際貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹

1、1 貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹 2 主要內(nèi)容 國際貿(mào)易主要結(jié)算方式 國際貿(mào)易融資產(chǎn)品簡介 3 國際貿(mào)易主要的結(jié)算方式 信用證 托收 匯款 4 信用證業(yè)務(wù) 定義 信用證又稱跟單信用證（Letter of Credit, L/C) 是一種有條件有條件的銀行付款承諾，它是銀行 （開證行）根據(jù) 買方（申請人）的要求和指 示向賣方（受益人）開立的在一定期限內(nèi)憑 規(guī)定的、符合信用證條款的單據(jù)，即期或在 一個(gè)可以確定的將來日期承付一定金額的書 面承諾。 5 信用證業(yè)務(wù) 信用證業(yè)務(wù)使用的國際慣例 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Rev

2、ision, ICC Publication No.600 跟單信用證統(tǒng)一慣例 （2007年修訂版） 簡稱UCP600 6 信用證業(yè)務(wù)流程 進(jìn)口商進(jìn)口商 進(jìn)口商進(jìn)口商銀行銀行 出口商銀行出口商銀行 1、簽訂合同、簽訂合同 2、申請開證 、申請開證 3、開立信用證、開立信用證 4、出運(yùn)貨物、出運(yùn)貨物 5、交單 、交單 6、寄單、提示付款、寄單、提示付款 7、提示付款 、提示付款 8、付款 、付款/承兌贖單承兌贖單 9、付款、付款/承兌承兌 10、付款 、付款 7 信用證分類 按照進(jìn)出口流程來區(qū)分按照進(jìn)出口流程來區(qū)分： 進(jìn)口信用證和出口信用證 按照付款方式來區(qū)分按照付款方式來區(qū)分: 1、議付信用證

3、（Negotiation) 2、即期付款信用證(Payment) 3、延期付款信用證(DEF payment) 4、承兌信用證(Acceptance) 8 信用證業(yè)務(wù)特點(diǎn) 在單證相符的情況下，開證行承擔(dān)第一性 付款責(zé)任 銀行處理的是單據(jù)而非貨物，單據(jù)與貨物 分離 信用證基于基礎(chǔ)合同開立的，但獨(dú)立于基 礎(chǔ)合同 9 信用證項(xiàng)下注意事項(xiàng) 出口商注意事項(xiàng) 進(jìn)口商注意事項(xiàng) 10 托收業(yè)務(wù) 分為跟單托收和光票托收 跟單托收 按照交單方式分為： 付款交單（documents against payment, D/P) 承兌交單（documents against acceptance, D/A) 11 跟單

4、托收業(yè)務(wù)流程 進(jìn)口商進(jìn)口商 進(jìn)口商銀行進(jìn)口商銀行 （代收行）（代收行） 出口商銀行出口商銀行 （托收行）（托收行） 1、簽訂合同、簽訂合同 2、出運(yùn)貨物、出運(yùn)貨物 3、交單 、交單 4、寄單、委托收款、寄單、委托收款 5、通知到單 、通知到單 6、付款 、付款/承承 兌贖單兌贖單 7、付款、付款/通知承兌通知承兌 8、付款 、付款 12 跟單托收業(yè)務(wù) 跟單托收使用的國際慣例 Uniform Rules for Collections, ICC Publication 522 托收統(tǒng)一規(guī)則（國際商會 出版物第522號） 簡稱 URC522 13 跟單托收與跟單信用證的區(qū)別 信用證 銀行信用，銀行

5、承擔(dān)第 一性付款責(zé)任 銀行費(fèi)用較高 辦理手續(xù)復(fù)雜 比較容易得到融資 跟單托收 商業(yè)信用，出口商能否 收到貨款依賴于進(jìn)口商 銀行費(fèi)用相對較低 辦理手續(xù)相對簡單 融資相對困難 存在因?yàn)閲艺邔?dǎo)致 進(jìn)口商無法付匯的風(fēng)險(xiǎn) 14 匯款業(yè)務(wù) 按照匯款使用的支付工具不同，匯款可分 為： 1、電匯（T/T，Telegraphic Transfer） 2、信匯（M/T，Mail Transfer) 3、票匯（D/D，Bankers Demand Draft） 15 匯款業(yè)務(wù) 國際貿(mào)易中匯款業(yè)務(wù)的主要做法： 一、預(yù)付貨款(Payment in Advance) 二、貨到付款(賒銷 Open Account) 1

6、6 各類結(jié)算產(chǎn)品比較 收匯風(fēng)險(xiǎn)（對出口商而言） 預(yù)付貨款 信用證 D/P D/A 跟單托收 匯款 銀行費(fèi)用 信用證 跟單托收 匯款 17 國際貿(mào)易融資的主要產(chǎn)品 一、出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)一、出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 打包貸款 出口信用證押匯/貼現(xiàn) 出口托收押匯/貼現(xiàn) 福費(fèi)廷 出口發(fā)票融資 18 打包貸款 適用結(jié)算方式適用結(jié)算方式：出口信用證 業(yè)務(wù)介紹業(yè)務(wù)介紹 如果您收到國外開來的信用證，因組織該信 用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝 運(yùn)而產(chǎn)生了資金缺口，您可憑信用證正本向 銀行申請信用證項(xiàng)下打包貸款融資。在貨物 裝運(yùn)后，您到該銀行辦理交單議付手續(xù)，收 匯后再歸還打包貸款。 19 打包貸款 解決問題解決

7、問題 出口企業(yè)可以通過打包貸款擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模， 緩解資金周轉(zhuǎn)的壓力。 辦理時(shí)機(jī)辦理時(shí)機(jī) 企業(yè)組織該信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備 料、生產(chǎn)和裝運(yùn)時(shí)。 20 打包貸款 溫馨提示溫馨提示 1、出口商需在融資銀行評定信用等級,并核定授信額 度； 2、打包貸款的貨幣一般以人民幣為主，用于支付與 出口貨物相關(guān)的用途，如果企業(yè)需要境外采購，銀 行可以為企業(yè)發(fā)放外幣貸款，但不能結(jié)匯使用； 3、一般情況下，每份信用證項(xiàng)下的打包放款金額最 高為信用證總金額的80%。 4、辦理打包貸款后，信用證正本需抵押在融資銀行。 21 出口信用證押匯/貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)介紹：業(yè)務(wù)介紹： 出口信用證押匯：當(dāng)您在即期或遠(yuǎn)期信用 證項(xiàng)下辦理交

8、單后，如需要資金融通，銀 行可以憑您提供的信用證項(xiàng)下全套單據(jù)作 質(zhì)押，在收到開證行支付的貨款之前，為 企業(yè)辦理出口信用證押匯融資。 22 出口信用證押匯/貼現(xiàn) 出口信用證貼現(xiàn)：當(dāng)您在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下 交單后，收到開證行承諾到期付款的報(bào)文， 如需要資金融通，銀行可以在收到開證行 支付的貨款之前，為您辦理出口信用證貼 現(xiàn)融資。 23 出口信用證押匯/貼現(xiàn) 解決問題解決問題 1、突破評級授信的限制，提前收款，加速資 金周轉(zhuǎn)； 即期信用證項(xiàng)下如果出口商提交的單據(jù)相 符且開證行/保兌行等級符合融資銀行規(guī)定， 即使出口商未在該銀行評級授信，也可申 請辦理信用證項(xiàng)下出口押匯業(yè)務(wù)； 24 出口信用證押匯/貼現(xiàn)

9、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下融資銀行收到承兌電文且 開證行/保兌行等級符合該銀行規(guī)定，即可 為出口商辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 2、提前辦理外匯結(jié)匯，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)； 3、融資比例可達(dá)單據(jù)金額的100。 25 出口信用證押匯/貼現(xiàn) 辦理時(shí)機(jī)辦理時(shí)機(jī) 1、出口押匯：出口企業(yè)出運(yùn)貨物并提交單據(jù) 后。 2、出口貼現(xiàn)：出口企業(yè)收到開證行確認(rèn)到期 付款的報(bào)文后。 26 出口托收押匯/貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)介紹業(yè)務(wù)介紹 出口托收押匯：當(dāng)您在出口跟單托收項(xiàng) 下辦理交單后，如需要資金融通，銀 行可以憑出口跟單托收項(xiàng)下出口單據(jù) （包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌票據(jù)） 作質(zhì)押，在收到進(jìn)口商付款之前，為 您辦理出口托收押匯融資。 27 出口托收押匯/貼現(xiàn)

10、出口托收貼現(xiàn)：當(dāng)您在遠(yuǎn)期出口跟單托 收項(xiàng)下辦理交單且進(jìn)口商已經(jīng)承兌遠(yuǎn) 期匯票的前提下，如需要資金融通， 銀行可以在收到進(jìn)口商付款之前，為 您辦理出口托收貼現(xiàn)融資。 28 出口托收押匯/貼現(xiàn) 解決問題解決問題 1、提前收款，加速資金周轉(zhuǎn)； 2、提前辦理外匯結(jié)匯，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。 辦理時(shí)機(jī)辦理時(shí)機(jī) 出口押匯：出口商出運(yùn)貨物并提交單據(jù)后。 出口貼現(xiàn)：出口商收到進(jìn)口商確認(rèn)到期付款 的通知后。 29 出口托收押匯/貼現(xiàn) 溫馨提示溫馨提示 出口商須在融資銀行評定信用等級,并核定授 信額度。 30 福費(fèi)廷（Forfaiting) 業(yè)務(wù)介紹業(yè)務(wù)介紹 又稱票據(jù)包買，出口商在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下交 單后，收到開證行承諾到

11、期付款的報(bào)文，如 需要資金融通，出口商銀行可以在收到開證 行支付的貨款之前，為企業(yè)提供無追索權(quán)無追索權(quán)的 福費(fèi)廷融資。 辦理時(shí)機(jī)辦理時(shí)機(jī) 出口商在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下收到開證行/保兌行 確認(rèn)到期付款的報(bào)文后。 31 福費(fèi)廷（Forfaiting) 解決問題解決問題 1、無追索權(quán)（買斷行從出口商處買斷遠(yuǎn)期票據(jù)后， 如到期無法兌現(xiàn)，也無權(quán)向出口商追索） 2、可買斷的期限較長（一般為幾個(gè)月至5年），可 剔除遠(yuǎn)期收匯所可能帶來的政治、商業(yè)、利率及 匯率風(fēng)險(xiǎn)； 3、出口企業(yè)可提前收匯，提前核銷，提前退稅，改 善企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)； 4、以現(xiàn)金收入取代應(yīng)收賬款，修飾資產(chǎn)負(fù)債表，改 善資金流動情況。 32 福費(fèi)廷（Fo

12、rfaiting) 溫馨提示溫馨提示 1、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)利率視開證行或保兌行 的資信情況而定； 2、出口企業(yè)尚未交單時(shí)，也可就福費(fèi)廷業(yè)務(wù) 向銀行詢價(jià)，詢價(jià)時(shí)須提供開證行英文名 稱全稱、融資期限、單據(jù)幣種、信用證的 類型、開證行所在國及出運(yùn)日期等信息； 3、辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，出口商在銀行無需評級 授信，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)不占企業(yè)授信額度。 33 出口信用證押匯與福費(fèi)廷的區(qū)別 出口信用證押匯(貼現(xiàn)) 銀行有追索權(quán) 占用企業(yè)授信額度(除 單據(jù)相符或單據(jù)已由開 證行承兌） 銀行不出具收匯水單 不能提前辦理退稅、核 銷 四種付款方式的信用證 均可辦理 福費(fèi)廷 銀行無追索權(quán) 不占企業(yè)授信 企業(yè)可拿到收匯水單 可提

13、前辦理退稅、核 銷 一般適用于遠(yuǎn)期承兌 信用證（在UCP600下， 延期付款信用證亦可 辦理） 34 出口發(fā)票融資 適用結(jié)算方式：O/A 業(yè)務(wù)介紹業(yè)務(wù)介紹 出口商和進(jìn)口商約定以賒銷的方式進(jìn)行結(jié)算， 備貨出運(yùn)后，如需融資，可將商業(yè)發(fā)票以及 其他商業(yè)單據(jù)提交銀行，銀行據(jù)此為出口商 提供出口發(fā)票融資。 35 出口發(fā)票融資 解決問題解決問題 1、提前收款，加速資金周轉(zhuǎn)； 2、提前辦理外匯結(jié)匯，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。 辦理時(shí)機(jī)辦理時(shí)機(jī) 出口商出運(yùn)貨物后。 36 出口發(fā)票融資 溫馨提示溫馨提示 1、出口公司需在融資銀行評定信用等級，并 核有授信額度； 2、融資銀行將按出口公司對外索償金額的一 定比例給予相應(yīng)的短期

14、融資。 37 二、進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)二、進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 進(jìn)口押匯 進(jìn)口代付 買方遠(yuǎn)期信用證 保理 38 進(jìn)口押匯 適用結(jié)算方式：信用證、托收、O/A 業(yè)務(wù)介紹業(yè)務(wù)介紹 當(dāng)進(jìn)口公司在進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收、貨到 付款項(xiàng)下需要對外付匯時(shí)，為解決資金周轉(zhuǎn) 問題，銀行為企業(yè)提供進(jìn)口押匯融資，以及 時(shí)對外付匯。 39 進(jìn)口押匯 解決的問題解決的問題 進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)具有手續(xù)簡便、還款期限靈 活、與信用證占用同一個(gè)授信額度等優(yōu)點(diǎn)。 可以滿足進(jìn)口企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)需求，及時(shí) 對外履行付款義務(wù)，提升企業(yè)在國際市場 上的知名度和影響力。 40 進(jìn)口押匯 辦理時(shí)機(jī)辦理時(shí)機(jī) 當(dāng)您辦理進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收、貨到付 款項(xiàng)下付款業(yè)

15、務(wù)，需要銀行代您先行對外 支付時(shí)。 41 進(jìn)口押匯 溫馨提示溫馨提示 1、非全套物權(quán)單據(jù)項(xiàng)下或空運(yùn)單據(jù)等非物權(quán) 單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，企業(yè)須提交 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本或復(fù)印件； 2、融資幣種可以是單據(jù)幣種，也可以為人民 幣； 3、進(jìn)口押匯是短期融資，期限一般不超過 120天。 42 進(jìn)口代付 適用結(jié)算方式：信用證、托收、O/A 業(yè)務(wù)介紹業(yè)務(wù)介紹 在您在進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收、貨到付款 項(xiàng)下需要對外付匯時(shí)，為解決您的資金周 轉(zhuǎn)需要，您的銀行可委托其他銀行替您代 為償付，待到融資到期日，您將款項(xiàng)、利 息及相關(guān)銀行費(fèi)用一并歸還銀行。 43 進(jìn)口代付 解決的問題解決的問題 1、為您解決短期資金融通需求

16、； 2、期限靈活。由于在您付匯前即時(shí)辦理，期 限由您靈活掌握； 3、成本較進(jìn)口押匯低廉。由于使用非自有資 金對客戶融資，銀行一般對進(jìn)口代付實(shí)行 優(yōu)惠利率，降低您的融資成本。 44 買方遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證） 業(yè)務(wù)介紹業(yè)務(wù)介紹 開證行根據(jù)您的指示，開立一份遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期信用 證給出口商，開證行在信用證中承諾只要 出口商提交符合規(guī)定的單據(jù)，銀行將即期即期 支付貨款給出口商。對于出口商而言，是 即期收款，而對于作為進(jìn)口商的您來說則 是遠(yuǎn)期付款。 45 買方遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證） 解決的問題解決的問題 1、為您解決短期資金融通需求。您可以即期 優(yōu)勢價(jià)格獲取貨物，而遠(yuǎn)期支付相應(yīng)的貨 款，加速資金周轉(zhuǎn)；

17、 2、手續(xù)簡便。在正常開證資料基礎(chǔ)上另與開 證簽訂買方遠(yuǎn)期信用證協(xié)議即可。 46 買方遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證） 辦理時(shí)機(jī)辦理時(shí)機(jī) 當(dāng)您按照合同約定需要將信用證開到出口商 手中時(shí)。 47 買方遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證） 溫馨提示溫馨提示 開立買方遠(yuǎn)期信用證，貴公司將以承擔(dān)較多 銀行費(fèi)用為代價(jià)為出口商收款提供額外即期 付款保證； 如何確定信用證為假遠(yuǎn)期信用證？ Usance drafts to be negotiated at sight basis, discount interest and acceptance commission are for account of applicant 48 買方遠(yuǎn)期與即期付款信用證的比較 買方遠(yuǎn)期L/C（假遠(yuǎn)期） 相同點(diǎn)：出口商即期收 到票面金額 不同點(diǎn)： 1、信用證要求遠(yuǎn)期匯票 2、進(jìn)口商遠(yuǎn)期付款 3、進(jìn)口商承擔(dān)融資利息 和費(fèi)用 4、信用證上有特別條款 即期付款L/C 相同點(diǎn)：出口商即期收 到票面金額 不同點(diǎn)： 1、信用證要求即期匯票 2、進(jìn)口商即期付款 3、進(jìn)口商不需承擔(dān)融資 利息和費(fèi)用 49 保理（Factoring) 適應(yīng)結(jié)算方式：O/A，D/A 業(yè)務(wù)介紹 保付代理(Facto