限公司 控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況 的專項審計說明 信會師報字2012第 112150 號 上海九龍山股份有限公司董事會： 我們審計了后附的上海九龍山股份有限公司（以下簡稱“貴公 司”）2011 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關聯(lián)方資金往來情況匯總表 （以下簡稱“匯總表”。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機構的 有關規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。 一、管理層對匯總表的責任 管理層負責按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務院國有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會印發(fā)的關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公 司對外擔保若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)200356 號）及其他相關規(guī)定 編制匯總表以滿足監(jiān)管

2、要求，并負責設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控 制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對匯總表發(fā)表專項審計 意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中 國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則， 計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關匯總表金額和披露的審 計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊 或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊 會計師考慮與匯總表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍?/p>

3、 但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理 層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表 的總體列報。 專項審計說明第 1 頁 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表專項審 計意見提供了基礎。 三、專項審計意見 我們認為，貴公司 2011 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關聯(lián)方資 金往來情況匯總表的財務信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構的相關 規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。 四、編制基礎和本專項審計說明使用者、使用目的的限制 我們提醒匯總表使用者關注，匯總表是上海九龍山股份有限公司 為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構的要求而編制的。因此， 匯總表可能不適于其

4、他用途。本專項審計說明僅供上海九龍山股份有 限公司 2011 年年度報告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段 內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。 立信會計師事務所中國注冊會計師： 戴定毅 （特殊普通合伙） 中國注冊會計師：何旭春 中國上海二 o 一二年四月十六日 專項審計說明第 2 頁 - - - 附件 編制單位：上海九龍山股份有限公司 上海九龍山股份有限公司有限公司2011年度非經(jīng)營性資金占用及其他關聯(lián)資金往來情況匯總表 非經(jīng)營性資金占用資金占用方名稱占用方與上市公司的關聯(lián)關系 上市公司核 算的會計科 目 2011年期初占用資 金余額 2011年度占用累計 發(fā)生金額（不含利 息） 2011年度占

5、用資金的利 2011年度償還累計 2011年期末占用資 息（如有） 發(fā)生金額 金余額 現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè) 小計 前大股東及其附屬企業(yè) 小計 總計 其他關聯(lián)資金往來資金往來方名稱往來方與上市公司的關系 上市公司核算的會 2011年期初往來資 計科目 金余額 2011年度往來累計 發(fā)生金額（不含利 息） 2011年度往來資金的利 2011年度償還累計 2011年期末往來資 息（如有） 發(fā)生金額 金余額 大股東及其附屬企業(yè) 浙江九龍山開發(fā)有限公司 九龍山(香港)有限公司 上海九龍山投資有限公司 平湖九龍山賽馬運動服務有限公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 其他應收款 其他應收款

6、其他應收款 其他應收款 155,570.94 16,816.72 12,117.49 700.00 12,283.16 4,340.07 1,150.00 上市公司的子公司及其附屬企業(yè) 平湖九龍山旅游置業(yè)有限公司 浙江九龍山園林綠化工程有限公司 茉織華印務股份有限公司 浙江茉織華印刷有限公司 浙江成城建設有限公司 控股子公司 控股子公司 參股公司 參股公司 參股公司 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 1,000.00 25,900.00 0.99 21.66 100.36 1,500.00 0.03 23.60 10.41 合計 平湖九龍山家居裝飾有限公司合營公司其他應收款 212,228