公司職工借款管理制度

1、某某有限公司 員工借款管理制度 為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，減少不合理的資金占用，特制定本制度。 、借款范圍： (-)員工因公出差需要借支的差旅費(fèi)等款項(xiàng); (-)業(yè)務(wù)員零星采購所需款項(xiàng); (三) 經(jīng)財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)的周轉(zhuǎn)金、備用金； (四) 其他因業(yè)務(wù)需用必須提前預(yù)支的現(xiàn)金款項(xiàng)。 二、借款限額： ()因公出差人員借款限額，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定： 1. 車船票、飛機(jī)票按預(yù)計(jì)金額借款； 2 住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)按每人每天150元借款； 3.如有特殊原因需增加款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在借款單上闡明理由。 (-)零星物資采購，按計(jì)劃金額借款。 (=)按財(cái)務(wù)部核定的周轉(zhuǎn)金、備用金使用計(jì)劃預(yù)支款項(xiàng)。 (四)其他借款應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況填寫借

2、款單,按規(guī)定逐級(jí)審批。 三、借款歸： 借款侖呈： (-)員工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù),并嚴(yán)格按限額借款,否則,財(cái)務(wù) 部拒絕付款。 (四)財(cái)務(wù)部對(duì)已支付的借款作如下處理： 1 .借款單”為增加應(yīng)收款的憑證; 2 借款單”存根由財(cái)務(wù)部留存，作為出帳憑證、催收借款和還款時(shí)的依據(jù)。 四、借款歸還 （）職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，并 結(jié)清欠款。 （二）會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)借款申請(qǐng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑據(jù)，對(duì)不符合借款申請(qǐng)用途的 票據(jù)不予報(bào)銷。 （三）借款歸還期限： 1. 出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，十 日內(nèi)，借款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷及還款手續(xù)； 2.

3、零星采購以購貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，十日內(nèi)，借款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷及 還款手續(xù)。 3. 遇特殊情況需超過十日者，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)先批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部說 明情況（書面說明），最長(zhǎng)不超三十日。 （四）員工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清的,律不 準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。具體還款流程如下： / 出納員（借款 部門領(lǐng)導(dǎo) 稽核員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 分管副總 總經(jīng)理 人存査借款單 簽字 審核 丿 復(fù)核 領(lǐng)導(dǎo)審批 丿 審批 j丿 存根的金額， a_/ 多還少補(bǔ)） 借款人將手 續(xù)齊全的報(bào) 銷憑證 （五）實(shí)行備用金制度的，借款人報(bào)銷時(shí)，由財(cái)務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動(dòng)使用。 借款人調(diào)離原部門后，應(yīng)立即歸還所借的備用金。 五、借款違章處罰 員工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下規(guī)定給予處罰： （-）超期未歸還借款的，自超過還款期限之日起，按3%。/天計(jì)收罰息。由 財(cái)務(wù)部出具收據(jù)，從借款人工資或報(bào)銷費(fèi)用中抵扣。 罰息計(jì)算公式為：罰息數(shù)額二借款金額x3%ox超期天數(shù) （二）職工出差返回公司后超過一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行 罰款外,取消其當(dāng)次出差的差旅費(fèi)補(bǔ)助。 六、本制度自發(fā)文之日起施行,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及修訂。 附借款單樣式如下: 某某制糖有限公司 借款單 部門： 日期： 借款理由： 借款金額（人民幣大寫）: 小寫： 預(yù)計(jì)還款日期： 借款人簽字： 備注：原借款未清者，一律不準(zhǔn)